有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第36期(令和2年8月21日-令和3年2月22日)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
 
②株式以外の有価証券(親投資信託受益証券)

			(2021年2月22日現在)
種類	銘柄	券面総額	評価額(円)	備考
親投資信託 受益証券	インベスコ オーストラリア債券 マザーファンド	8,060,414,908	24,265,879,080
	合計	8,060,414,908	24,265,879,080

(注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
 
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
 
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
 
 
参考情報
当ファンドは、「インベスコ オーストラリア債券 マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
 
「インベスコ オーストラリア債券 マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
 
貸借対照表

			(単位:円)
区 分	注記 番号	(2020年8月20日現在)	(2021年2月22日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
預金		73,713,021	195,750,220
コール・ローン		579,096	2,138,818
国債証券		9,366,771,421	9,721,741,936
地方債証券		10,308,238,879	7,754,316,999
特殊債券		880,969,157	1,351,083,207
社債券		4,900,325,777	5,188,471,119
派生商品評価勘定		230,000	49,714
未収利息		150,258,459	155,980,643
前払費用		1,036,102	-
流動資産合計		25,682,121,912	24,369,532,656
資産合計		25,682,121,912	24,369,532,656
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		45,600	2,575,482
未払解約金		30,120,145	29,360,966
未払利息		1	5
流動負債合計		30,165,746	31,936,453
負債合計		30,165,746	31,936,453
純資産の部
元本等
元本		9,215,988,606	8,084,155,414
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		16,435,967,560	16,253,440,789
元本等合計		25,651,956,166	24,337,596,203
純資産合計		25,651,956,166	24,337,596,203
負債純資産合計		25,682,121,912	24,369,532,656

 
 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)等に上場されている有価証券は、原則として外国金融商品市場等における最終相場、外国金融商品市場等に上場されていない有価証券は、原則として金融機関の提示する価額(但し、売気配相場は使用しません。)又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、本書における開示対象ファンドの特定期間末日におけるわが国の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
 
(貸借対照表に関する注記)

(2020年8月20日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額	10,276,238,653円
同期中における追加設定元本額	40,176,855円
同期中における解約元本額	1,100,426,902円
同特定期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名)	(金 額)
インベスコ オーストラリア債券ファンド(毎月決算型)	9,191,812,773円
インベスコ オーストラリア債券ファンド(年1回決算型)	24,175,833円
合計	9,215,988,606円
2.本書における開示対象ファンドの特定期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数	9,215,988,606口

 

(2021年2月22日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額	9,215,988,606円
同期中における追加設定元本額	39,131,725円
同期中における解約元本額	1,170,964,917円
同特定期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名)	(金 額)
インベスコ オーストラリア債券ファンド(毎月決算型)	8,060,414,908円
インベスコ オーストラリア債券ファンド(年1回決算型)	23,740,506円
合計	8,084,155,414円
2.本書における開示対象ファンドの特定期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数	8,084,155,414口

 
 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

1.金融商品に対する取組方針	証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドは、外国の債券を主要投資対象としております。 外国の債券は、債券の価格変動リスク、信用リスク、カントリー・リスク、為替変動リスク等にさらされています。 また、当ファンドは、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を確定することに限定しているため、当ファンドに対して重大な影響をおよぼすものではありません。また、当ファンドが利用している為替予約取引の相手方は社内ルールに従った金融機関に限定しているため、相手方の契約不履行に係る信用リスクはほとんどないと認識しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に記載しております。

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項 目	(2020年8月20日現在)	(2021年2月22日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの特定期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項	当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に記載しております。	同左

 
 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種 類	(2020年8月20日現在)	(2021年2月22日現在)
	当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)	当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)
国 債 証 券	△9,349,849	△431,084,580
地 方 債 証 券	129,529,549	△1,407,412
特 殊 債 券	13,223,261	△11,058,766
社 債 券	24,736,063	35,123,525
合 計	158,139,024	△408,427,233

(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の期首日から本書における開示対象ファンドの特定期間末日までの期間に対応する金額であります。
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2020年8月20日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建
オーストラリアドル	198,382,400	-	198,198,000	184,400
合 計	198,382,400	-	198,198,000	184,400

 
(2021年2月22日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建
オーストラリアドル	212,408,642	-	214,934,410	△2,525,768
合 計	212,408,642	-	214,934,410	△2,525,768

(注)時価の算定方法
為替予約の時価
(1)本書における開示対象ファンドの特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
②同特定期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。
イ)同特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
ロ)同特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)同特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
 
 
(関連当事者との取引に関する注記)

自 2020年2月21日 至 2020年8月20日	自 2020年8月21日 至 2021年2月22日
該当事項はありません。	同左

 
 
(1口当たり情報に関する注記)

(2020年8月20日現在)	(2021年2月22日現在)
1口当たり純資産額 2.7834円	1口当たり純資産額 3.0105円
(1万口当たり純資産額 27,834円)	(1万口当たり純資産額 30,105円)

 
 
附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
 
②株式以外の有価証券(債券)
(2021年2月22日現在)

種類	通貨	銘柄	券面総額	評価額	備考
国債 証券	オースト ラリア ドル	オーストラリア国債-0.25%- 24/11/21	10,000,000.00	9,996,426.90
		オーストラリア国債-3.25%- 25/04/21	33,000,000.00	36,941,615.70
		オーストラリア国債-2.75%- 29/11/21	5,000,000.00	5,627,086.00
		オーストラリア国債-2.5%- 30/05/21	19,000,000.00	20,972,659.80
		オーストラリア国債-1.0%- 30/12/21	12,000,000.00	11,566,196.40
		オーストラリア国債-1.25%- 32/05/21	4,000,000.00	3,884,434.92
		オーストラリア国債-4.5%- 33/04/21	3,000,000.00	3,977,747.10
		オーストラリア国債-3.25%- 39/06/21	6,000,000.00	7,098,054.00
		オーストラリア国債-2.75%- 41/05/21	6,000,000.00	6,582,997.20
		オーストラリア国債-3.0%- 47/03/21	9,000,000.00	10,214,687.70
		オーストラリアドル 小計	107,000,000.00	116,861,905.72
				(9,721,741,936)
	国債証券合計			9,721,741,936
				(9,721,741,936)
地方債 証券	オースト ラリア ドル	豪州首都圏特別地域債-1.0%- 23/04/17	5,000,000.00	5,094,428.50
		豪州首都圏特別地域債-2.25%- 29/05/22	7,000,000.00	7,497,470.40
		ニューサウス・ウェールズ州債 -1.25%-25/03/20	10,000,000.00	10,343,751.00
		ニューサウス・ウェールズ州債 -1.0%-24/02/08	4,000,000.00	4,094,346.40
		ニューサウス・ウェールズ州債 -4.0%-26/05/20	15,000,000.00	17,565,351.00
		ニューサウス・ウェールズ州債 -2.0%-33/03/08	4,000,000.00	4,044,566.80
		クイーンズランド州債-1.75%- 31/08/21	7,000,000.00	7,068,547.50
		クイーンズランド州債-1.75%- 34/07/20	5,000,000.00	4,821,431.15
		南オーストラリア州債-3.0%- 26/07/20	10,000,000.00	11,201,937.00
		南オーストラリア州債-1.75%- 32/05/24	6,000,000.00	5,977,835.64
		ビクトリア州債-2.5%-29/10/22	4,000,000.00	4,366,315.60
		ビクトリア州債-1.5%-30/11/20	3,000,000.00	2,979,820.17
		ビクトリア州債-2.25%- 34/11/20	5,000,000.00	5,111,703.00
		西オーストラリア州債-1.75%- 31/10/22	3,000,000.00	3,044,624.70
		オーストラリアドル 小計	88,000,000.00	93,212,128.86
				(7,754,316,999)
	地方債証券合計			7,754,316,999
				(7,754,316,999)
特殊 債券	オースト ラリア ドル	AIRSERVICES AUSTRALIA-2.75%- 23/05/15	2,700,000.00	2,811,180.06
		欧州投資銀行-0.75%-27/07/15	5,000,000.00	4,905,353.35
		KFW-3.2%-26/09/11	4,000,000.00	4,514,206.40
		NATIONL HOUSING FIN-2.38%- 29/03/28	2,000,000.00	2,160,031.40
		NATIONL HOUSING FIN-1.52%- 30/05/27	1,850,000.00	1,850,161.69
		オーストラリアドル 小計	15,550,000.00	16,240,932.90
				(1,351,083,207)
	特殊債券合計			1,351,083,207
				(1,351,083,207)
社債券	オースト ラリア ドル	AURIZON NETWORK PTY-2.9%- 30/09/02	3,400,000.00	3,448,752.26
		AUSNET SERVICES-4.2%- 28/08/21	4,000,000.00	4,692,703.20
		AUSNET SERVICES-2.6%- 29/07/31	1,200,000.00	1,258,564.80
		AUSTRALIA&NEW ZEALAND BK -5.0%-23/08/16	2,000,000.00	2,229,190.20
		CENTRAL NIPPON EXPRESSWY -1.873%-24/09/26	3,000,000.00	3,069,471.30
		CIBC SYDNEY-1.26%-23/04/14	3,500,000.00	3,575,236.70
		COLES GROUP TREASURY-2.2%- 26/11/06	700,000.00	731,768.80
		DEXUS FINANCE PTY-3.0%- 32/02/03	1,500,000.00	1,549,646.55
		GENERAL PROPERTY TRUST -2.849%-32/02/20	1,200,000.00	1,219,356.84
		GPT WHL OFFICE FD NO1 -2.525%-26/01/12	3,500,000.00	3,673,460.35
		ING BANK (AUSTRALIA)-1.45%- 24/08/20	6,000,000.00	6,163,158.00
		MACQUARIE UNIVERSITY-2.25%- 30/05/22	1,700,000.00	1,696,110.19
		NBN-1.0%-25/12/03	3,000,000.00	2,985,711.63
		SUNCORP-METWAY-3.0%-23/09/13	4,000,000.00	4,262,828.80
		TORONTO-DOMINION BANK-1.26%- 23/04/14	2,800,000.00	2,861,461.12
		TOYOTA FINANCE AUSTRALIA -1.3%-23/02/17	3,000,000.00	3,048,591.60
		UNI OF TECHNOLOGY/SYDNEY -3.75%-27/07/20	4,000,000.00	4,455,338.80
		UNIVERSITY OF SYDNEY-3.75%- 25/08/28	6,000,000.00	6,704,464.80
		WSO FINANCE PTY-3.5%- 23/07/14	4,500,000.00	4,743,112.05
		オーストラリアドル 小計	59,000,000.00	62,368,927.99
				(5,188,471,119)
	社債券合計			5,188,471,119
				(5,188,471,119)
	合計			24,015,613,261
				(24,015,613,261)

(注)1.小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書きであります。
3.通貨の表示は、邦貨については円単位、外貨についてはその通貨の表記単位で表示しております。
4.外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入債券時価比率	合計金額に対する比率
オーストラリアドル	国債証券	10銘柄	100.00%	100.00%
	地方債証券	14銘柄
	特殊債券	5銘柄
	社債券	19銘柄

 
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
 
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。