半期報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(2022/04/26-2023/04/25)

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【提出】: 2023/01/25 9:02
【資料】: PDFをみる
【項目】: 19項目

ベスト・バランス/海外債券マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2022年 4月25日現在	2022年10月25日現在
資産の部
流動資産
預金	9,933,775	7,760,672
コール・ローン	2,465,294	942,389
国債証券	469,244,690	432,921,680
地方債証券	18,547,783	18,243,124
特殊債券	-	10,500,566
社債券	27,646,910	27,966,048
派生商品評価勘定	4,122,878	2,874,180
未収利息	3,259,886	4,007,665
前払費用	506,425	75,289
流動資産合計	535,727,641	505,291,613
資産合計	535,727,641	505,291,613
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	3,208,401	1,774,144
未払解約金	1,732,843	-
未払利息	-	1
流動負債合計	4,941,244	1,774,145
負債合計	4,941,244	1,774,145
純資産の部
元本等
元本	199,884,272	188,498,240
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	330,902,125	315,019,228
元本等合計	530,786,397	503,517,468
純資産合計	530,786,397	503,517,468
負債純資産合計	535,727,641	505,291,613

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券は個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
	金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の日の最終相場)で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
	当該有価証券については、原則として、日本証券業協会等発表の店頭売買参考統計値(平均値)等、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券
	適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		2022年 4月25日現在	2022年10月25日現在
1.	期首	2021年 4月27日	2022年 4月26日
	期首元本額	209,144,350円	199,884,272円
	期首からの追加設定元本額	4,465,962円	3,121,090円
	期首からの一部解約元本額	13,726,040円	14,507,122円
	元本の内訳 ※
	年金積立インターナショナル・ボンド・ファンド	199,884,272円	188,498,240円
	計	199,884,272円	188,498,240円
2.	受益権の総数	199,884,272口	188,498,240口

※ 当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

	2022年 4月25日現在	2022年10月25日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	同左
金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

(通貨関連)

(2022年 4月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
区分	種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	54,972,030	-	59,094,908	4,122,878
	米ドル	42,272,702	-	45,128,254	2,855,552
	メキシコペソ	2,774,898	-	3,166,750	391,852
	ノルウェークローネ	4,654,061	-	5,173,812	519,751
	シンガポールドル	5,270,369	-	5,626,092	355,723
	売建	54,972,030	-	58,180,431	△3,208,401
	米ドル	12,699,328	-	13,974,807	△1,275,479
	ユーロ	3,619,840	-	3,897,432	△277,592
	デンマーククローネ	27,843,200	-	28,844,200	△1,001,000
	ポーランドズロチ	1,687,182	-	1,779,198	△92,016
	豪ドル	1,630,000	-	1,858,520	△228,520
	ニュージーランドドル	7,492,480	-	7,826,274	△333,794
合計		109,944,060	-	117,275,339	914,477

(2022年10月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
区分	種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	62,557,928	-	65,378,380	2,820,452
	米ドル	49,641,060	-	51,749,942	2,108,882
	メキシコペソ	3,272,892	-	3,717,350	444,458
	ポーランドズロチ	3,547,821	-	3,648,960	101,139
	シンガポールドル	6,096,155	-	6,262,128	165,973
	売建	62,557,928	-	64,278,344	△1,720,416
	米ドル	12,916,868	-	13,580,096	△663,228
	ユーロ	3,907,960	-	4,128,138	△220,178
	デンマーククローネ	27,213,000	-	27,855,255	△642,255
	ポーランドズロチ	3,560,100	-	3,648,960	△88,860
	豪ドル	8,140,000	-	8,299,623	△159,623
	ニュージーランドドル	6,820,000	-	6,766,272	53,728
合計		125,115,856	-	129,656,724	1,100,036

(注)1.時価の算定方法

(1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。

・同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。

(2)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

2.換算において円未満の端数は切り捨てております。

3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

2022年 4月25日現在		2022年10月25日現在
1口当たり純資産額	2.6555円	1口当たり純資産額	2.6712円
(1万口当たり純資産額)	(26,555円)	(1万口当たり純資産額)	(26,712円)

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(2022/04/26-2023/04/25)

開示資料

決算