有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(平成25年11月21日-平成26年5月20日)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表(平成26年5月20日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券

種類	銘柄	口数	評価額(円)	備考
親投資信託 受益証券	メロン・ハイインカム・ プラス・マザーファンド	63,207,356	67,562,342	―
合 計		63,207,356	67,562,342	―

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「メロン・ハイインカム・プラス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、平成26年5月20日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
「メロン・ハイインカム・プラス・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。

メロン・ハイインカム・プラス・マザーファンド

(1)貸借対照表

(単位:円)
	(平成25年11月20日現在)	(平成26年5月20日現在)
資産の部
流動資産
預金	3,926,223	3,182,740
金銭信託	727,278	929,654
コール・ローン	24,000,000	34,000,000
国債証券	823,697,606	693,893,256
特殊債券	326,448,261	282,265,976
社債券	86,638,220	80,868,727
派生商品評価勘定	79,111,135	26,768,627
未収利息	17,043,798	18,563,339
前払費用	381,085	564,754
流動資産合計	1,361,973,606	1,141,037,073
資産合計	1,361,973,606	1,141,037,073
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	102,103,500	56,016,882
未払解約金	15,700,000	13,200,000
流動負債合計	117,803,500	69,216,882
負債合計	117,803,500	69,216,882
純資産の部
元本等
元本	1,153,504,184	1,002,701,036
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	90,665,922	69,119,155
元本等合計	1,244,170,106	1,071,820,191
純資産合計	1,244,170,106	1,071,820,191
負債純資産合計	1,361,973,606	1,141,037,073

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・国債証券、特殊債券、社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	・外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの特定期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。
	・貸借対照表は、平成26年5月20日現在のものであります。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年2月21日から翌年2月20日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(平成25年11月20日現在)	(平成26年5月20日現在)
1.受益権の総数	1,153,504,184口	1,002,701,036口
2.1口当たり純資産額	1.0786円	1.0689円
(1万口当たり純資産額)	(10,786円)	(10,689円)

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品の運用をしております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権・金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(2)注記表」及び「(3)附属明細表」に記載しております。これらは、有価証券の運用による信用リスク、市場リスク(為替リスク・金利リスク・価格変動リスク・流動性リスク)に晒されております。 デリバティブ取引には、為替予約取引が含まれており、当ファンドはこれらのデリバティブ取引により決済不履行リスク及び市場リスク(為替リスク・金利リスク・価格変動リスク・流動性リスク)に晒されております。これらのデリバティブ取引は投資信託財産に属する資産の為替変動リスク及び価格変動リスクを回避する目的のみならず、効率的で長期的な運用に資する目的で用いられることもあります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社においては投資リスク管理に関する委員会を設け、運用リスクの管理を行っております。コンプライアンス・リスク管理部門は運用リスクの管理において、信託約款等の遵守状況や、市場リスク及び信用リスク等のモニターを行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署への是正勧告を行っております。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)国債証券、特殊債券、社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
	(2)派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
	(3)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種 類	(自 平成25年 5月21日 至 平成25年11月20日)	(自 平成25年11月21日 至 平成26年 5月20日)
	当期間の損益に含まれた 評価差額(円)	当期間の損益に含まれた 評価差額(円)
国債証券	△38,151,613	5,325,813
特殊債券	△3,494,346	5,433,135
社 債 券	541,882	49,562
合 計	△41,104,077	10,808,510

(注)「当期間」とは親投資信託の計算期間の開始日から本書における開示対象ファンドの特定期間末日までの期間を指しております。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)

区分	種類	(平成25年11月20日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	763,099,482	-	768,751,641	5,652,159
	カナダドル	295,810,567	-	297,992,790	2,182,223
	ユーロ	1,146,484,702	-	1,164,905,759	18,421,057
	英ポンド	1,000,909,414	-	1,025,783,828	24,874,414
	スイスフラン	130,606,741	-	133,363,018	2,756,277
	スウェーデンクローナ	206,323,515	-	204,654,124	△1,669,391
	ノルウェークローネ	108,046,672	-	106,934,503	△1,112,169
	オーストラリアドル	488,729,340	-	496,262,549	7,533,209
	ニュージーランドドル	155,243,631	-	160,725,233	5,481,602
	売建
	米ドル	954,882,480	-	973,437,010	△18,554,530
	カナダドル	806,739,453	-	806,839,684	△100,231
	ユーロ	1,086,052,840	-	1,110,207,566	△24,154,726
	英ポンド	728,729,250	-	745,937,856	△17,208,606
	スイスフラン	489,856,293	-	498,335,794	△8,479,501
	スウェーデンクローナ	227,573,661	-	226,853,032	720,629
	ノルウェークローネ	434,202,830	-	428,133,875	6,068,955
	オーストラリアドル	558,442,228	-	568,623,323	△10,181,095
	ニュージーランドドル	406,462,889	-	421,685,530	△15,222,641
合計		-	-	-	△22,992,365

(注)時価の算定方法
1. 本書における開示対象ファンドの特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2. 同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

区分	種類	(平成26年5月20日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	438,673,446	-	430,937,405	△7,736,041
	カナダドル	304,387,575	-	305,704,382	1,316,807
	ユーロ	597,052,612	-	582,487,983	△14,564,629
	英ポンド	676,301,508	-	672,705,310	△3,596,198
	スイスフラン	106,206,003	-	104,015,729	△2,190,274
	スウェーデンクローナ	241,612,922	-	233,004,116	△8,608,806
	ノルウェークローネ	168,993,113	-	168,780,286	△212,827
	オーストラリアドル	67,273,382	-	67,162,957	△110,425
	ニュージーランドドル	106,712,588	-	106,080,401	△632,187
	売建
	米ドル	504,573,623	-	499,696,678	4,876,945
	カナダドル	302,684,745	-	304,731,297	△2,046,552
	ユーロ	639,390,040	-	630,518,895	8,871,145
	英ポンド	525,392,697	-	525,090,755	301,942
	スイスフラン	215,796,667	-	212,266,028	3,530,639
	スウェーデンクローナ	69,255,201	-	67,886,946	1,368,255
	ノルウェークローネ	425,115,844	-	421,102,763	4,013,081
	オーストラリアドル	576,721,646	-	589,540,706	△12,819,060
	ニュージーランドドル	380,090,553	-	381,100,623	△1,010,070
合計		-	-	-	△29,248,255

(注)時価の算定方法
1. 本書における開示対象ファンドの特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2. 同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの特定期間における元本額の変動

項目	(平成25年11月20日現在)	(平成26年5月20日現在)
期首元本額	1,700,258,254円	1,153,504,184円
期中追加設定元本額	2,783,319円	1,177,595円
期中一部解約元本額	549,537,389円	151,980,743円
期末元本額	1,153,504,184円	1,002,701,036円
元本の内訳(注)
日興メロン・ハイインカム・プラス2006-01	64,747,444円	63,207,356円
日興メロン・ハイインカム・プラス2005-07 (適格機関投資家転売制限付)	506,803,185円	433,141,537円
日興メロン・ハイインカム・プラス2005-09 (適格機関投資家転売制限付)	581,953,555円	506,352,143円
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

(3)附属明細表
第1 有価証券明細表(平成26年5月20日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券
次表のとおりです。

種類	通貨	銘柄名	券面総額	評価額	備考
国債証券	カナダドル	10.5% CANADA-GOV'T 3/21	120,000.00	186,483.60
		4.25% CANADA-GOV'T 06/18	520,000.00	578,921.20
		8.0% CANADA-GOV'T	190,000.00	282,224.10
		9% CANADA-GOV'T 6/25	765,000.00	1,263,665.25
	計	銘柄数:4	1,595,000.00	2,311,294.15
		組入時価比率:20.1%		(215,620,631)
				20.4%
	英ポンド	4.75% UKT 03/07/20	220,000.00	253,645.26
		5% TREASURY	220,000.00	267,404.06
		8.0% UKT	525,000.00	724,696.87
	計	銘柄数:3	965,000.00	1,245,746.19
		組入時価比率:19.8%		(212,549,214)
				20.1%
	オーストラリア ドル	5% NSWTC DOMESTIC 8/24	565,000.00	610,591.54
	計	銘柄数:1	565,000.00	610,591.54
		組入時価比率:5.4%		(57,737,536)
				5.5%
	ニュージーランド ドル	6% NEW ZEALAND GVT 05/21	1,155,000.00	1,284,220.24
		6% NEW ZEALAND GVT 12/17	510,000.00	546,004.98
		6% NEW ZEALAND GVT 4/15	535,000.00	547,299.65
	計	銘柄数:3	2,200,000.00	2,377,524.87
		組入時価比率:19.4%		(207,985,875)
				19.7%
	小計			693,893,256
				(693,893,256)
特殊債券	ノルウェー クローネ	2.125% NORDIC INVST 8/17	1,980,000.00	1,989,003.06
		3.625% INT BK RECON 6/20	5,240,000.00	5,557,575.44
	計	銘柄数:2	7,220,000.00	7,546,578.50
		組入時価比率:12.0%		(129,046,492)
				12.2%
	オーストラリア ドル	5% ASIAN DEV BANK 09/22	80,000.00	85,086.32
		6% QUEENSLAND TREA 07/22	875,000.00	1,000,915.12
		7% WEST AUST T 07/21	445,000.00	534,339.98
	計	銘柄数:3	1,400,000.00	1,620,341.42
		組入時価比率:14.3%		(153,219,484)
				14.5%
	小計			282,265,976
				(282,265,976)
社債券	ノルウェー クローネ	3.375% KFW 8/17	4,550,000.00	4,729,165.35
	計	銘柄数:1	4,550,000.00	4,729,165.35
		組入時価比率:7.5%		(80,868,727)
				7.7%
	小計			80,868,727
				(80,868,727)
	合計			1,057,027,959
				(1,057,027,959)

外貨建有価証券明細表注記
1.通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
3.比率は左より組入時価の純資産に対する比率及び有価証券合計金額に対する比率であります。
4.外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数	組入債券 時価比率(%)	合計金額に 対する比率(%)
カナダドル	国債証券4銘柄	20.1	20.4
英ポンド	国債証券3銘柄	19.8	20.1
オーストラリアドル	国債証券1銘柄	5.4	19.9
	特殊債券3銘柄	14.3
ニュージーランドドル	国債証券3銘柄	19.4	19.7
ノルウェークローネ	特殊債券2銘柄	12.0	19.9
	社債券1銘柄	7.5

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「(2)注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。