有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第34期(令和2年1月16日-令和2年7月15日)

重要な会計方針
1.有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
 
(2)その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)
 
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
 
 
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 3～50年
器具備品 2～15年
その他 8年
 
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
 
 
3.引当金の計上基準
(1)賞与引当金
従業員賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
 
(2)役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
 
(3)時効後支払損引当金
時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金について、受益者への今後の支払に備えるため、発生すると見込まれる額を計上しております。
 
(4)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、簡便法(期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法)により、期末要支給額を計上しております。
 
(5)役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
 
 
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
 
(2)連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
 
 
注記事項
(貸借対照表関係)

第39期 (2019年3月31日現在)	第40期 (2020年3月31日現在)
※1 有形固定資産の減価償却累計額 建物                  45,245千円 器具備品             135,855千円 その他                   613千円	※1 有形固定資産の減価償却累計額 建物                  54,765千円 器具備品             153,010千円 その他                   684千円

 
(損益計算書関係)

第39期 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)	第40期 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
※1 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。 ソフトウェア   16千円 ソフトウェア仮勘定 1,179千円	※1 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。 器具備品 4千円

 
 
(株主資本等変動計算書関係)
第39期 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.発行済株式に関する事項

株式の種類	当事業年度期首 株式数(千株)	当事業年度増加 株式数(千株)	当事業年度減少 株式数(千株)	当事業年度末 株式数(千株)
普通株式	1,082	-	-	1,082

 
2.配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
 
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
 
第40期 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.発行済株式に関する事項

株式の種類	当事業年度期首 株式数(千株)	当事業年度増加 株式数(千株)	当事業年度減少 株式数(千株)	当事業年度末 株式数(千株)
普通株式	1,082	-	-	1,082

 
2.配当に関する事項
 (1) 配当金支払額
該当事項はありません。
 
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
 
 
(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社では、資金運用については原則として預金等の資産を中心に投資する方針であり、有価証券の取得を行う場合には、投機的な取引は行いません。
また、資金調達については、主に金融機関からの借入による方針です。
 
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は顧客の信用リスクに晒されておりますが、主に信託銀行により分別管理が行われている信託財産から支弁されており、当該リスクの影響は軽微であります。
投資有価証券及び関係会社株式は、主に非上場株式、子会社株式及び投資信託であります。非上場株式及び子会社株式は業務上の関係維持を目的として保有しており、定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。投資信託は当社が設定する投資信託を商品性の維持等を目的に取得しているものであり、市場価格等の変動リスクは軽微であります。
未払金、未払費用は、ほとんどが1年以内の支払期日です。
 
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は、「リスク管理基本方針」にて各種リスクの基本的考え方を定めており、「財務リスク管理規程」によって、財務リスク(資金繰りリスク、信用リスク)の管理方法を定めています。財務リスクの状況は、月次で開催されるリスク管理委員会にてモニタリングが行われます。
 
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)参照のこと。)。
 
 
第39期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

(単位:千円)
	貸借対照表 計上額(*)	時価(*)	差額
(1) 預金 (2) 未収委託者報酬 (3) 未収運用受託報酬 (4) 投資有価証券 ① その他有価証券	7,348,860 1,009,736 365,214   8,650	7,348,860 1,009,736 365,214   8,650	- - -   -
資産計	8,732,461	8,732,461	-
(1) 未払金 ① 未払収益分配金 ② 未払償還金 ③ 未払手数料 ④ その他未払金 (2) 未払費用	(1,579) (2) (378,125) (84,441) (694,884)	(1,579) (2)  (378,125) (84,441) (694,884)	- - - - -
負債計	(1,159,033)	(1,159,033)	-

 (*) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
 
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 預金、(2) 未収委託者報酬、(3) 未収運用受託報酬
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券(投資信託)
投資信託は公表されている基準価額によっております。
 
負 債
(1) 未払金、(2) 未払費用
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
 
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)
区分	貸借対照表計上額
① 非上場株式	30,200
② 子会社株式	5,386
合計	35,586

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
 
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超
預金	7,348,860	-	-
未収委託者報酬	1,009,736	-	-
未収運用受託報酬	365,214	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの(その他)	-	7,421	1,229
合計	8,723,811	7,421	1,229

 
 
第40期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

(単位:千円)
	貸借対照表 計上額(*)	時価(*)	差額
(1) 預金 (2) 未収委託者報酬 (3) 未収運用受託報酬 (4) 投資有価証券 ① その他有価証券	7,679,360 982,920 424,829   22,790	7,679,360 982,920 424,829   22,790	- - -   -
資産計	9,109,899	9,109,899	-
(1) 未払金 ① 未払収益分配金 ② 未払償還金 ③ 未払手数料 ④ その他未払金 (2) 未払費用	(1,164) (2) (372,833) (129,207) (703,287)	(1,164) (2)  (372,833) (129,207) (703,287)	- - - - -
負債計	(1,206,495)	(1,206,495)	-

(*) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
 
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 預金、(2) 未収委託者報酬、(3) 未収運用受託報酬
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
 
(4) 投資有価証券(投資信託)
投資信託は公表されている基準価額によっております。
 
負 債
(1) 未払金、(2) 未払費用
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
 
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)
区分	貸借対照表計上額
① 非上場株式	30,200
② 子会社株式	5,386
合計	35,586

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
 
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超
預金	7,679,360	-	-
未収委託者報酬	982,920	-	-
未収運用受託報酬	424,829	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち 満期があるもの(その他)	8,759	13,259	771
合計	9,095,869	13,259	771

 
 
(有価証券関係)
第39期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
その他有価証券の当事業年度中の売却額は13,584千円であり、売却益の合計額は397千円、売却損の合計額は508千円であります。また、その他有価証券において、種類ごとの貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
 

(単位:千円)
	種類(*)	貸借対照表計上額	取得原価	差額
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1) その他	3,124	2,908	215
	小計	3,124	2,908	215
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1) その他	5,526	6,068	△542
	小計	5,526	6,068	△542
合計		8,650	8,976	△326

(*) 当事業年度中において、保有目的が変更となった有価証券はありません。
 
第40期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
その他有価証券の当事業年度中の売却額は27,360千円であり、売却益の合計額は108千円、売却損の合計額は818千円であります。また、その他有価証券において、種類ごとの貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
 

(単位:千円)
	種類(*)	貸借対照表計上額	取得原価	差額
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1) その他	8,996	7,762	1,234
	小計	8,996	7,762	1,234
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1) その他	13,793	16,779	△2,985
	小計	13,793	16,779	△2,985
合計		22,790	24,541	△1,751

(*) 当事業年度中において、保有目的が変更となった有価証券はありません。
 
 
(退職給付関係)
第39期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.採用している退職給付制度の概要
  当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。
当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
 
2.確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
退職給付引当金の期首残高  437,211千円
退職給付費用            39,558千円
退職給付の支払額        △53,948千円
退職給付引当金の期末残高  422,821千円
 
(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
退職一時金制度の退職給付債務 422,821千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 422,821千円
 
退職給付引当金 422,821千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 422,821千円
 
(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 39,558千円
 
3.確定拠出制度
確定拠出制度への要拠出額    11,608千円
 
第40期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.採用している退職給付制度の概要
  当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。
当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
 
2.確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
退職給付引当金の期首残高  422,821千円
退職給付費用            40,258千円
退職給付の支払額        △43,466千円
退職給付引当金の期末残高  419,613千円
 
(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
退職一時金制度の退職給付債務 419,613千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 419,613千円
 
退職給付引当金 419,613千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 419,613千円
 
(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 40,258千円
 
3.確定拠出制度
確定拠出制度への要拠出額    10,968千円
 
 
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		第39期(2019年3月31日現在)			第40期(2020年3月31日現在)
		(単位:千円)			(単位:千円)
	(繰延税金資産)
	賞与引当金		56,852			66,197
	未払事業税		3,540			7,080
	未払社会保険料		9,421			10,994
	退職給付引当金		138,515			137,872
	連結納税加入に伴う有価証券 時価評価益		15,061			15,061
	繰越欠損金		5,430			-
	時効後支払損引当金		-			11,632
	その他有価証券評価差額金		99			536
	その他		12,923			14,835
	小計		241,845			264,210
	評価性引当額		△48,790			△48,464
繰延税金資産計			193,055			215,746
繰延税金資産の純額			193,055			215,746

 
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	第39期(2019年3月31日現在)				第40期(2020年3月31日現在)
	法定実効税率	30.6	%		法定実効税率	30.6	%
	(調整)				(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6			交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6
	住民税均等割	0.7			住民税均等割	0.7
	評価性引当額	△ 1.1			評価性引当額	△ 0.1
	その他	0.3			その他	0.5
	税効果会計適用後の法人税率の負担率	32.1			税効果会計適用後の法人税率の負担率	33.3

 
 
(セグメント情報等)
1.セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
 
2.関連情報
第39期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
(1) 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサービスごとの営業収益の記載を省略しております。
 
(2) 地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
 
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
 
(3) 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。
 
第40期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(1) 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサービスごとの営業収益の記載を省略しております。
 
(2) 地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
 
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
 
(3) 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。
 
 
(関連当事者との取引)
1.関連当事者との取引
(1)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
第39期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金(百万円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額 (千円)	科目	期末 残高 (千円)
親会社	㈱T&D ホールディングス	東京都 中央区	207,111	持株 会社	(被所有) 直接 100	経営管理役員の兼任	連結納税に伴う支払額及び支払予定額(*1)	65,399	未払金	24,677

(注)1.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1)連結法人税額のうち当社の個別帰属額であり、連結納税親会社へ支払った額及び支払う額であります。
 
第40期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金(百万円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額 (千円)	科目	期末 残高 (千円)
親会社	㈱T&D ホールディングス	東京都 中央区	207,111	持株 会社	(被所有) 直接 100	経営管理	連結納税に伴う支払額及び支払予定額(*1)	99,817	未払金	79,336

(注)1.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1)連結法人税額のうち当社の個別帰属額であり、連結納税親会社へ支払った額及び支払う額であります。
 
(2)財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等
第39期(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金 又は 出資金 (百万円)	事業の 内容又 は職業	議決権等の所有(被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の 内容	取引金額 (千円)	科目	期末 残高 (千円)
親会社の子会社	大同生命 保険㈱	大阪市西区	110,000	生命 保険業	-	投資顧問契約の締結	投資顧 問契約 (*1)	312,760	未収運用受託報酬	83,648

(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1) 投資顧問契約にかかる報酬については、運用の種類・受託資産の規模等を勘案し総合的に決定しております。
 
第40期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金 又は 出資金 (百万円)	事業の 内容又 は職業	議決権等の所有(被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の 内容	取引金額 (千円)	科目	期末 残高 (千円)
親会社の子会社	大同生命 保険㈱	大阪市西区	110,000	生命 保険業	-	投資顧問契約の締結	投資顧 問契約 (*1)	398,614	未収運用受託報酬	110,897

(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1) 投資顧問契約にかかる報酬については、運用の種類・受託資産の規模等を勘案し総合的に決定しております。
 
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
株式会社T&Dホールディングス(東京証券取引所に上場)
 
 
(1株当たり情報)

第39期 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)		第40期 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1株当たり純資産額	6,883.72円	1株当たり純資産額	7,078.07円
1株当たり当期純利益	213.49円	1株当たり当期純利益	195.26円
なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。		なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
1株当たり当期純利益の算定上の基礎		1株当たり当期純利益の算定上の基礎
当期純利益(千円)	231,108	当期純利益(千円)	211,378
普通株主に帰属しない金額(千円)	-	普通株主に帰属しない金額(千円)	-
普通株式に係る当期純利益(千円)	231,108	普通株式に係る当期純利益(千円)	211,378
期中平均株式数(千株)	1,082	期中平均株式数(千株)	1,082

 
 
(重要な後発事象)
該当事項はありません。