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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第52期(平成25年2月20日-平成26年2月19日)
注記事項
(貸借対照表関係)
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
(リース取引関係)
1.ファイナンス・リース取引(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、事務用機器及び車両運搬具であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「3.固定資産の減価償却方法」に記載のとおりであります。
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、投資運用業、投資助言・代理業、第二種金融商品取引業を行っており、資金運用については、安全性の高い金融資産で運用しております。
デリバティブは、当社が保有する特定の有価証券の投資リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、相手先の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は、当社業務運営に関連する株式、投資信託であります。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。短期貸付金、未収入金、長期差入保証金は、相手先の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払手数料は、1年以内の支払期日であります。
デリバティブ取引には株価指数先物取引があり、その他有価証券で保有する投資信託の価格変動を相殺する目的で行い、ヘッジ対象に係る損益を認識する方法(時価ヘッジ)を適用しています。なお、ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間においてヘッジ手段とヘッジ対象の価格変動の相関関係を継続的に計測する事によりヘッジの有効性を評価しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
営業債権の相手先の信用リスクに関しては、当社の信用リスク管理の基本方針に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な相手先の信用状況を半期ごとに把握する体制としています。
有価証券の発行体の信用リスク及びデリバティブ取引のカウンターパーティーリスクに関しては、信用情報や時価の把握を定期的に行うことで管理しています。
②市場リスクの管理
有価証券を含む金融商品の保有については、当社の市場リスク管理の基本方針(自己資金運用)に従い、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、価格変動リスクの軽減を図っています。デリバティブ取引に関しては、取引の執行、ヘッジの有効性の評価に関する部門を分離し、内部統制を確立しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価は、市場価格に基づく価額によっております。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注2)を参照ください。)
前事業年度(平成24年3月31日) (単位:千円)
(※1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
当事業年度(平成25年3月31日) (単位:千円)
(※1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
預金については、すべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期貸付金、(3)未収入金、(4)未収委託者報酬及び(5)未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(6)投資有価証券
これらの時価について、投資信託は公表されている基準価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(7)長期差入保証金
当社では、長期差入保証金の時価の算定は、その将来キャッシュフローを、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)未払手数料
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(6)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成24年3月31日) (単位:千円)
当事業年度(平成25年3月31日) (単位:千円)
(有価証券関係)
1 その他有価証券
前事業年度(平成24年3月31日)
当事業年度(平成25年3月31日)
2 当事業年度中に売却したその他有価証券
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
3 当事業年度中に解約・償還したその他有価証券
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当するものはありません。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
株式関連
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
(注)時価の算定方法
取引所の価格に基づき算定しております。
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
(注)時価の算定方法
取引所の価格に基づき算定しております。
(退職給付関係)
1 採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として企業型確定拠出年金制度を設けております。
2 退職給付債務に関する事項
(注1) 当社は退職給付債務の算定にあたり、簡便法(在籍する従業員については退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とし、年金受給者及び待機者については直近の年金財政計算上の責任準備金の額を退職給付債務とする方法)を採用しております。
3 退職給付費用に関する事項
(注1) 確定拠出型制度の退職給付費用21,152千円を含めております。
(注2) 確定拠出型制度の退職給付費用21,784千円を含めております。
(税効果会計関係)
(資産除去債務関係)
当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金(敷金)が計上されているため、資産除去債務の負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
(セグメント情報等)
[セグメント情報]
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)及び当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[関連情報]
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)及び当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサービスごとの営業収益の記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
(2)有形固定資産
有形固定資産はすべて本邦に所在しております。
3.主要な顧客ごとの情報
委託者報酬については、当社が運用している投資信託は大半が公募投信であり、委託者報酬を最終的に負担する受益者は不特定多数であるため、記載を省略しております。
運用受託報酬については、外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
該当事項はありません。
(関連当事者情報)
1.関連当事者との取引
財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
一般取引条件と同様に決定しております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
株式会社みずほフィナンシャルグループ
(東京証券取引所、大阪証券取引所、及びニューヨーク証券取引所に上場)
(1株当たり情報)
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
(4) 中間貸借対照表
(単位: 千円)
(5) 中間損益計算書
(単位: 千円)
(6) 中間株主資本等変動計算書
(単位: 千円)
重要な会計方針
1.有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
中間決算日の市場価格に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
2.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
時価法
3.固定資産の減価償却方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)については定額法を採用しております。
(2)無形固定資産
定額法によっております。ただし、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における見込み利用可能期間(5年)による定額法を採用しております。
(3)リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定率法を採用しております。
4.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
当社の自己査定基準に基づき、一般債権については予想損失率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対する賞与の支払いに備えるため、将来の支給見込額のうち当中間会計期間の負担額を計上しております。
(3)退職給付引当金(前払年金費用)
従業員に対する退職給付に備えるため、中間決算日における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、中間決算日において発生していると認められる額を計上しております。
(4)役員退職慰労引当金
役員退職慰労金の支給に備えて、内規に基づく当中間会計期間末要支給額を計上しております。(執行役員に対する退職慰労引当金を含む。)
(5)時効後支払損引当金
時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備えるため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上しております。
5.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
6.ヘッジ会計の方法
(1)ヘッジ会計の方法
時価ヘッジによっております。
(2)ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…株価指数先物取引
ヘッジ対象…有価証券
(3)ヘッジ方針
当社が保有する有価証券の投資リスクを低減させるためにヘッジ取引を行っております。
(4)ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ対象とヘッジ手段の価格変動の相関関係を継続的に計測してヘッジの有効性を評価しております。
7.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
注記事項
(中間貸借対照表関係)
(中間損益計算書関係)
(中間株主資本等変動計算書関係)
第51期中間会計期間(自 平成25年4月1日至 平成25年9月30日)
1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
2 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
(リース取引関係)
1.ファイナンス・リース取引(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、事務用機器及び車両運搬具であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「3.固定資産の減価償却方法」に記載のとおりであります。
(金融商品関係)
第51期中間会計期間(平成25年9月30日)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注2)を参照ください。)
(単位: 千円)
(※1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
預金については、すべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期貸付金、(3)未収委託者報酬及び(4)未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
これらの時価について、投資信託は公表されている基準価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(6)長期差入保証金
当社では、長期差入保証金の時価の算定は、その将来キャッシュフローを、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)未払手数料
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間貸借対照表計上額
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(有価証券関係)
第51期中間会計期間(平成25年9月30日)
1 その他有価証券
(デリバティブ取引関係)
第51期中間会計期間(平成25年9月30日)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当するものはありません。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
株式関連
(注)時価の算定方法
取引所の価格に基づき算定しております。
(資産除去債務関係)
当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金(敷金)が計上されているため、資産除去債務の負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
(セグメント情報等)
[セグメント情報]
第51期中間会計期間(自 平成25年4月1日至 平成25年9月30日)
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[関連情報]
第51期中間会計期間(自 平成25年4月1日至 平成25年9月30日)
1 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービス区分の決定方法は、中間損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサービスごとの営業収益の記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
(2)有形固定資産
有形固定資産はすべて本邦に所在しております。
3 主要な顧客ごとの情報
委託者報酬については、当社が運用している投資信託は大半が公募投信であり、委託者報酬を最終的に負担する受益者は不特定多数であるため、記載を省略しております。
運用受託報酬については、外部顧客からの営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
(1株当たり情報)
1株当たり純資産額は、以下のとおりであります。
1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
(貸借対照表関係)
| 前事業年度 (平成24年3月31日) | 当事業年度 (平成25年3月31日) | ||
| ※1 有形固定資産及び無形固定資産の減価償却累計額 | ※1 有形固定資産及び無形固定資産の減価償却累計額 | ||
| 建物 | 147,526千円 | 建物 | 165,761千円 |
| 工具、器具及び備品 | 349,763千円 | 工具、器具及び備品 | 346,701千円 |
| リース資産 | 26,240千円 | リース資産 | 21,452千円 |
| ソフトウェア | 3,885千円 | ソフトウェア | 670千円 |
| その他無形固定資産 | 658千円 | その他無形固定資産 | 712千円 |
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
| 1.発行済株式に関する事項 | ||||||||
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 | ||||
| 普通株式(株) | 1,052,070 | - | - | 1,052,070 | ||||
| 2.配当に関する事項 | ||||||||
| (1)配当金支払額 | ||||||||
| 平成23年6月14日の第48回定時株主総会において、次のとおり決議しました。 ・普通株式の配当に関する事項 | ||||||||
| 1)配当金の総額 | 357,703,800円 | |||||||
| 2)1株当たり配当額 | 340円 | |||||||
| 3)基準日 | 平成23年3月31日 | |||||||
| 4)効力発生日 | 平成23年6月15日 | |||||||
| (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの | ||||||||
| 平成24年6月12日の第49回定時株主総会において、次のとおり決議しております。 ・普通株式の配当に関する事項 | ||||||||
| 1)配当金の総額 | 319,829,280円 | |||||||
| 2)配当の原資 | 利益剰余金 | |||||||
| 3)1株当たり配当額 | 304円 | |||||||
| 4)基準日 | 平成24年3月31日 | |||||||
| 5)効力発生日 | 平成24年6月13日 | |||||||
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
| 1.発行済株式に関する事項 | ||||||||
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 | ||||
| 普通株式(株) | 1,052,070 | - | - | 1,052,070 | ||||
| 2.配当に関する事項 | ||||||||
| (1)配当金支払額 | ||||||||
| 平成24年6月12日の第49回定時株主総会において、次のとおり決議しました。 ・普通株式の配当に関する事項 | ||||||||
| 1)配当金の総額 | 319,829,280円 | |||||||
| 2)1株当たり配当額 | 304円 | |||||||
| 3)基準日 | 平成24年3月31日 | |||||||
| 4)効力発生日 | 平成24年6月13日 | |||||||
| (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの | ||||||||
| 平成25年6月12日の第50回定時株主総会において、次のとおり決議しております。 ・普通株式の配当に関する事項 | ||||||||
| 1)配当金の総額 | 233,559,540円 | |||||||
| 2)配当の原資 | 利益剰余金 | |||||||
| 3)1株当たり配当額 | 222円 | |||||||
| 4)基準日 | 平成25年3月31日 | |||||||
| 5)効力発生日 | 平成25年6月13日 | |||||||
(リース取引関係)
1.ファイナンス・リース取引(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、事務用機器及び車両運搬具であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「3.固定資産の減価償却方法」に記載のとおりであります。
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、投資運用業、投資助言・代理業、第二種金融商品取引業を行っており、資金運用については、安全性の高い金融資産で運用しております。
デリバティブは、当社が保有する特定の有価証券の投資リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、相手先の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は、当社業務運営に関連する株式、投資信託であります。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。短期貸付金、未収入金、長期差入保証金は、相手先の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払手数料は、1年以内の支払期日であります。
デリバティブ取引には株価指数先物取引があり、その他有価証券で保有する投資信託の価格変動を相殺する目的で行い、ヘッジ対象に係る損益を認識する方法(時価ヘッジ)を適用しています。なお、ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間においてヘッジ手段とヘッジ対象の価格変動の相関関係を継続的に計測する事によりヘッジの有効性を評価しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
営業債権の相手先の信用リスクに関しては、当社の信用リスク管理の基本方針に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な相手先の信用状況を半期ごとに把握する体制としています。
有価証券の発行体の信用リスク及びデリバティブ取引のカウンターパーティーリスクに関しては、信用情報や時価の把握を定期的に行うことで管理しています。
②市場リスクの管理
有価証券を含む金融商品の保有については、当社の市場リスク管理の基本方針(自己資金運用)に従い、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、価格変動リスクの軽減を図っています。デリバティブ取引に関しては、取引の執行、ヘッジの有効性の評価に関する部門を分離し、内部統制を確立しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価は、市場価格に基づく価額によっております。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注2)を参照ください。)
前事業年度(平成24年3月31日) (単位:千円)
| 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| (1)現金及び預金 | 17,783,929 | 17,783,929 | - |
| (2)有価証券及び投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 3,788,236 | 3,788,236 | - |
| (3)未収委託者報酬 | 1,597,501 | 1,597,501 | - |
| (4)未収運用受託報酬 | 585,270 | 585,270 | - |
| (5)長期差入保証金 | 519,439 | 518,758 | △680 |
| 資産計 | 24,274,376 | 24,273,695 | △680 |
| (1)未払手数料 | 694,169 | 694,169 | - |
| 負債計 | 694,169 | 694,169 | - |
| デリバティブ取引(※1) | |||
| ①ヘッジ会計が適用されているもの | 6,810 | 6,810 | - |
(※1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
当事業年度(平成25年3月31日) (単位:千円)
| 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| (1)現金及び預金 | 2,268,024 | 2,268,024 | - |
| (2)短期貸付金 | 16,195,635 | 16,195,635 | - |
| (3)未収入金 | 1,119,715 | 1,119,715 | - |
| (4)未収委託者報酬 | 1,517,926 | 1,517,926 | - |
| (5)未収運用受託報酬 | 709,038 | 709,038 | - |
| (6)投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 2,641,608 | 2,641,608 | - |
| (7)長期差入保証金 | 514,642 | 514,559 | △83 |
| 資産計 | 24,966,590 | 24,966,507 | △83 |
| (1)未払手数料 | 650,405 | 650,405 | - |
| 負債計 | 650,405 | 650,405 | - |
| デリバティブ取引(※1) | |||
| ①ヘッジ会計が適用されているもの | 8,614 | 8,614 | - |
(※1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
預金については、すべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期貸付金、(3)未収入金、(4)未収委託者報酬及び(5)未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(6)投資有価証券
これらの時価について、投資信託は公表されている基準価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(7)長期差入保証金
当社では、長期差入保証金の時価の算定は、その将来キャッシュフローを、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)未払手数料
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)
| 区分 | 前事業年度 (平成24年3月31日) | 当事業年度 (平成25年3月31日) |
| 非上場株式 | 249,764 | 66,520 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(6)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成24年3月31日) (単位:千円)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 預金 | 17,783,234 | - | - | - | - | - |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||||
| その他有価証券のうち 満期のあるもの | ||||||
| 証券投資信託 | 21,231 | - | - | 1,036 | - | 987,734 |
| 未収委託者報酬 | 1,597,501 | - | - | - | - | - |
| 未収運用受託報酬 | 585,270 | - | - | - | - | - |
| 長期差入保証金 | 176 | 519,223 | - | - | - | - |
| 合計 | 19,987,413 | 519,223 | - | 1,036 | - | 987,734 |
当事業年度(平成25年3月31日) (単位:千円)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 預金 | 2,267,697 | - | - | - | - | - |
| 短期貸付金 | 16,195,635 | - | - | - | - | - |
| 未収入金 | 1,119,715 | - | - | - | - | - |
| 未収委託者報酬 | 1,517,926 | - | - | - | - | - |
| 未収運用受託報酬 | 709,038 | - | - | - | - | - |
| 投資有価証券 | ||||||
| その他有価証券のうち 満期のあるもの | ||||||
| 証券投資信託 | - | - | - | - | 15,335 | 2,130,846 |
| 長期差入保証金 | 514,642 | - | - | - | - | - |
| 合計 | 22,324,656 | - | - | - | 15,335 | 2,130,846 |
(有価証券関係)
1 その他有価証券
前事業年度(平成24年3月31日)
| 種類 | 貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) |
| 貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | |||
| ① 株式 | 5,948 | 5,774 | 173 |
| ② 債券 | - | - | - |
| ③ 証券投資信託 | 88,001 | 84,017 | 3,983 |
| 小計 | 93,950 | 89,792 | 4,157 |
| 貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | |||
| ① 株式 | 12,953 | 14,345 | △ 1,391 |
| ② 債券 | - | - | - |
| ③ 証券投資信託 | 3,681,332 | 3,932,615 | △ 251,282 |
| 小計 | 3,694,286 | 3,946,960 | △ 252,673 |
| 合計 | 3,788,236 | 4,036,753 | △ 248,516 |
当事業年度(平成25年3月31日)
| 種類 | 貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) |
| 貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | |||
| ① 株式 | - | - | - |
| ② 債券 | - | - | - |
| ③ 証券投資信託 | 216,164 | 207,889 | 8,275 |
| 小計 | 216,164 | 207,889 | 8,275 |
| 貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | |||
| ① 株式 | - | - | - |
| ② 債券 | - | - | - |
| ③ 証券投資信託 | 2,425,444 | 2,465,635 | △ 40,191 |
| 小計 | 2,425,444 | 2,465,635 | △ 40,191 |
| 合計 | 2,641,608 | 2,673,524 | △ 31,915 |
2 当事業年度中に売却したその他有価証券
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
| 種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円) |
| ① 株式 | 27,915 | - | △ 35,755 |
| ② 債券 | - | - | - |
| ③ 証券投資信託 | - | - | - |
| 合計 | 27,915 | - | △ 35,755 |
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
| 種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円) |
| ① 株式 | 161,410 | - | △ 21,884 |
| ② 債券 | - | - | - |
| ③ 証券投資信託 | - | - | - |
| 合計 | 161,410 | - | △ 21,884 |
3 当事業年度中に解約・償還したその他有価証券
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
| 種類 | 解約・償還額(千円) | 解約・償還益の合計額 (千円) | 解約・償還損の合計額 (千円) |
| ① 株式 | - | - | - |
| ② 債券 | - | - | - |
| ③ 証券投資信託 | 150,608 | 6,133 | △ 15,045 |
| 合計 | 150,608 | 6,133 | △ 15,045 |
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
| 種類 | 解約・償還額(千円) | 解約・償還益の合計額 (千円) | 解約・償還損の合計額 (千円) |
| ① 株式 | - | - | - |
| ② 債券 | - | - | - |
| ③ 証券投資信託 | 3,040,519 | 2,825 | △ 279,196 |
| 合計 | 3,040,519 | 2,825 | △ 279,196 |
(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当するものはありません。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
株式関連
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
| ヘッジ会計の 方法 | 取引の種類等 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (千円) | 契約額のうち 1年超 (千円) | 時価 (千円) |
| ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 | 株価指数先物取引 売建 買建 | 投資有価証券 投資有価証券 | 68,110 248,320 | - - | △2,520 9,330 |
| 合計 | 316,430 | - | 6,810 | ||
(注)時価の算定方法
取引所の価格に基づき算定しております。
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
| ヘッジ会計の 方法 | 取引の種類等 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (千円) | 契約額のうち 1年超 (千円) | 時価 (千円) |
| ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 | 株価指数先物取引 売建 買建 | 投資有価証券 投資有価証券 | 79,849 272,890 | - - | △6,951 15,565 |
| 合計 | 352,739 | - | 8,614 | ||
(注)時価の算定方法
取引所の価格に基づき算定しております。
(退職給付関係)
1 採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として企業型確定拠出年金制度を設けております。
2 退職給付債務に関する事項
| 前事業年度 (平成24年3月31日) | 当事業年度 (平成25年3月31日) | |||||
| (1)退職給付債務(千円) | 721,405 | 805,634 | ||||
| (2)年金資産(千円) | 918,239 | 1,069,061 | ||||
| (3)退職給付引当金(千円) | ― | ― | ||||
| (4)前払年金費用(千円) | 196,834 | 263,427 | ||||
(注1) 当社は退職給付債務の算定にあたり、簡便法(在籍する従業員については退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とし、年金受給者及び待機者については直近の年金財政計算上の責任準備金の額を退職給付債務とする方法)を採用しております。
3 退職給付費用に関する事項
| 前事業年度 (自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日) | 当事業年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | |||
| (1)勤務費用(千円) | 167,804 (注1) | 165,171 (注2) | ||
| (2)退職給付費用(千円) | 167,804 | 165,171 | ||
(注2) 確定拠出型制度の退職給付費用21,784千円を含めております。
(税効果会計関係)
| 1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 | ||||
| 前事業年度 (平成24年3月31日) | 当事業年度 (平成25年3月31日) | |||
| 繰延税金資産 | ||||
| 有価証券償却超過額 | 29,811千円 | 17,486千円 | ||
| ソフトウェア償却超過額 | 79,565千円 | 63,338千円 | ||
| 賞与引当金損金算入限度超過額 | 139,876千円 | 132,198千円 | ||
| 社会保険料損金不算入額 | 18,674千円 | 18,577千円 | ||
| 役員退職慰労引当金 | 58,616千円 | 67,813千円 | ||
| 未払事業税 | 11,519千円 | 6,439千円 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 88,636千円 | 11,374千円 | ||
| その他 | 61,029千円 | 40,726千円 | ||
| 繰延税金資産小計 | 487,731千円 | 357,956千円 | ||
| 評価性引当額 | △66,679千円 | △32,453千円 | ||
| 繰延税金資産合計 | 421,051千円 | 325,502千円 | ||
| 繰延税金負債 | ||||
| 前払年金費用 | △70,151千円 | △93,885千円 | ||
| 繰延税金負債合計 | △70,151千円 | △93,885千円 | ||
| 繰延税金資産の純額 | 350,899千円 | 231,617千円 | ||
| 2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳 | |||||
| 前事業年度 (平成24年3月31日) | 当事業年度 (平成25年3月31日) | ||||
| 法定実効税率 | 40.69% | 38.01% | |||
| (調整) | |||||
| 評価性引当額 | 1.20% | △4.86% | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.17% | 0.27% | |||
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.02% | △0.02% | |||
| 住民税等均等割 | 0.33% | 0.54% | |||
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 1.30% | - | |||
| その他 | 0.02% | △0.49% | |||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 43.69% | 33.45% | |||
当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金(敷金)が計上されているため、資産除去債務の負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
(セグメント情報等)
[セグメント情報]
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)及び当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[関連情報]
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)及び当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサービスごとの営業収益の記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
(2)有形固定資産
有形固定資産はすべて本邦に所在しております。
3.主要な顧客ごとの情報
委託者報酬については、当社が運用している投資信託は大半が公募投信であり、委託者報酬を最終的に負担する受益者は不特定多数であるため、記載を省略しております。
運用受託報酬については、外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
該当事項はありません。
(関連当事者情報)
1.関連当事者との取引
財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社
前事業年度(自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日)
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 | 事業の 内容 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合 | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) |
| 同一の親会社をもつ会社 | 株式会社みずほ銀行 | 東京都 千代田区 | 700,000 百万円 | 銀行業 | なし | 投資信託の販売 | 支払手数料 | 3,827,153 | 未払手数料 | 295,362 |
| 同一の親会社をもつ会社 | みずほインベスターズ証券株式会社 | 東京都 中央区 | 80,288 百万円 | 証券業 | なし | 投資信託の販売 | 支払手数料 | 887,547 | 未払手数料 | 76,622 |
| 同一の親会社をもつ会社 | みずほ信託銀行株式会社 | 東京都 中央区 | 247,369 百万円 | 信託 銀行業 | なし | 信託財産の管理 | 委託者報酬 | 10,769,414 | 未収委託者報酬 | 1,363,829 |
当事業年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 | 事業の 内容 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合 | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) |
| 同一の親会社をもつ会社 | 株式会社みずほ銀行 | 東京都 千代田区 | 700,000 百万円 | 銀行業 | なし | 投資信託の販売 | 支払手数料 | 3,580,183 | 未払手数料 | 299,089 |
| 同一の親会社をもつ会社 | みずほ信託銀行株式会社 | 東京都 中央区 | 247,369 百万円 | 信託 銀行業 | なし | 信託財産の管理 | 委託者報酬 | 10,238,105 | 未収委託者報酬 | 1,310,737 |
(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
一般取引条件と同様に決定しております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
株式会社みずほフィナンシャルグループ
(東京証券取引所、大阪証券取引所、及びニューヨーク証券取引所に上場)
(1株当たり情報)
| 前事業年度 (自 平成23年4月1日 至 平成24年3月31日) | 当事業年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | ||||
| 1株当たり純資産額 | 21,957.95円 | 1株当たり純資産額 | 22,232.20円 | ||
| 1株当たり当期純利益金額 | 608.43円 | 1株当たり当期純利益金額 | 445.80円 | ||
| なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。 | なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。 | ||||
| (1株当たり当期純利益の算定上の基礎) | (1株当たり当期純利益の算定上の基礎) | ||||
| 損益計算書上の当期純利益 | 640,114千円 | 損益計算書上の当期純利益 | 469,017千円 | ||
| 普通株式に係る当期純利益 | 640,114千円 | 普通株式に係る当期純利益 | 469,017千円 | ||
| 普通株主に帰属しない金額の主要な内訳 該当事項はありません。 | 普通株主に帰属しない金額の主要な内訳 該当事項はありません。 | ||||
| 普通株式の期中平均株式数 | 1,052,070株 | 普通株式の期中平均株式数 | 1,052,070株 | ||
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
(4) 中間貸借対照表
(単位: 千円)
| 第51期中間会計期間 (平成25年9月30日) | |
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| 現金及び預金 | 3,219,640 |
| 短期貸付金 | 15,794,784 |
| 未収委託者報酬 | 1,513,039 |
| 未収運用受託報酬 | 1,316,358 |
| 繰延税金資産 | 154,270 |
| その他 | 285,976 |
| 貸倒引当金 | △ 5,587 |
| 流動資産合計 | 22,278,481 |
| 固定資産 | |
| 有形固定資産 | |
| 建物(純額) | 160,222 |
| 工具、器具及び備品(純額) | 85,642 |
| リース資産(純額) | 6,206 |
| 有形固定資産合計 | ※1 252,071 |
| 無形固定資産 | 12,859 |
| 投資その他の資産 | |
| 投資有価証券 | 2,885,109 |
| 長期差入保証金 | 512,258 |
| 繰延税金資産 | 45,293 |
| その他 | 323,826 |
| 投資その他の資産合計 | 3,766,486 |
| 固定資産合計 | 4,031,416 |
| 資産合計 | 26,309,898 |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| リース債務 | 3,767 |
| 未払金 | 687,093 |
| 未払費用 | 1,271,643 |
| 未払法人税等 | 211,158 |
| 未払消費税等 | 72,070 |
| 賞与引当金 | 293,900 |
| その他 | 79,530 |
| 流動負債合計 | 2,619,164 |
| 固定負債 | |
| リース債務 | 8,355 |
| 役員退職慰労引当金 | 146,431 |
| 時効後支払損引当金 | 13,491 |
| その他 | 3,143 |
| 固定負債合計 | 171,421 |
| 負債合計 | 2,790,585 |
| 純資産の部 | |
| 株主資本 | |
| 資本金 | 2,045,600 |
| 資本剰余金 | |
| 資本準備金 | 2,266,400 |
| その他資本剰余金 | 2,450,074 |
| 資本剰余金合計 | 4,716,474 |
| 利益剰余金 | |
| 利益準備金 | 128,584 |
| その他利益剰余金 | |
| 配当準備積立金 | 104,600 |
| 退職慰労積立金 | 100,000 |
| 別途積立金 | 9,800,000 |
| 繰越利益剰余金 | 6,631,748 |
| 利益剰余金合計 | 16,764,932 |
| 株主資本合計 | 23,527,007 |
| 評価・換算差額等 | |
| その他有価証券評価差額金 | △ 7,694 |
| 評価・換算差額等合計 | △ 7,694 |
| 純資産合計 | 23,519,313 |
| 負債純資産合計 | 26,309,898 |
(単位: 千円)
| 第51期中間会計期間 (自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日) | |
| 営業収益 | |
| 委託者報酬 | 8,281,740 |
| 運用受託報酬 | 1,566,231 |
| 営業収益計 | 9,847,972 |
| 営業費用及び一般管理費 | ※1 9,288,534 |
| 営業利益 | 559,437 |
| 営業外収益 | |
| 受取配当金 | 4,003 |
| 受取利息 | 7,222 |
| 有価証券償還益 | 11 |
| 時効到来償還金等 | 110 |
| その他 | 6,851 |
| 営業外収益計 | 18,200 |
| 営業外費用 | |
| 有価証券償還損 | 2,310 |
| その他 | 4,583 |
| 営業外費用計 | 6,894 |
| 経常利益 | 570,744 |
| 税引前中間純利益 | 570,744 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 195,612 |
| 法人税等調整額 | 24,940 |
| 法人税等合計 | 220,553 |
| 中間純利益 | 350,191 |
(6) 中間株主資本等変動計算書
(単位: 千円)
| 第51期中間会計期間 (自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日) | |
| 株主資本 | |
| 資本金 | |
| 当期首残高 | 2,045,600 |
| 当中間期末残高 | 2,045,600 |
| 資本剰余金 | |
| 資本準備金 | |
| 当期首残高 | 2,266,400 |
| 当中間期末残高 | 2,266,400 |
| その他資本剰余金 | |
| 当期首残高 | 2,450,074 |
| 当中間期末残高 | 2,450,074 |
| 資本剰余金合計 | |
| 当期首残高 | 4,716,474 |
| 当中間期末残高 | 4,716,474 |
| 利益剰余金 | |
| 利益準備金 | |
| 当期首残高 | 128,584 |
| 当中間期末残高 | 128,584 |
| その他利益剰余金 | |
| 配当準備積立金 | |
| 当期首残高 | 104,600 |
| 当中間期末残高 | 104,600 |
| 退職慰労積立金 | |
| 当期首残高 | 100,000 |
| 当中間期末残高 | 100,000 |
| 別途積立金 | |
| 当期首残高 | 9,800,000 |
| 当中間期末残高 | 9,800,000 |
| 繰越利益剰余金 | |
| 当期首残高 | 6,515,116 |
| 当中間期変動額 | |
| 剰余金の配当 | △233,559 |
| 中間純利益 | 350,191 |
| 当中間期変動額合計 | 116,631 |
| 当中間期末残高 | 6,631,748 |
| 利益剰余金合計 | |
| 当期首残高 | 16,648,301 |
| 当中間期変動額 | |
| 剰余金の配当 | △233,559 |
| 中間純利益 | 350,191 |
| 当中間期変動額合計 | 116,631 |
| 当中間期末残高 | 16,764,932 |
| 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 23,410,376 |
| 当中間期変動額 | |
| 剰余金の配当 | △233,559 |
| 中間純利益 | 350,191 |
| 当中間期変動額合計 | 116,631 |
| 当中間期末残高 | 23,527,007 |
| 評価・換算差額等 | |
| その他有価証券評価差額金 | |
| 当期首残高 | △20,541 |
| 当中間期変動額 | |
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額(純額) | 12,846 |
| 当中間期変動額合計 | 12,846 |
| 当中間期末残高 | △7,694 |
| 評価・換算差額等合計 | |
| 当期首残高 | △20,541 |
| 当中間期変動額 | |
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額(純額) | 12,846 |
| 当中間期変動額合計 | 12,846 |
| 当中間期末残高 | △7,694 |
| 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 23,389,835 |
| 当中間期変動額 | |
| 剰余金の配当 | △233,559 |
| 中間純利益 | 350,191 |
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額(純額) | 12,846 |
| 当中間期変動額合計 | 129,477 |
| 当中間期末残高 | 23,519,313 |
重要な会計方針
1.有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
中間決算日の市場価格に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
2.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
時価法
3.固定資産の減価償却方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)については定額法を採用しております。
(2)無形固定資産
定額法によっております。ただし、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における見込み利用可能期間(5年)による定額法を採用しております。
(3)リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定率法を採用しております。
4.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
当社の自己査定基準に基づき、一般債権については予想損失率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対する賞与の支払いに備えるため、将来の支給見込額のうち当中間会計期間の負担額を計上しております。
(3)退職給付引当金(前払年金費用)
従業員に対する退職給付に備えるため、中間決算日における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、中間決算日において発生していると認められる額を計上しております。
(4)役員退職慰労引当金
役員退職慰労金の支給に備えて、内規に基づく当中間会計期間末要支給額を計上しております。(執行役員に対する退職慰労引当金を含む。)
(5)時効後支払損引当金
時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備えるため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上しております。
5.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
6.ヘッジ会計の方法
(1)ヘッジ会計の方法
時価ヘッジによっております。
(2)ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…株価指数先物取引
ヘッジ対象…有価証券
(3)ヘッジ方針
当社が保有する有価証券の投資リスクを低減させるためにヘッジ取引を行っております。
(4)ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ対象とヘッジ手段の価格変動の相関関係を継続的に計測してヘッジの有効性を評価しております。
7.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
注記事項
(中間貸借対照表関係)
| 第51期中間会計期間 (平成25年9月30日) | |
| ※1 有形固定資産の減価償却累計額 | 553,507千円 |
(中間損益計算書関係)
| 第51期中間会計期間 (自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日) | ||
| ※1 減価償却実施額 | 有形固定資産 無形固定資産 | 19,590千円 21千円 |
(中間株主資本等変動計算書関係)
第51期中間会計期間(自 平成25年4月1日至 平成25年9月30日)
1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当中間会計期間末 | |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式(株) | 1,052,070 | - | - | 1,052,070 |
2 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 1株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日 |
| 平成25年6月12日 定時株主総会 | 普通株式 | 233,559千円 | 222円 | 平成25年3月31日 | 平成25年6月13日 |
(リース取引関係)
1.ファイナンス・リース取引(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、事務用機器及び車両運搬具であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「3.固定資産の減価償却方法」に記載のとおりであります。
(金融商品関係)
第51期中間会計期間(平成25年9月30日)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注2)を参照ください。)
(単位: 千円)
| 中間貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| (1)現金及び預金 | 3,219,640 | 3,219,640 | - |
| (2)短期貸付金 | 15,794,784 | 15,794,784 | - |
| (3)未収委託者報酬 | 1,513,039 | 1,513,039 | - |
| (4)未収運用受託報酬 | 1,316,358 | 1,316,358 | - |
| (5)投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 2,818,589 | 2,818,589 | - |
| (6)長期差入保証金 | 512,258 | 511,362 | △895 |
| 資産計 | 25,174,669 | 25,173,774 | △895 |
| (1)未払手数料 | 652,442 | 652,442 | - |
| 負債計 | 652,442 | 652,442 | - |
| デリバティブ取引(※1) | |||
| ①ヘッジ会計が適用されているもの | 735 | 735 | - |
(※1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
預金については、すべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期貸付金、(3)未収委託者報酬及び(4)未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
これらの時価について、投資信託は公表されている基準価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(6)長期差入保証金
当社では、長期差入保証金の時価の算定は、その将来キャッシュフローを、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)未払手数料
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間貸借対照表計上額
| 区分 | 中間貸借対照表計上額(千円) |
| 非上場株式 | 66,520 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(有価証券関係)
第51期中間会計期間(平成25年9月30日)
1 その他有価証券
| 種類 | 中間貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) |
| 中間貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | |||
| ①投資信託 | 285,933 | 268,485 | 17,448 |
| 小計 | 285,933 | 268,485 | 17,448 |
| 中間貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | |||
| ①投資信託 | 2,532,655 | 2,562,060 | △29,404 |
| 小計 | 2,532,655 | 2,562,060 | △29,404 |
| 合計 | 2,818,589 | 2,830,545 | △11,956 |
(デリバティブ取引関係)
第51期中間会計期間(平成25年9月30日)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当するものはありません。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
株式関連
| ヘッジ会計の 方法 | 取引の種類等 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (千円) | 契約額のうち 1年超(千円) | 時価(千円) |
| ヘッジ対象に係る損益を認識する方法 | 株価指数先物取引 売建 買建 | 投資有価証券 投資有価証券 | 98,077 242,907 | - - | △3,143 3,878 |
| 合計 | 340,984 | - | 735 | ||
取引所の価格に基づき算定しております。
(資産除去債務関係)
当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金(敷金)が計上されているため、資産除去債務の負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
(セグメント情報等)
[セグメント情報]
第51期中間会計期間(自 平成25年4月1日至 平成25年9月30日)
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[関連情報]
第51期中間会計期間(自 平成25年4月1日至 平成25年9月30日)
1 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービス区分の決定方法は、中間損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサービスごとの営業収益の記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
(2)有形固定資産
有形固定資産はすべて本邦に所在しております。
3 主要な顧客ごとの情報
委託者報酬については、当社が運用している投資信託は大半が公募投信であり、委託者報酬を最終的に負担する受益者は不特定多数であるため、記載を省略しております。
運用受託報酬については、外部顧客からの営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
(1株当たり情報)
1株当たり純資産額は、以下のとおりであります。
| 第51期中間会計期間 (平成25年9月30日) | |
| 1株当たり純資産額 | 22,355.27円 |
1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 第51期中間会計期間 (自 平成25年4月1日 至 平成25年9月30日) | |
| 1株当たり中間純利益金額 | 332.85円 |
| (算定上の基礎) | |
| 中間純利益金額(千円) | 350,191 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | - |
| 普通株式に係る中間純利益金額(千円) | 350,191 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 1,052,070 |
(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
