有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第32期(平成26年4月22日-平成26年10月20日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

第32特定期間 (第63期から第64期) 自 平成26年4月22日 至 平成26年10月20日

1.有価証券の評価基準及び評価方法

国債証券、地方債証券、特殊債券

個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

2.デリバティブの評価基準及び評価方法

外国為替予約取引

個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、特定期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。

3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

外貨建取引等の処理基準

「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

期別 項目	第31特定期間末 (第62期計算期間末) 平成26年4月21日現在	第32特定期間末 (第64期計算期間末) 平成26年10月20日現在
1.受益権の総数	230,308口	179,168口
2.元本の欠損
「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第55条の6第10号に規定する額	670,300,292円	449,800,170円
3.1口当たり純資産額	7,090円	7,490円

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第31特定期間 (第61期から第62期) 自 平成25年10月22日 至 平成26年4月21日	第32特定期間 (第63期から第64期) 自 平成26年4月22日 至 平成26年10月20日
1.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用	1.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
1,515,754円	1,282,810円
2.分配金の計算方法	2.分配金の計算方法
当特定期間中の分配可能額及び分配金額は以下のとおりです。	当特定期間中の分配可能額及び分配金額は以下のとおりです。
分配可能額 分配金額 (円) (円) 第61期 (自 平成25年10月22日 至 平成26年1月20日) 49,869,335 18,302,625 第62期 (自 平成26年1月21日 至 平成26年4月21日) 45,332,570 17,273,100 35,575,725	分配可能額 分配金額 (円) (円) 第63期 (自 平成26年4月22日 至 平成26年7月22日) 41,060,376 14,608,200 第64期 (自 平成26年7月23日 至 平成26年10月20日) 40,121,341 13,437,600 28,045,800
当特定期間中の分配金の計算過程は以下のとおりです。	当特定期間中の分配金の計算過程は以下のとおりです。
第61期 (自 平成25年10月22日 至 平成26年 1月20日)	第63期 (自 平成26年 4月22日 至 平成26年 7月22日)
計算期間末の経費控除後の配当等収益17,545,478円(1口当たり71.90円)、収益調整金27,228,960円(1口当たり111.57円)及び分配準備積立金5,094,897円(1口当たり20.87円)を分配対象収益とし、委託会社が基準価額等を勘案して、上記配当等収益の中から17,545,478円(1口当たり71.90円)及び分配準備積立金757,147円(1口当たり3.10円)を分配に充てることに決定しました。	計算期間末の経費控除後の配当等収益17,329,777円(1口当たり88.97円)、収益調整金21,732,993円(1口当たり111.57円)及び分配準備積立金1,997,606円(1口当たり10.25円)を分配対象収益とし、委託会社が基準価額等を勘案して、上記配当等収益の中から14,608,200円(1口当たり75.00円)を分配に充てることに決定しました。
第62期 (自 平成26年 1月21日 至 平成26年 4月21日)	第64期 (自 平成26年 7月23日 至 平成26年10月20日)
計算期間末の経費控除後の配当等収益15,541,502円(1口当たり67.48円)、収益調整金25,697,322円(1口当たり111.57円)及び分配準備積立金4,093,746円(1口当たり17.77円)を分配対象収益とし、委託会社が基準価額等を勘案して、上記配当等収益の中から15,541,502円(1口当たり67.48円)及び分配準備積立金1,731,598円(1口当たり7.52円)を分配に充てることに決定しました。	計算期間末の経費控除後の配当等収益15,771,114円(1口当たり88.02円)、収益調整金20,014,757円(1口当たり111.70円)及び分配準備積立金4,335,470円(1口当たり24.19円)を分配対象収益とし、委託会社が基準価額等を勘案して、上記配当等収益の中から13,437,600円(1口当たり75.00円)を分配に充てることに決定しました。

(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項

第32特定期間 (第63期から第64期) 自 平成26年4月22日 至 平成26年10月20日

1.金融商品に対する取組方針

当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資ならびにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。

2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク

当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(4)[附属明細表]」に記載しております。当ファンドはこれらの有価証券の運用により信用リスク、市場リスク(為替リスク・金利リスク・価格変動リスク・流動性リスク)に晒されております。 また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資すること、ならびに価格変動リスクを回避することを目的として、為替予約取引を行っております。当該デリバティブ取引は、対象とする通貨に係る為替変動の価格変動リスクを有しております。取引先の契約不履行による信用リスクについては、当社は優良な金融機関とのみ取引を行っているため限定的と考えられます。

3.金融商品に係るリスク管理体制

委託会社では、組織規定に基づき、運用にかかる法令・諸規則および投資ガイドライン等の遵守状況のモニタリングを担当する業務管理部および金融商品取引法、投資信託及び投資法人に関する法律その他の投資者保護および業務に関連した法令・諸規則等の遵守状況のモニタリングを担当する法務・コンプライアンス部が設置されております。 さらに、取締役会の委嘱を受けて運用考査にかかるすべての権限および責任が付与された運用考査委員会ならびに全社的なリスク管理にかかる権限および責任が付与されたリスク管理委員会が設置され、定期的に開催されております。 取引先の契約不履行による信用リスクについては、委託会社のトレーディング部署から独立した部署が取引先の信用状況をモニタリングし、取引先とリスク枠などを限定することで管理しております。

4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれている場合があります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(2)金融商品の時価等に関する事項

第32特定期間末 (第64期計算期間末) 平成26年10月20日現在

1.貸借対照表計上額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。

2.時価の算定方法

国債証券、地方債証券、特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。

派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

コール・ローン、未収入金等の金銭債権及び未払金等の金銭債務 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第31特定期間(第61期から第62期(自 平成25年10月22日 至 平成26年4月21日))

(単位:円)

種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額
国債証券	13,666,594
地方債証券	1,386,461
特殊債券	1,196,420
合計	16,249,475

第32特定期間(第63期から第64期(自 平成26年4月22日 至 平成26年10月20日))

(単位:円)

種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額
国債証券	15,765,193
地方債証券	△386,960
特殊債券	6,134,462
合計	21,512,695

(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)

(単位:円)

第31特定期間末 (第62期計算期間末) 平成26年4月21日現在
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市 場 取 引 以 外 の 取 引	為替予約取引
	買建
	米ドル	83,892,510	-	84,353,640	461,130
	ユーロ	12,362,231	-	12,469,600	107,369
	豪ドル	29,507,453	-	30,069,750	562,297
	売建
	カナダドル	282,097,275	-	283,500,280	△1,403,005
	メキシコペソ	32,371,804	-	33,086,420	△714,616
	ユーロ	471,320,382	-	478,946,000	△7,625,618
	英ポンド	411,424,221	-	412,222,860	△798,639
	ポーランドズロチ	15,726,096	-	15,891,540	△165,444
	豪ドル	404,788,752	-	419,814,700	△15,025,948
	ニュージーランドドル	82,739,164	-	82,893,120	△153,956
	南アフリカランド	34,376,400	-	34,740,000	△363,600
合計		-	-	-	△25,120,030

(単位:円)

第32特定期間末 (第64期計算期間末) 平成26年10月20日現在
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
	為替予約取引
	買建
	米ドル	75,623,782	-	78,747,900	3,124,118
	ユーロ	16,263,648	-	16,390,800	127,152
市 場 取 引 以 外 の 取 引	英ポンド	56,160,669	-	55,818,720	△341,949
	豪ドル	96,748,436	-	93,813,720	△2,934,716
	売建
	米ドル	242,110,058	-	241,814,980	295,078
	カナダドル	291,046,913	-	280,797,600	10,249,313
	メキシコペソ	33,605,988	-	33,174,800	431,188
	ユーロ	134,041,024	-	135,497,280	△1,456,256
	英ポンド	417,047,005	-	418,640,400	△1,593,395
	豪ドル	217,172,361	-	208,901,880	8,270,481
	ニュージーランドドル	201,223,110	-	199,090,500	2,132,610
	南アフリカランド	30,295,270	-	29,922,800	372,470
合計		-	-	-	18,676,094

(注)時価の算定方法
為替予約取引については以下のように評価しております。
1.特定期間末日に対顧客先物相場が発表されている外貨については、以下のように算定しております。
(1)特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により算定しております。
(2)特定期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに算出したレートにより算定しております。
② 特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値により算定しております。
2.特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
*上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
第32特定期間(第63期から第64期(自 平成26年4月22日 至 平成26年10月20日))
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
第32特定期間(第63期から第64期(自 平成26年4月22日 至 平成26年10月20日))
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

期別 項目	第31特定期間末 (第62期計算期間末) 平成26年4月21日現在	第32特定期間末 (第64期計算期間末) 平成26年10月20日現在
期首元本額	2,581,880,000円	2,303,080,000円
期中追加設定元本額	220,000円	2,430,000円
期中一部解約元本額	279,020,000円	513,830,000円