半期報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(平成28年6月14日-平成29年6月12日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い
		当ファンドは、原則として毎年6月11日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を平成28年6月13日、当中間計算期間末日を平成28年12月13日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第15期 平成28年6月13日現在	第16期中間計算期間末 平成28年12月13日現在
1.	※1	期首元本額	6,118,386,132円	6,618,295,751円
		期中追加設定元本額	2,091,044,189円	954,987,612円
		期中一部解約元本額	1,591,134,570円	816,882,282円
2.		受益権の総数	6,618,295,751口	6,756,401,081口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第15期 平成28年6月13日現在	第16期中間計算期間末 平成28年12月13日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第15期 平成28年6月13日現在	第16期中間計算期間末 平成28年12月13日現在
1口当たり純資産額	1.2479円	1.4522円
(1万口当たり純資産額)	(12,479円)	(14,522円)

(参考)
当ファンドは、「DLジャパン・リサーチ・オープン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
「DLジャパン・リサーチ・オープン・マザーファンド」の状況
貸借対照表

			(単位:円)
科 目	注記 番号	平成28年6月13日現在	平成28年12月13日現在
資産の部
流動資産
金銭信託		193,086	361,080
コール・ローン		69,980,485	165,304,881
株式		9,910,229,600	11,396,270,520
未収入金		271,284,735	-
未収配当金		67,749,230	1,521,400
流動資産合計		10,319,437,136	11,563,457,881
資産合計		10,319,437,136	11,563,457,881
負債の部
流動負債
未払金		69,856,552	-
未払解約金		76,800,000	9,600,000
流動負債合計		146,656,552	9,600,000
負債合計		146,656,552	9,600,000
純資産の部
元本等
元本	※1	5,890,989,371	5,700,221,976
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		4,281,791,213	5,853,635,905
元本等合計		10,172,780,584	11,553,857,881
純資産合計		10,172,780,584	11,553,857,881
負債純資産合計		10,319,437,136	11,563,457,881

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			平成28年6月13日現在	平成28年12月13日現在
1.	※1	本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	5,457,325,920円	5,890,989,371円
		同期中追加設定元本額	1,005,161,265円	345,120,808円
		同期中一部解約元本額	571,497,814円	535,888,203円
		元本の内訳
	ファンド名
		DL日本株式オープン	1,123,511,579円	856,577,153円
		DIAM日本株式オープン	4,767,477,792円	4,843,644,823円
	計		5,890,989,371円	5,700,221,976円
2.	受益権の総数		5,890,989,371口	5,700,221,976口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		平成28年6月13日現在	平成28年12月13日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	平成28年6月13日現在	平成28年12月13日現在
1口当たり純資産額	1.7268円	2.0269円
(1万口当たり純資産額)	(17,268円)	(20,269円)