有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第33期(平成29年8月1日-平成30年1月30日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準および評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 平成29年7月30日が休日のため、信託約款第44条により、第32期計算期間末日を平成29年7月31日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	第32期 (平成29年7月31日現在)	第33期 (平成30年1月30日現在)
※1期首元本額	20,824,638,105円	20,118,773,119円
期中追加設定元本額	2,652,475,817円	1,640,315,256円
期中一部解約元本額	3,358,340,803円	3,432,561,099円
※2元本の欠損	398,983,625円	-円
受益権の総数	20,118,773,119口	18,326,527,276口
1口当たりの純資産額	0.9802円	1.0186円
(1万口当たりの純資産額)	(9,802円)	(10,186円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	第32期 (自 平成29年1月31日 至 平成29年7月31日)	第33期 (自 平成29年8月1日 至 平成30年1月30日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年10,000分の35の率を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
費用控除後の配当等収益額	70,543,198円	60,186,775円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	641,510,847円
収益調整金額	94,795,649円	78,394,181円
分配準備積立金額	12,540円	16,183円
当ファンドの分配対象収益額	165,351,387円	780,107,986円
当ファンドの期末残存口数	20,118,773,119口	18,326,527,276口
1万口当たり収益分配対象額	82.18円	425.67円
1万口当たり分配金額	40.00円	100.00円
収益分配金金額	80,475,092円	183,265,272円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券およびデリバティブ取引であります。 GIMワールド・CB・オープン・マザーファンド 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。 なお、デリバティブ取引は、通貨関連では信託財産の効率的な運用に資する目的ならびに外貨建資産の為替変動リスクを回避し、安定的な利益の確保を目的として利用しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドは運用を外部委託しておりますが、投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターおよび外部委託先において運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターを行います。さらに外部委託先のインベストメント・ダイレクターは、リスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。 (3)運用商品部門は外部委託先のリスク管理体制に変更がないか継続的にモニタリングします。運用商品部門の部長はその結果をリスク・コミッティーに報告し、当該報告内容に問題点があった際には、必要に応じてリスク・コミッティーより勧告を受けます。また運用商品部門の部長は、委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場合は、業務改善指導、委託解消等の対応策を実施します。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各計算期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。 (3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第32期 (平成29年7月31日現在)	第33期 (平成30年1月30日現在)
	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	716,662,954	1,184,845,682
合計	716,662,954	1,184,845,682

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)

区分	種類	第32期(平成29年7月31日現在)				第33期(平成30年1月30日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場 取引 以外 の取 引	為替予約取引
	買建
	アメリカドル	517,647,486	-	504,366,705	△13,280,781	508,063,337	-	508,453,326	389,989
	ユーロ	598,398,777	-	596,769,294	△1,629,483	-	-	-	-
	売建
	アメリカドル	4,017,137,661	-	3,902,525,096	114,612,565	2,810,515,172	-	2,724,183,919	86,331,253
	ユーロ	4,043,906,534	-	4,042,223,246	1,683,288	2,988,733,823	-	2,992,833,691	△4,099,868
	英ポンド	724,572,659	-	715,996,122	8,576,537	580,916,707	-	587,216,108	△6,299,401
合計		9,901,663,117	-	9,761,880,463	109,962,126	6,888,229,039	-	6,812,687,044	76,321,973

(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。