有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(平成26年12月9日-平成27年6月8日)【みなし訂正有価証券届出書】

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は個別法に基づき、原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [ 平成26年12月8日現在 ]	当期 [ 平成27年6月8日現在 ]
※1	期首元本額	719,283,912円	627,132,759円
	期中追加設定元本額	768,624円	1,437,977円
	期中一部解約元本額	92,919,777円	81,738,483円
2	受益権の総数	627,132,759口	546,832,253口
3	1口当たり純資産額	1.2541円	1.1636円
	(1万口当たり純資産額)	(12,541円)	(11,636円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期(自 平成26年6月10日 至 平成26年12月8日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産総額に対し、次に定める率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。         信託財産の純資産総額         150億円未満の部分              年10,000分の30         150億円以上300億円未満の部分   年10,000分の25         300億円以上500億円未満の部分   年10,000分の20         500億円以上の部分              年10,000分の15
※2	分配金の計算過程

			( 自 平成26年6月10日 至 平成26年7月8日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,252,902円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	78,089,487円
	分配準備積立金額	D	169,339,626円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	248,682,015円
	当ファンドの期末残存口数	F	703,194,203口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,536円
	1万口当たり分配金額	H	8円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	562,555円

			( 自 平成26年7月9日 至 平成26年8月8日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,271,634円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	76,969,436円
	分配準備積立金額	D	167,478,654円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	245,719,724円
	当ファンドの期末残存口数	F	692,689,056口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,547円
	1万口当たり分配金額	H	8円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	554,151円

			( 自 平成26年8月9日 至 平成26年9月8日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,746,498円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	76,603,508円
	分配準備積立金額	D	167,323,745円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	245,673,751円
	当ファンドの期末残存口数	F	689,156,497口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,564円
	1万口当たり分配金額	H	7円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	482,409円

			( 自 平成26年9月9日 至 平成26年10月8日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,637,761円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	74,748,038円
	分配準備積立金額	D	164,525,900円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	240,911,699円
	当ファンドの期末残存口数	F	672,378,321口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,582円
	1万口当たり分配金額	H	6円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	403,426円

			( 自 平成26年10月9日 至 平成26年11月10日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,028,290円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	71,937,239円
	分配準備積立金額	D	159,597,494円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	233,563,023円
	当ファンドの期末残存口数	F	647,067,096口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,609円
	1万口当たり分配金額	H	7円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	452,946円

			( 自 平成26年11月11日 至 平成26年12月8日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,741,473円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	69,820,939円
	分配準備積立金額	D	156,171,030円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	227,733,442円
	当ファンドの期末残存口数	F	627,132,759口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,631円
	1万口当たり分配金額	H	5円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	313,566円

当期(自 平成26年12月9日 至 平成27年6月8日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産総額に対し、次に定める率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。         信託財産の純資産総額         150億円未満の部分              年10,000分の30         150億円以上300億円未満の部分   年10,000分の25         300億円以上500億円未満の部分   年10,000分の20         500億円以上の部分              年10,000分の15
※2	分配金の計算過程

			( 自 平成26年12月9日 至 平成27年1月8日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,058,864円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	69,623,106円
	分配準備積立金額	D	156,956,274円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	227,638,244円
	当ファンドの期末残存口数	F	624,788,909口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,643円
	1万口当たり分配金額	H	5円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	312,394円

			( 自 平成27年1月9日 至 平成27年2月9日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,019,448円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	68,034,022円
	分配準備積立金額	D	153,460,463円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	222,513,933円
	当ファンドの期末残存口数	F	608,606,036口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,656円
	1万口当たり分配金額	H	4円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	243,442円

			( 自 平成27年2月10日 至 平成27年3月9日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	862,004円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	66,332,856円
	分配準備積立金額	D	150,396,827円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	217,591,687円
	当ファンドの期末残存口数	F	593,296,240口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,667円
	1万口当たり分配金額	H	3円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	177,988円

			( 自 平成27年3月10日 至 平成27年4月8日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,267,534円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	64,658,631円
	分配準備積立金額	D	147,134,006円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	213,060,171円
	当ファンドの期末残存口数	F	577,821,756口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,687円
	1万口当たり分配金額	H	2円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	115,564円

			( 自 平成27年4月9日 至 平成27年5月8日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,356,985円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	63,680,154円
	分配準備積立金額	D	146,050,730円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	211,087,869円
	当ファンドの期末残存口数	F	569,024,940口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,709円
	1万口当たり分配金額	H	1円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	56,902円

			( 自 平成27年5月9日 至 平成27年6月8日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,483,301円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	61,206,633円
	分配準備積立金額	D	141,665,669円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	204,355,603円
	当ファンドの期末残存口数	F	546,832,253口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	3,737円
	1万口当たり分配金額	H	4円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	218,732円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 ( 自 平成26年 6月10日 至 平成26年12月 8日 )	当期 ( 自 平成26年12月 9日 至 平成27年 6月 8日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、公社債に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。	同 左
		また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左
		当ファンドは、ファンドの運用の指図に関する権限を再委託しております。この場合、再委託先で投資リスクに対する管理体制を構築しているほか、当該再委託先のリスクの管理体制や管理状況の確認を委託会社で行っております。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [ 平成26年12月8日現在 ]	当期 [ 平成27年6月8日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引等関係に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券

	前期 [ 平成26年12月8日現在 ]	当期 [ 平成27年6月8日現在 ]
種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	3,372,783	△10,193,543
社債券	△342,560	△181,477
合計	3,030,223	△10,375,020

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		前期[ 平成26年12月8日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	ユーロ	2,952,034	―	2,988,200	△36,166
	合 計	2,952,034	―	2,988,200	△36,166

		当期[ 平成27年6月8日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	ユーロ	2,791,304	―	2,783,400	7,904
	合 計	2,791,304	―	2,783,400	7,904

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。