半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(平成27年12月1日-平成28年11月29日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 平成27年11月29日が休日のため、信託約款第44条により、第11期計算期間末日を平成27年11月30日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第11期計算期間末 平成27年11月30日現在				第12期中間計算期間末 平成28年 5月31日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			33,491,873,031口				33,900,704,817口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.8225円			1口当たり純資産額	1.5440円
		(10,000口当たり純資産額)	(18,225円)			(10,000口当たり純資産額)	(15,440円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第11期中間計算期間 自 平成26年12月 2日 至 平成27年 6月 1日	第12期中間計算期間 自 平成27年12月 1日 至 平成28年 5月31日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
145,746,010円	105,035,287円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第11期計算期間末 平成27年11月30日現在	第12期中間計算期間末 平成28年 5月31日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第11期計算期間末(平成27年11月30日現在)
該当事項はありません。
第12期中間計算期間末(平成28年5月31日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
第11期計算期間末 平成27年11月30日現在		第12期中間計算期間末 平成28年 5月31日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	35,745,452,148円	期首元本額	33,491,873,031円
期中追加設定元本額	6,083,972,643円	期中追加設定元本額	1,930,816,903円
期中一部解約元本額	8,337,551,760円	期中一部解約元本額	1,521,985,117円

(参考)
当ファンドは、「HSBC インド マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC インド マザーファンド」の状況
以下の記載した情報は監査の対象外です。
貸借対照表

		(単位:円)
	平成27年11月30日現在	平成28年 5月31日現在
資産の部
流動資産
預金	△54,332,548	184,042,300
金銭信託	757,968	965,716
コール・ローン	1,607,284,700	601,642,284
株式	46,595,565,436	42,767,653,198
オプション証券等	17,649,075,721	12,460,292,895
未収入金	852,346,367	64,610,455
未収配当金	210,093	38,471,719
未収利息	440	-
流動資産合計	66,650,908,177	56,117,678,567
資産合計	66,650,908,177	56,117,678,567
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	383,300	-
未払金	44,044,885	-
未払解約金	77,626,436	25,085,014
未払利息	-	1,648
その他未払費用	-	2,793
流動負債合計	122,054,621	25,089,455
負債合計	122,054,621	25,089,455
純資産の部
元本等
元本	23,691,334,070	23,425,509,843
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	42,837,519,486	32,667,079,269
元本等合計	66,528,853,556	56,092,589,112
純資産合計	66,528,853,556	56,092,589,112
負債純資産合計	66,650,908,177	56,117,678,567

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式、オプション証券等(以下「有価証券」という) 移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。 外国金融商品市場(以下「海外取引所」という)に上場されている有価証券 原則として海外取引所における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の最終相場で評価しております。 開示対象ファンドの中間計算期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には、当該取引所における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと委託会社が判断した場合には、委託会社は忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額又は受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって認める評価額により評価しております。 海外取引所に上場されていない有価証券 金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、取得価額または委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

平成27年11月30日現在				平成28年 5月31日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			23,691,334,070口				23,425,509,843口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	2.8082円			1口当たり純資産額	2.3945円
		(10,000口当たり純資産額)	(28,082円)			(10,000口当たり純資産額)	(23,945円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	平成27年11月30日現在	平成28年 5月31日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。	派生商品評価勘定 該当事項はありません。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(平成27年11月30日現在)

					(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	208,307,700	-	208,691,000	△383,300
	米ドル	134,943,700	-	135,091,000	△147,300
	インドルピー	73,364,000	-	73,600,000	△236,000
合計		208,307,700	-	208,691,000	△383,300

時価の算定方法
為替予約取引
1)本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(平成28年5月31日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
平成27年11月30日現在		平成28年 5月31日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	平成26年12月 2日	期首	平成27年12月 1日
期首元本額	26,237,439,557円	期首元本額	23,691,334,070円
期中追加設定元本額	4,321,860,777円	期中追加設定元本額	1,464,911,387円
期中一部解約元本額	6,867,966,264円	期中一部解約元本額	1,730,735,614円
期末元本額	23,691,334,070円	期末元本額	23,425,509,843円
元本の内訳※		元本の内訳※
HSBC インド オープン	21,774,481,959円	HSBC インド オープン	21,584,230,497円
HSBC インド株式ファンド (適格機関投資家専用)	60,072,283円	HSBC インド株式ファンド (適格機関投資家専用)	55,459,017円
HSBC インド株式ファンド (3ヶ月決算型)	1,856,779,828円	HSBC インド株式ファンド (3ヶ月決算型)	1,785,820,329円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額