- 有報資料
- 51項目
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(2024/08/17-2025/08/18)
(3)【注記表】
(重要な会計上の見積りに関する注記)
(有価証券に関する注記)
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | |
| 2.収益及び費用の計上基準 | 有価証券売買等損益 |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 3.その他 | 当計算期間末に該当する日が休業日のため、当計算期間は2024年 8月17日から2025年 8月18日までとなっております。 |
(重要な会計上の見積りに関する注記)
| 第24期 2024年 8月16日現在 | 第25期 2025年 8月18日現在 |
| 当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。 | 同左 |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 項目 | 第24期 2024年 8月16日現在 | 第25期 2025年 8月18日現在 | |
| 1. | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首元本額 | 207,228,821円 | 188,851,128円 | |
| 期中追加設定元本額 | 12,307,161円 | 7,798,362円 | |
| 期中一部解約元本額 | 30,684,854円 | 19,000,213円 | |
| 2. | 計算期間の末日における受益権の総数 | 188,851,128口 | 177,649,277口 |
| 3. | 一口当たり純資産額 | 2.4535円 | 2.9364円 |
| (一万口当たり純資産額) | (24,535円) | (29,364円) | |
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 項目 | 第24期 自 2023年 8月17日 至 2024年 8月16日 | 第25期 自 2024年 8月17日 至 2025年 8月18日 |
| 分配金の計算過程 | 計算期間末における費用控除後の配当等収益(9,012,678円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(67,092,417円)、信託約款に規定される収益調整金(106,174,215円)及び分配準備積立金(143,322,742円)より、分配対象収益は325,602,052円(一万口当たり17,241.20円)であり、うち8,687,151円(一万口当たり460円)を分配いたしました。 | 計算期間末における費用控除後の配当等収益(9,732,056円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(85,072,683円)、信託約款に規定される収益調整金(107,957,396円)及び分配準備積立金(190,340,155円)より、分配対象収益は393,102,290円(一万口当たり22,128.00円)であり、うち9,593,060円(一万口当たり540円)を分配いたしました。 |
| (金融商品に関する注記) |
| Ⅰ金融商品の状況に関する事項 |
| 項目 | 第24期 自 2023年 8月17日 至 2024年 8月16日 | 第25期 自 2024年 8月17日 至 2025年 8月18日 |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 | 同左 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権等であります。 当ファンドが保有する有価証券は、全て売買目的で保有しており、これらの詳細は、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 当該金融商品は、株価変動リスク、金利変動リスク、信用リスク、流動性リスク、価格変動リスク等に晒されています。 | 同左 |
| 3.金融商品に係るリスクの管理体制 | フロント部門では、ポジションリスク管理及びパフォーマンス管理を行っています。また、決定された運用計画に基づいた運用(あるいはポジション組成)となっているか管理を行っております。 ミドル部門は、ファンド運用状況の日々のモニタリングや定期的なフィードバックを行ないフロント部門を牽制しております。法令等のルールや組織的に決定された運用計画に従って運用されるよう、日常的な管理を行うほか、コンプライアンス委員会を開催してこれらの遵守状況を検証しております。また、各種運用リスクとパフォーマンスの計測・管理を行うほか、運用リスク管理会議を開催してこれらの管理状況を検証しております。 | 同左 |
| Ⅱ金融商品の時価等に関する事項 |
| 項目 | 第24期 2024年 8月16日現在 | 第25期 2025年 8月18日現在 |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | 親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
| 第24期(自 2023年 8月17日 至 2024年 8月16日) |
| 売買目的有価証券 |
| (単位:円) |
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 親投資信託受益証券 | 81,583,552 |
| 合計 | 81,583,552 |
| 第25期(自 2024年 8月17日 至 2025年 8月18日) |
| 売買目的有価証券 |
| (単位:円) |
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 親投資信託受益証券 | 100,602,328 |
| 合計 | 100,602,328 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
| (関連当事者との取引に関する注記) 該当事項はありません。 |
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