有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(平成26年1月16日-平成26年7月15日)

重要な会計方針
1.有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2)その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 8～18年
器具備品 3～15年
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
3.引当金の計上基準
(1)賞与引当金
従業員賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
(2)役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、簡便法(期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法)により、期末要支給額を計上しております。
(4)役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
(2)連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
注記事項
(貸借対照表関係)

第33期 (平成25年3月31日現在)	第34期 (平成26年3月31日現在)
※1 有形固定資産の減価償却累計額 建物                  84,264千円 器具備品             197,601千円	※1 有形固定資産の減価償却累計額 建物                  91,273千円 器具備品             147,915千円

(損益計算書関係)

第33期 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)	第34期 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。 関係会社からの受取配当金  84,552千円	※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。   関係会社からの受取配当金  263千円
※2 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。 器具備品     134千円	※2 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。 器具備品     158千円
※3 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。 器具備品           2,540千円	※3 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。 器具備品                     131千円

(株主資本等変動計算書関係)
第33期 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1.発行済株式に関する事項

株式の種類	当事業年度期首 株式数(千株)	当事業年度増加 株式数(千株)	当事業年度減少 株式数(千株)	当事業年度末 株式数(千株)
普通株式	1,082	-	-	1,082
合計	1,082	-	-	1,082

2.配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
第34期 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
1.発行済株式に関する事項

株式の種類	当事業年度期首 株式数(千株)	当事業年度増加 株式数(千株)	当事業年度減少 株式数(千株)	当事業年度末 株式数(千株)
普通株式	1,082	-	-	1,082
合計	1,082	-	-	1,082

2.配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社では、資金運用については原則として預金等の資産を中心に投資する方針であり、有価証券の取得を行う場合には、投機的な取引は行いません。
また、資金調達については、主に金融機関からの借入による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は顧客の信用リスクに晒されておりますが、主に信託銀行により分別管理が行われている信託財産から支弁されており、当該リスクの影響は軽微であります。
有価証券は、短期の譲渡性預金であり、市場価格等の変動リスクは軽微であります。
投資有価証券及び関係会社株式は、主に非上場株式、子会社株式及び投資信託であります。非上場株式及び子会社株式は業務上の関係維持を目的として保有しており、定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。投資信託は投資手法の開発等を目的に当社が設定する投資信託を取得しているものです。
長期差入保証金については、主に本社ビルの賃貸借契約に係る同居覚書に基づき、親会社へ差入れたものです。
未払金、未払費用は、ほとんどが1年以内の支払期日です。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は、「リスク管理基本方針」にて各種リスクの基本的考え方を定めており、「財務リスク管理規程」によって、財務リスク(資金繰りリスク、信用リスク)の管理方法を定めています。財務リスクの状況は、月次で開催されるリスク管理委員会にてモニタリングが行われます。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)参照のこと。)。
第33期(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)

(単位:千円)
	貸借対照表 計上額(*)	時価(*)	差額
(1) 預金 (2) 有価証券 ① その他有価証券 (3) 未収委託者報酬 (4) 未収運用受託報酬 (5) 投資有価証券 ① その他有価証券	4,352,656 2,000,000 676,084 412,970 136,467	4,352,656 2,000,000 676,084 412,970 136,467	- - - - -
資産計	7,578,179	7,578,179	-
(1) 未払金 ① 未払収益分配金 ② 未払償還金 ③ 未払手数料 ④ その他未払金 (2) 未払費用	(291) (5,658) (221,974) (45,834) (368,212)	(291) (5,658)  (221,974) (45,834) (368,212)	- - - - -
負債計	(641,970)	(641,970)	-

(*) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 預金
時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 未収委託者報酬及び未収運用受託報酬
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券(譲渡性預金)及び投資有価証券(投資信託)
譲渡性預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、投資信託は公表されている基準価額によっております。
負 債
(1) 未払金及び未払費用
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)
区分	貸借対照表計上額
① 非上場株式	62,200
② 子会社株式	7,086
③ 長期差入保証金	142,445
合計	211,732

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超
預金	4,352,656	-	-
有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの(その他)	2,000,000	-	-
未収委託者報酬	676,084	-	-
未収運用受託報酬	412,970	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの(その他)	1,881	94,790	19,777
合計	7,443,593	94,790	19,777

第34期(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

(単位:千円)
	貸借対照表 計上額(*)	時価(*)	差額
(1) 預金 (2) 有価証券 ① その他有価証券 (3) 未収委託者報酬 (4) 未収運用受託報酬 (5) 投資有価証券 ① その他有価証券	5,057,972 2,000,000 578,201 400,065 125,396	5,057,972 2,000,000 578,201 400,065 125,396	- - - - -
資産計	8,161,636	8,161,636	-
(1) 未払金 ① 未払収益分配金 ② 未払償還金 ③ 未払手数料 ④ その他未払金 (2) 未払費用	(665) (5,658) (197,992) (211,559) (354,021)	(665) (5,658)  (197,992) (211,559) (354,021)	- - - - -
負債計	(769,897)	(769,897)	-

(*) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 預金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 未収委託者報酬及び未収運用受託報酬
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券(譲渡性預金)及び投資有価証券(投資信託)
譲渡性預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、投資信託は公表されている基準価額によっております。
負 債
(1) 未払金及び未払費用
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)
区分	貸借対照表計上額
① 非上場株式	62,200
② 子会社株式	5,386
③ 長期差入保証金	141,107
合計	208,693

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超
預金	5,057,972	-	-
有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの(その他)	2,000,000	-	-
未収委託者報酬	578,201	-	-
未収運用受託報酬	400,065	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの(その他)	6,220	80,252	38,923
合計	8,042,460	80,252	38,923

(有価証券関係)
第33期(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
その他有価証券の当事業年度中の売却額は126,963千円であり、売却益の合計額は5,943千円、売却損の合計額は1,090千円であります。また、その他有価証券において、種類ごとの取得原価、貸借対照表計上額及びこれらの差額については、次のとおりであります。

(単位:千円)
	種類(*)	取得原価	貸借対照表計上額	差額
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1) その他の証券	65,146	75,683	10,536
	小計	65,146	75,683	10,536
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1) その他の証券	2,070,354	2,060,784	△9,569
	小計	2,070,354	2,060,784	△9,569
合計		2,135,500	2,136,467	967

(*) 当事業年度中において、保有目的が変更となった有価証券はありません。
第34期(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
その他有価証券の当事業年度中の売却額は59,878千円であり、売却益の合計額は1,552千円、売却損の合計額は978千円であります。また、その他有価証券において、種類ごとの取得原価、貸借対照表計上額及びこれらの差額については、次のとおりであります。

(単位:千円)
	種類(*)	取得原価	貸借対照表計上額	差額
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1) その他の証券	56,700	68,005	11,305
	小計	56,700	68,005	11,305
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1) その他の証券	2,072,154	2,057,390	△14,764
	小計	2,072,154	2,057,390	△14,764
合計		2,128,854	2,125,396	△3,458

(*) 当事業年度中において、保有目的が変更となった有価証券はありません。
(退職給付関係)
第33期(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しております。なお、従業員の一部について平成16年7月より確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を開始しました。
2.退職給付債務に関する事項
(1)退職給付債務           △362,699千円
(2)退職給付引当金         △362,699千円
(注) 当社は、対象人員が300名未満と少なく年齢や勤続期間にも偏りがあり、数理計算結果に一定の高い水準の信頼性を得ることが困難であると判断して、簡便法(期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法)により退職給付債務を算定しております。
3.退職給付費用に関する事項
退職給付費用
勤務費用                 55,676千円
確定拠出年金への掛金支払額              4,623千円
退職給付費用                 60,300千円
4.退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
当社は簡便法を採用しておりますので、基礎率等について記載しておりません。
第34期(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しております。なお、従業員の一部について平成16年7月より確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を開始しました。
当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
退職給付引当金の期首残高  362,699千円
退職給付費用            51,813千円
退職給付の支払額        △39,547千円
退職給付引当金の期末残高  374,966千円
(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
退職一時金制度の退職給付債務 374,966千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 374,966千円
退職給付引当金 374,966千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 374,966千円
(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 51,813千円
3.確定拠出制度
確定拠出制度への要拠出額    7,652千円
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		第33期(平成25年3月31日現在)			第34期(平成26年3月31日現在)
		(単位:千円)			(単位:千円)
	(繰延税金資産)
	賞与引当金		78,356			72,474
	未払事業税		1,754			5,734
	未払社会保険料		11,094			10,404
	貯蔵品		1,598			1,508
	退職給付引当金		135,561			141,062
	子会社株式評価損		1,451			1,451
	連結納税加入に伴う有価証券 時価評価益		23,788			23,363
	減価償却超過額否認		5,096			4,418
	繰越欠損金		62,041			2,468
	その他有価証券評価差額金		-			1,232
	その他		9,331			9,322
	小計		330,075			273,443
	評価性引当額		△28,034			△28,511
繰延税金資産計			302,040			244,931
	(繰延税金負債)
	その他有価証券評価差額金		367			-
	繰延税金負債計		367			-
繰延税金資産の純額			301,673			244,931

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	第33期(平成25年3月31日現在)				第34期(平成26年3月31日現在)
	法定実効税率	38.0	%		法定実効税率	38.0	%
	(調整)				(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目	5.0	%		交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1	%
	受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.3	%		受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%
	住民税均等割	0.8	%		住民税均等割	0.4	%
	評価性引当額	0.2	%		評価性引当額	0.1	%
	税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-			税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.2	%
	その他	△ 3.7	%		その他	1.4	%
	税効果会計適用後の法人税率の負担率	29.1	%		税効果会計適用後の法人税率の負担率	43.2	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
平成26年3月31日付で、「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が公布され、平成26年4月1日以降に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれるものについては従来の38.0%から35.6%になります。この変更により、当事業年度末の繰延税金資産の純額は6百万円減少し、法人税等調整額が6百万円増加しております。
(資産除去債務関係)
第33期(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
記載すべき重要な事項はありません。
第34期(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
記載すべき重要な事項はありません。
(セグメント情報等)
セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
第33期(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1. 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサービスごとの営業収益の記載を省略しております。
2. 地域ごとの情報
(1)営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
3. 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。
第34期(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
1. 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサービスごとの営業収益の記載を省略しております。
2. 地域ごとの情報
(1)営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
3. 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。
(関連当事者との取引)
1.関連当事者との取引
(1)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
第33期(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金 (百万円)	事業の 内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の 内容	取引金額 (千円)	科目	期末残高(千円)
親会社	㈱T&Dホールディングス	東京都港区	207,111	持株 会社	(被所有) 直接 100	経営管理 役員の兼任	賃借契約に係る敷金の差入(*1)	-	長期 差入 保証金	142,395

(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1)長期差入保証金については、床面積を基準に決定しております。
第34期(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金(百万円)	事業の 内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の 内容	取引金額 (千円)	科目	期末残高(千円)
親会社	㈱T&Dホールディングス	東京都 港区	207,111	持株 会社	(被所有) 直接 100	経営管理 役員の兼任	賃借契約に係る敷金の差入(*1)	-	長期 差入 保証金	141,057
							連結納税に伴う支払予定額	163,840	未払金	163,840

(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1)長期差入保証金については、床面積を基準に決定しております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
株式会社T&Dホールディングス(東京証券取引所に上場)
(1株当たり情報)

第33期 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)			第34期 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
1株当たり純資産額	6,472.83円		1株当たり純資産額	6,754.64円
1株当たり当期純利益金額	177.32円		1株当たり当期純利益金額	284.42円
なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。			なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎			1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎
当期純利益(千円)		191,950	当期純利益(千円)	307,885
普通株主に帰属しない金額(千円)		-	普通株主に帰属しない金額(千円)	-
普通株式に係る当期純利益(千円)		191,950	普通株式に係る当期純利益(千円)	307,885
期中平均株式数(千株)		1,082	期中平均株式数(千株)	1,082

(重要な後発事象)
該当事項はありません。