有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(平成26年5月21日-平成26年11月20日)
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表(平成26年11月20日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「メロン・ハイインカム・プラス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、平成26年11月20日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
「メロン・ハイインカム・プラス・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
(注)「当期間」とは親投資信託の計算期間の開始日から本書における開示対象ファンドの特定期間末日までの期間を指しております。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(注)時価の算定方法
1. 本書における開示対象ファンドの特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2. 同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(注)時価の算定方法
1. 本書における開示対象ファンドの特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2. 同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの特定期間における元本額の変動
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表(平成26年11月20日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券
次表のとおりです。
外貨建有価証券明細表注記
1.通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
3.比率は左より組入時価の純資産に対する比率及び有価証券合計金額に対する比率であります。
4.外貨建有価証券の内訳
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「(2)注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
第1 有価証券明細表(平成26年11月20日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券
| 種類 | 銘柄 | 口数 | 評価額(円) | 備考 |
| 親投資信託 受益証券 | メロン・ハイインカム・ プラス・マザーファンド | 61,763,955 | 69,527,684 | ― |
| 合 計 | 61,763,955 | 69,527,684 | ― | |
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「メロン・ハイインカム・プラス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、平成26年11月20日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
「メロン・ハイインカム・プラス・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
| メロン・ハイインカム・プラス・マザーファンド |
(1)貸借対照表
| (単位:円) | ||
| (平成26年5月20日現在) | (平成26年11月20日現在) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 預金 | 3,182,740 | 3,538,647 |
| 金銭信託 | 929,654 | 587,162 |
| コール・ローン | 34,000,000 | 54,000,000 |
| 国債証券 | 693,893,256 | 871,676,935 |
| 特殊債券 | 282,265,976 | 157,268,384 |
| 社債券 | 80,868,727 | - |
| 派生商品評価勘定 | 26,768,627 | 173,416,164 |
| 未収入金 | - | 216,391,335 |
| 未収利息 | 18,563,339 | 15,641,859 |
| 前払費用 | 564,754 | 934,745 |
| 流動資産合計 | 1,141,037,073 | 1,493,455,231 |
| 資産合計 | 1,141,037,073 | 1,493,455,231 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 派生商品評価勘定 | 56,016,882 | 244,154,678 |
| 未払金 | - | 202,579,897 |
| 未払解約金 | 13,200,000 | 12,700,000 |
| 流動負債合計 | 69,216,882 | 459,434,575 |
| 負債合計 | 69,216,882 | 459,434,575 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 1,002,701,036 | 918,560,526 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 69,119,155 | 115,460,130 |
| 元本等合計 | 1,071,820,191 | 1,034,020,656 |
| 純資産合計 | 1,071,820,191 | 1,034,020,656 |
| 負債純資産合計 | 1,141,037,073 | 1,493,455,231 |
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | ・国債証券、特殊債券、社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 |
| 2.デリバティブの評価基準及び評価方法 | ・外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの特定期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | ・外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。 |
| ・貸借対照表は、平成26年11月20日現在のものであります。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年2月21日から翌年2月20日までとなっております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項目 | (平成26年5月20日現在) | (平成26年11月20日現在) |
| 1.受益権の総数 | 1,002,701,036口 | 918,560,526口 |
| 2.1口当たり純資産額 | 1.0689円 | 1.1257円 |
| (1万口当たり純資産額) | (10,689円) | (11,257円) |
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品の運用をしております。 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権・金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(2)注記表」及び「(3)附属明細表」に記載しております。これらは、有価証券の運用による信用リスク、市場リスク(為替リスク・金利リスク・価格変動リスク・流動性リスク)に晒されております。 デリバティブ取引には、為替予約取引が含まれており、当ファンドはこれらのデリバティブ取引により決済不履行リスク及び市場リスク(為替リスク・金利リスク・価格変動リスク・流動性リスク)に晒されております。これらのデリバティブ取引は投資信託財産に属する資産の為替変動リスク及び価格変動リスクを回避する目的のみならず、効率的で長期的な運用に資する目的で用いられることもあります。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 委託会社においては投資リスク管理に関する委員会を設け、運用リスクの管理を行っております。コンプライアンス・リスク管理部門は運用リスクの管理において、信託約款等の遵守状況や、市場リスク及び信用リスク等のモニターを行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署への是正勧告を行っております。 |
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 | 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)国債証券、特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 |
| (2)派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 | |
| (3)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | |
| 3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 |
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
| 種 類 | (自 平成25年11月21日 至 平成26年 5月20日) | (自 平成26年 5月21日 至 平成26年11月20日) |
| 当期間の損益に含まれた 評価差額(円) | 当期間の損益に含まれた 評価差額(円) | |
| 国債証券 | 5,325,813 | 8,564,406 |
| 特殊債券 | 5,433,135 | 6,534,353 |
| 社 債 券 | 49,562 | - |
| 合 計 | 10,808,510 | 15,098,759 |
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
| 区分 | 種類 | (平成26年5月20日現在) | |||
| 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |||
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 438,673,446 | - | 430,937,405 | △7,736,041 | |
| カナダドル | 304,387,575 | - | 305,704,382 | 1,316,807 | |
| ユーロ | 597,052,612 | - | 582,487,983 | △14,564,629 | |
| 英ポンド | 676,301,508 | - | 672,705,310 | △3,596,198 | |
| スイスフラン | 106,206,003 | - | 104,015,729 | △2,190,274 | |
| スウェーデンクローナ | 241,612,922 | - | 233,004,116 | △8,608,806 | |
| ノルウェークローネ | 168,993,113 | - | 168,780,286 | △212,827 | |
| オーストラリアドル | 67,273,382 | - | 67,162,957 | △110,425 | |
| ニュージーランドドル | 106,712,588 | - | 106,080,401 | △632,187 | |
| 売建 | |||||
| 米ドル | 504,573,623 | - | 499,696,678 | 4,876,945 | |
| カナダドル | 302,684,745 | - | 304,731,297 | △2,046,552 | |
| ユーロ | 639,390,040 | - | 630,518,895 | 8,871,145 | |
| 英ポンド | 525,392,697 | - | 525,090,755 | 301,942 | |
| スイスフラン | 215,796,667 | - | 212,266,028 | 3,530,639 | |
| スウェーデンクローナ | 69,255,201 | - | 67,886,946 | 1,368,255 | |
| ノルウェークローネ | 425,115,844 | - | 421,102,763 | 4,013,081 | |
| オーストラリアドル | 576,721,646 | - | 589,540,706 | △12,819,060 | |
| ニュージーランドドル | 380,090,553 | - | 381,100,623 | △1,010,070 | |
| 合計 | - | - | - | △29,248,255 | |
1. 本書における開示対象ファンドの特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2. 同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
| 区分 | 種類 | (平成26年11月20日現在) | |||
| 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |||
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 749,142,460 | - | 828,714,084 | 79,571,624 | |
| カナダドル | 160,274,300 | - | 171,915,111 | 11,640,811 | |
| ユーロ | 401,134,702 | - | 420,167,991 | 19,033,289 | |
| 英ポンド | 176,770,887 | - | 184,041,505 | 7,270,618 | |
| スイスフラン | 290,340,129 | - | 314,989,135 | 24,649,006 | |
| スウェーデンクローナ | 68,507,898 | - | 73,395,515 | 4,887,617 | |
| ノルウェークローネ | 354,717,189 | - | 361,053,642 | 6,336,453 | |
| オーストラリアドル | 89,627,399 | - | 92,216,477 | 2,589,078 | |
| ニュージーランドドル | 229,588,530 | - | 245,121,291 | 15,532,761 | |
| シンガポールドル | 202,244,375 | - | 204,143,072 | 1,898,697 | |
| 売建 | |||||
| 米ドル | 463,940,503 | - | 502,855,897 | △38,915,394 | |
| カナダドル | 356,927,244 | - | 378,318,344 | △21,391,100 | |
| ユーロ | 735,570,188 | - | 794,167,274 | △58,597,086 | |
| 英ポンド | 582,365,449 | - | 625,633,265 | △43,267,816 | |
| スイスフラン | 290,332,751 | - | 314,998,637 | △24,665,886 | |
| スウェーデンクローナ | 105,421,217 | - | 111,362,158 | △5,940,941 | |
| ノルウェークローネ | 475,072,683 | - | 487,050,022 | △11,977,339 | |
| オーストラリアドル | 328,181,668 | - | 345,100,051 | △16,918,383 | |
| ニュージーランドドル | 292,477,799 | - | 313,087,716 | △20,609,917 | |
| シンガポールドル | 201,732,504 | - | 203,597,110 | △1,864,606 | |
| 合計 | - | - | - | △70,738,514 | |
1. 本書における開示対象ファンドの特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2. 同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの特定期間における元本額の変動
| 項目 | (平成26年5月20日現在) | (平成26年11月20日現在) |
| 期首元本額 | 1,153,504,184円 | 1,002,701,036円 |
| 期中追加設定元本額 | 1,177,595円 | 1,321,249円 |
| 期中一部解約元本額 | 151,980,743円 | 85,461,759円 |
| 期末元本額 | 1,002,701,036円 | 918,560,526円 |
| 元本の内訳(注) | ||
| 日興メロン・ハイインカム・プラス2006-01 | 63,207,356円 | 61,763,955円 |
| 日興メロン・ハイインカム・プラス2005-07 (適格機関投資家転売制限付) | 433,141,537円 | 423,136,076円 |
| 日興メロン・ハイインカム・プラス2005-09 (適格機関投資家転売制限付) | 506,352,143円 | 433,660,495円 |
| (注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額 | ||
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表(平成26年11月20日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券
次表のとおりです。
| 種類 | 通貨 | 銘柄名 | 券面総額 | 評価額 | 備考 |
| 国債証券 | カナダドル | 10.5% CANADA-GOV'T 3/21 | 120,000.00 | 183,225.60 | |
| 4.25% CANADA-GOV'T 06/18 | 285,000.00 | 313,807.80 | |||
| 8.0% CANADA-GOV'T | 190,000.00 | 281,179.10 | |||
| 9% CANADA-GOV'T 6/25 | 745,000.00 | 1,229,540.55 | |||
| 計 | 銘柄数:4 | 1,340,000.00 | 2,007,753.05 | ||
| 組入時価比率:20.2% | (209,207,867) | ||||
| 20.3% | |||||
| 英ポンド | 4.75% UKT 03/07/20 | 140,000.00 | 163,085.58 | ||
| 5% TREASURY | 240,000.00 | 303,525.12 | |||
| 8.0% UKT | 465,000.00 | 647,223.73 | |||
| 計 | 銘柄数:3 | 845,000.00 | 1,113,834.43 | ||
| 組入時価比率:20.0% | (206,382,381) | ||||
| 20.1% | |||||
| オーストラリア ドル | 5% NSWTC DOMESTIC 8/24 | 400,000.00 | 442,432.00 | ||
| 計 | 銘柄数:1 | 400,000.00 | 442,432.00 | ||
| 組入時価比率:4.4% | (45,030,728) | ||||
| 4.4% | |||||
| ニュージーランド ドル | 6% NEW ZEALAND GVT 05/21 | 1,155,000.00 | 1,289,361.15 | ||
| 6% NEW ZEALAND GVT 12/17 | 655,000.00 | 698,234.58 | |||
| 6% NEW ZEALAND GVT 4/15 | 260,000.00 | 262,555.80 | |||
| 計 | 銘柄数:3 | 2,070,000.00 | 2,250,151.53 | ||
| 組入時価比率:20.2% | (208,499,040) | ||||
| 20.3% | |||||
| シンガポール ドル | 1.625 SINGAPORE GOV10/19 | 525,000.00 | 529,358.55 | ||
| 2.25% SINGAPORE GOV 6/21 | 725,000.00 | 742,682.02 | |||
| 2.875% SINGAPORE GO 7/29 | 450,000.00 | 461,449.80 | |||
| 3.5% SINGAPORE GOV 03/27 | 450,000.00 | 496,575.90 | |||
| 計 | 銘柄数:4 | 2,150,000.00 | 2,230,066.27 | ||
| 組入時価比率:19.6% | (202,556,919) | ||||
| 19.7% | |||||
| 小計 | 871,676,935 | ||||
| (871,676,935) | |||||
| 特殊債券 | オーストラリア ドル | 5% ASIAN DEV BANK 09/22 | 80,000.00 | 86,390.80 | |
| 6% QUEENSLAND TREA 07/22 | 825,000.00 | 957,427.35 | |||
| 7% WEST AUST T 07/21 | 415,000.00 | 501,361.50 | |||
| 計 | 銘柄数:3 | 1,320,000.00 | 1,545,179.65 | ||
| 組入時価比率:15.2% | (157,268,384) | ||||
| 15.3% | |||||
| 小計 | 157,268,384 | ||||
| (157,268,384) | |||||
| 合計 | 1,028,945,319 | ||||
| (1,028,945,319) | |||||
1.通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
3.比率は左より組入時価の純資産に対する比率及び有価証券合計金額に対する比率であります。
4.外貨建有価証券の内訳
| 通貨 | 銘柄数 | 組入債券 時価比率(%) | 合計金額に 対する比率(%) |
| カナダドル | 国債証券4銘柄 | 20.2 | 20.3 |
| 英ポンド | 国債証券3銘柄 | 20.0 | 20.1 |
| オーストラリアドル | 国債証券1銘柄 | 4.4 | 19.7 |
| 特殊債券3銘柄 | 15.2 | ||
| ニュージーランドドル | 国債証券3銘柄 | 20.2 | 20.2 |
| シンガポールドル | 国債証券4銘柄 | 19.6 | 19.7 |
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「(2)注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
