半期報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(平成26年3月28日-平成26年9月27日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	第19期中間計算期間 自 平成26年3月28日 至 平成26年9月27日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

期別 項目	第18期計算期間末 平成26年3月27日現在	第19期中間計算期間末 平成26年9月27日現在
1.受益権の総数	1,774,192,028口	1,657,371,332口
2.1口当たり純資産額	4.2125円	4.7962円
(1万口当たり純資産額)	(42,125円)	(47,962円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

期別 項目	第18期中間計算期間 自 平成25年3月28日 至 平成25年9月27日	第19期中間計算期間 自 平成26年3月28日 至 平成26年9月27日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用	10,002,836円	7,890,981円
	(注)当該金額は、親投資信託の運用の指図に係る権限を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額のうち、信託財産に属する額になっております。	(注)同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

第19期中間計算期間末 平成26年9月27日現在

1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額

中間貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。

2.時価の算定方法

親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。

未収入金等の金銭債権及び金銭債務 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
第18期中間計算期間(自 平成25年3月28日 至 平成25年9月27日)
該当事項はありません。
第19期中間計算期間(自 平成26年3月28日 至 平成26年9月27日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第18期計算期間末(平成26年3月27日現在)
該当事項はありません。
第19期中間計算期間末(平成26年9月27日現在)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
第19期中間計算期間(自 平成26年3月28日 至 平成26年9月27日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

期別 項目	第18期計算期間末 平成26年3月27日現在	第19期中間計算期間末 平成26年9月27日現在
期首元本額	2,665,359,140円	1,774,192,028円
期中追加設定元本額	151,344,214円	70,721,978円
期中一部解約元本額	1,042,511,326円	187,542,674円

<参考>当ファンドは、「アジア製造業マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、当ファンドの前計算期間末日及び当中間計算期間末日(以下「計算期間末日」という。)における同親投資信託の状況は次の通りです。また、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。

アジア製造業マザーファンド
(1)貸借対照表		(単位:円)

対象年月日 科目	平成26年3月27日現在	平成26年9月27日現在
	金額	金額
資産の部
流動資産
預金	49,415,251	6,978,945
金銭信託	165,620	515,636
コール・ローン	219,000,000	283,000,000
株式	8,059,211,452	8,419,721,980
投資証券	286,429,800	334,235,167
派生商品評価勘定	137,442	1,365
未収入金	267,467,461	63,315,583
未収配当金	21,747,847	15,722,922
未収利息	180	155
流動資産合計	8,903,575,053	9,123,491,753
資産合計	8,903,575,053	9,123,491,753
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	439,951	83
未払金	157,104,493	-
未払解約金	13,380,435	12,572,133
流動負債合計	170,924,879	12,572,216
負債合計	170,924,879	12,572,216
純資産の部
元本等
元本	8,973,714,592	8,155,594,044
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△241,064,418	955,325,493
元本等合計	8,732,650,174	9,110,919,537
純資産合計	8,732,650,174	9,110,919,537
負債純資産合計	8,903,575,053	9,123,491,753

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

自 平成26年3月28日 至 平成26年9月27日

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)株式 移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。

・外国金融商品市場(以下「海外取引所」という)に上場されている株式

原則として海外取引所における計算期間末日に知りうる直近の最終相場で評価しております。

計算期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には、当該取引所における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと委託会社が判断した場合には、委託会社は忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額又は受託者と協議のうえ、両者が合理的事由をもって認める評価額により評価しております。

(2)投資証券

移動平均法に基づき、当該投資証券の基準価額に基づいて時価評価しております。

2.デリバティブの評価基準及び評価方法

外国為替予約取引

個別法に基づき原則として、時価で評価しております。時価評価にあたっては、計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。

3.収益及び費用の計上基準

受取配当金の計上基準

受取配当金は、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には、当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

対象年月日 項目	平成26年3月27日現在	平成26年9月27日現在
1.受益権の総数	8,973,714,592口	8,155,594,044口
2.元本の欠損
「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第55条の6第10号に規定する額	241,064,418円	-
3.1口当たり純資産額	0.9731円	1.1171円
(1万口当たり純資産額)	(9,731円)	(11,171円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

平成26年9月27日現在

1.貸借対照表計上額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。

2.時価の算定方法

株式、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 派生商品評価勘定 デリバティブ取引については「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン、未収入金等の金銭債権及び金銭債務 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
(自 平成25年3月28日 至 平成25年9月27日)
該当事項はありません。
(自 平成26年3月28日 至 平成26年9月27日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)

(単位:円)

平成26年3月27日現在
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市以 場外 取の 引取 引	為替予約取引
	買建
	タイバーツ	42,379,850	-	42,163,626	△216,224
	売建
	タイバーツ	85,901,062	-	85,763,620	137,442
	フィリピンペソ	84,419,642	-	84,643,369	△223,727
合計		-	-	-	△302,509

(単位:円)

平成26年9月27日現在
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市以 場外 取の 引取 引	為替予約取引
	買建
	新台湾ドル	33,305	-	33,222	△83
	売建
	香港ドル	1,910,256	-	1,908,891	1,365
合計		-	-	-	1,282

(注)時価の算定方法
為替予約取引については以下のように評価しております。
1.計算期間末日に対顧客先物相場が発表されている外貨については、以下のように算定しております。
(1)計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により算定しております。
(2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに算出したレートにより算定しております。
② 計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値により算定しております。
2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
*上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
(自 平成26年3月28日 至 平成26年9月27日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの前計算期間及び当中間計算期間における元本額の変動

平成26年3月27日現在		平成26年9月27日現在
期首元本額	13,697,134,387円	期首元本額	8,973,714,592円
期中追加設定元本額	771,303,367円	期中追加設定元本額	323,606,187円
期中一部解約元本額	5,494,723,162円	期中一部解約元本額	1,141,726,735円
期末元本額	8,973,714,592円	期末元本額	8,155,594,044円
元本の内訳*		元本の内訳*
アジア製造業ファンド	7,843,157,508円	アジア製造業ファンド	7,177,111,550円
アジア製造業ファンド(3ヵ月決算型)	1,130,557,084円	アジア製造業ファンド (3ヵ月決算型)	978,482,494円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本であります。