半期報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(2022/12/01-2023/11/30)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2022年12月1日 至2023年5月31日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2022年11月30日現在	当中間計算期間末 2023年5月31日現在
1.	※1	期首元本額	28,465,292,485円	29,753,774,727円
		期中追加設定元本額	6,176,882,374円	2,940,606,732円
		期中一部解約元本額	4,888,400,132円	2,651,595,464円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	29,753,774,727口	30,042,785,995口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2021年12月1日 至2022年5月31日	当中間計算期間 自2022年12月1日 至2023年5月31日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2023年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2022年11月30日現在	当中間計算期間末 2023年5月31日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2022年11月30日現在	当中間計算期間末 2023年5月31日現在
1口当たり純資産額	3.2306円	3.5106円
(1万口当たり純資産額)	(32,306円)	(35,106円)

(参考)

当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2022年11月30日現在 金 額 (円)	2023年5月31日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		12,597,232,619	8,651,468,659
株式	※2※3	199,365,246,780	226,445,159,650
派生商品評価勘定		252,089,300	269,294,450
未収入金		22,308,117	434,812,653
未収配当金		1,574,706,818	2,306,797,100
未収利息		656,842	410,176
その他未収収益	※4	15,277,058	39,183,687
差入委託証拠金		13,280,000	-
流動資産合計		213,840,797,534	238,147,126,375
資産合計		213,840,797,534	238,147,126,375
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		1,899,900	18,196,900
前受金		257,225,000	363,515,300
未払金		-	547,841,935
未払解約金		298,031,030	72,692,550
受入担保金		7,992,907,366	4,261,652,955
流動負債合計		8,550,063,296	5,263,899,640
負債合計		8,550,063,296	5,263,899,640
純資産の部
元本等
元本	※1	147,745,976,638	154,019,033,210
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		57,544,757,600	78,864,193,525
元本等合計		205,290,734,238	232,883,226,735
純資産合計		205,290,734,238	232,883,226,735
負債純資産合計		213,840,797,534	238,147,126,375

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2022年12月1日 至2023年5月31日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2022年11月30日現在	2023年5月31日現在
1.	※1	期首	2021年12月1日	2022年12月1日
		期首元本額	139,094,932,448円	147,745,976,638円
		期中追加設定元本額	22,455,105,001円	13,410,669,888円
		期中一部解約元本額	13,804,060,811円	7,137,613,316円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		トピックス・インデックスファンド	2,868,987,712円	2,772,485,145円
		ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA	4,779,931,786円	4,582,910,843円
		適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2	917,791円	914,565円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	22,001,280円	18,518,366円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	283,754,331円	239,546,860円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	20,586,631円	17,472,815円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	571,049,427円	462,877,209円
		日本株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	461,873,574円	571,276,253円
		D-I's TOPIXインデックス	29,463,339円	13,714,694円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	216,770,163円	230,161,402円
		iFree TOPIXインデックス	6,249,961,543円	6,655,664,705円
		iFree 8資産バランス	4,259,741,459円	4,450,305,648円
		iFree 年金バランス	788,377,659円	857,783,911円
		DCダイワ日本株式インデックス	69,173,293,158円	69,748,210,405円
		ダイワ・ライフ・バランス30	3,306,033,755円	3,207,494,215円
		ダイワ・ライフ・バランス50	4,756,270,267円	4,812,288,474円
		ダイワ・ライフ・バランス70	4,672,940,801円	4,784,928,738円
		年金ダイワ日本株式インデックス	6,732,752,455円	7,100,409,103円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	57,574,140円	53,177,051円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	70,614,624円	71,865,371円
		ダイワつみたてインデックス日本株式	2,701,356,905円	3,469,611,155円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	11,751,428円	12,640,749円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	10,416,225円	10,212,805円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	26,427,874円	30,666,208円
		ダイワ国内株式インデックス(ラップ専用)	1,913,542,032円	5,031,242,035円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	79,912,966円	69,222,751円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	34,293,201円	25,120,847円
		ダイワ・バランスファンド35VA	5,068,797,182円	4,419,763,853円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	454,578,946円	414,580,439円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	62,260,889円	59,675,537円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	104,389,988円	93,574,927円
		ダイワ・ノーロード TOPIXファンド	200,763,198円	206,325,876円
		ダイワファンドラップ TOPIXインデックス	11,679,378,364円	11,981,018,023円
		ダイワTOPIXインデックス(ダイワSMA専用)	1,850,371,567円	3,309,330,386円
		ダイワファンドラップオンライン TOPIXインデックス	3,206,509,611円	3,549,411,374円
		ダイワ・インデックスセレクト TOPIX	1,201,006,985円	1,182,537,863円
		ダイワライフスタイル25	135,418,737円	122,010,791円
		ダイワライフスタイル50	552,924,023円	525,705,425円
		ダイワライフスタイル75	422,585,053円	418,551,897円
		DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド)	8,706,395,569円	8,435,824,496円
	計		147,745,976,638円	154,019,033,210円
2.		期末日における受益権の総数	147,745,976,638口	154,019,033,210口
3.	※2	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 7,569,896,520円	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 4,003,091,100円
4.	※3	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 902,690,000円	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 1,079,190,000円
5.	※4	その他未収収益	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2022年11月30日現在				2023年5月31日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	5,560,450,000	-	5,810,800,000	250,350,000	6,233,034,700	-	6,484,300,000	251,265,300
合計	5,560,450,000	-	5,810,800,000	250,350,000	6,233,034,700	-	6,484,300,000	251,265,300

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2022年11月30日現在	2023年5月31日現在
1口当たり純資産額	1.3895円	1.5120円
(1万口当たり純資産額)	(13,895円)	(15,120円)