有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(平成25年11月16日-平成26年5月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、我が国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	第21特定期間 (平成25年11月15日現在)	第22特定期間 (平成26年5月15日現在)
1.期首元本額	1,276,420,502円	1,153,920,405円
期中追加設定元本額	663,521円	117,060円
期中一部解約元本額	123,163,618円	174,736,694円
2.受益権の総数	1,153,920,405口	979,300,771口
3.元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は349,235,402円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は272,243,926円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第21特定期間 自 平成25年 5月16日 至 平成25年11月15日	第22特定期間 自 平成25年11月16日 至 平成26年 5月15日
1.投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する場合における当該委託に要する費用	1,302,825円	1,159,510円
2.分配金の計算過程
	[平成25年5月16日から 平成25年6月17日まで の計算期間]	[平成25年11月16日から 平成25年12月16日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	3,638,089円	3,350,739円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	29,863,959円	27,344,947円
分配準備積立金額	169,968,931円	159,164,859円
当ファンドの分配対象収益額	203,470,979円	189,860,545円
当ファンドの期末残存口数	1,243,920,532口	1,135,267,064口
1万口当たり収益分配対象額	1,635.72円	1,672.38円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	2,487,841円	2,270,534円
	[平成25年6月18日から 平成25年7月16日まで の計算期間]	[平成25年12月17日から 平成26年 1月15日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	2,686,505円	3,608,792円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	29,482,122円	26,018,902円
分配準備積立金額	168,649,267円	152,458,255円
当ファンドの分配対象収益額	200,817,894円	182,085,949円
当ファンドの期末残存口数	1,226,266,571口	1,080,116,663口
1万口当たり収益分配対象額	1,637.63円	1,685.79円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	2,452,533円	2,160,233円
	[平成25年7月17日から 平成25年8月15日まで の計算期間]	[平成26年1月16日から 平成26年2月17日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	3,161,264円	2,984,311円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	29,376,811円	25,520,077円
分配準備積立金額	168,000,612円	150,940,328円
当ファンドの分配対象収益額	200,538,687円	179,444,716円
当ファンドの期末残存口数	1,220,156,462口	1,059,313,596口
1万口当たり収益分配対象額	1,643.54円	1,693.97円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	2,440,312円	2,118,627円
	[平成25年8月16日から 平成25年9月17日まで の計算期間]	[平成26年2月18日から 平成26年3月17日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	3,080,278円	4,304,268円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	28,364,123円	25,031,911円
分配準備積立金額	162,889,999円	148,886,419円
当ファンドの分配対象収益額	194,334,400円	178,222,598円
当ファンドの期末残存口数	1,177,999,523口	1,038,955,423口
1万口当たり収益分配対象額	1,649.69円	1,715.40円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	2,355,999円	2,077,910円
	[平成25年 9月18日から 平成25年10月15日まで の計算期間]	[平成26年3月18日から 平成26年4月15日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	2,906,939円	3,347,556円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	28,201,429円	23,772,118円
分配準備積立金額	162,660,156円	143,491,716円
当ファンドの分配対象収益額	193,768,524円	170,611,390円
当ファンドの期末残存口数	1,171,146,558口	986,573,652口
1万口当たり収益分配対象額	1,654.51円	1,729.33円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	2,342,293円	1,973,147円
	[平成25年10月16日から 平成25年11月15日まで の計算期間]	[平成26年4月16日から 平成26年5月15日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	3,271,536円	2,893,969円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	27,788,891円	23,599,173円
分配準備積立金額	160,821,648円	143,795,877円
当ファンドの分配対象収益額	191,882,075円	170,289,019円
当ファンドの期末残存口数	1,153,920,405口	979,300,771口
1万口当たり収益分配対象額	1,662.87円	1,738.88円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	2,307,840円	1,958,601円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	第21特定期間 自 平成25年 5月16日 至 平成25年11月15日	第22特定期間 自 平成25年11月16日 至 平成26年 5月15日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、投資信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対する投資として運用することを目的としています。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する主な金融資産は、親投資信託受益証券、金銭債権及びデリバティブ取引により生じる正味の債権等であり、金融負債は、金銭債務及びデリバティブ取引により生じる正味の債務等であります。 当該金融商品は、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	・運用業務部において運用実績の分析・評価を行い、運用評価委員会に上程します。 ・法務コンプライアンス部において運用業務の考査および諸法令等の遵守状況に関する監理を行い、必要に応じて指導、勧告を行うとともに、内部統制委員会に報告します。 ・運用評価委員会および内部統制委員会において、パフォーマンス評価と法令等の遵守状況の審査が行われます。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	第21特定期間 (平成25年11月15日現在)	第22特定期間 (平成26年5月15日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、「(デリバティブ取引等に関する注記)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左
4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券		(単位:円)
種類	第21特定期間 (平成25年11月15日現在)	第22特定期間 (平成26年5月15日現在)
	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	22,084,789	6,390,078
合計	22,084,789	6,390,078

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

区分	種類	第21特定期間(平成25年11月15日現在)
				時価 (円)	評価損益 (円)
		契約額等 (円)	うち1年超 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	米国ドル	786,142,803	-	803,191,170	△17,048,367
合計		786,142,803	-	803,191,170	△17,048,367

区分	種類	第22特定期間(平成26年5月15日現在)
				時価 (円)	評価損益 (円)
		契約額等 (円)	うち1年超 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	米国ドル	694,682,632	-	688,848,300	5,834,332
合計		694,682,632	-	688,848,300	5,834,332

(注)時価の算定方法
1.特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。
①特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。
②特定期間末日において当該日の対顧客先物売買相場が発表されていない場合は、以下の方法によっています。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いています。
2.特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しています。
3.換算において円未満の端数は切り捨てています。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

項目	第21特定期間 (平成25年11月15日現在)	第22特定期間 (平成26年5月15日現在)
1口当たり純資産額	0.6973円	0.7220円
(1万口当たり純資産額)	(6,973円)	(7,220円)