半期報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(平成26年11月1日-平成27年11月2日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

第10期中間計算期間 自 平成26年11月 1日 至 平成27年 4月30日

1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

2.収益及び費用の計上基準 受取配当金の計上基準 受取配当金は原則として、投資信託受益証券の収益分配金落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。

3.デリバティブの評価基準及び評価方法 為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。

4.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区 分	第9期 (平成26年10月31日現在)		第10期中間計算期間末 (平成27年4月30日現在)
1.元本の推移
期首元本額	593,976,611	円	468,134,524	円
期中追加設定元本額	288,476,560	円	54,747,184	円
期中一部解約元本額	414,318,647	円	184,342,711	円
2.中間計算期間末日における 受益権の総数	468,134,524	口	338,538,997	口
3.1口当たりの純資産額	1.1753	円	1.3763	円
(1万口当たりの純資産額)	(11,753	円)	(13,763	円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

第9期 自 平成25年11月 1日 至 平成26年10月31日	第10期中間計算期間 自 平成26年11月 1日 至 平成27年 4月30日
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法 ①投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	2.時価の算定方法 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは「イーストスプリング・インベストメンツ・インダストリー・リーダース・セキュリティーズ・インベストメント・トラスト[エクイティ]」および「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」の受益証券を主要投資対象としております。
これらの受益証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
「イーストスプリング・インベストメンツ・インダストリー・リーダース・セキュリティーズ・インベストメント・トラスト[エクイティ]」は、韓国籍のオープンエンド型の外国投資信託です。同外国投資信託は、平成26年4月17日に計算期間が終了し、韓国において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、独立監査人による財務諸表監査を受けております。
「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」は、国内の投資信託です。同投資信託は、平成27年2月25日に計算期間が終了し、国内において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、独立監査人による財務諸表監査を受けております。
●「イーストスプリング・インベストメンツ・インダストリー・リーダース・セキュリティーズ・インベストメント・トラスト[エクイティ]」の内容
① 貸借対照表
第11(前) 期 2013年 4月 17日 現在
第12(当) 期 2014年 4月 17日 現在

(単位:韓国ウォン)
科目	第11(前)期	第12(当)期
	金額	金額
資産
Ⅰ.運用資産	(35,936,883,232)	(50,269,044,826)
1.現金及び預金	398,355,782	62,981,076
(1)現金及び現金性資産	398,355,782	62,981,076
2.貸付債権	400,000,000	900,000,000
(1)コール・ローン	400,000,000	900,000,000
3.有価証券	35,138,527,450	49,306,063,750
(1)株式	35,138,527,450	49,306,063,750
Ⅱ.その他資産	(1,146,466,098)	(349,254,738)
1.有価証券売却未収入金	990,406,893	285,785,651
2.未収利息	702,775	235,345
3.未収配当金	155,356,430	63,233,742
資産合計	37,083,349,330	50,618,299,564
負債
Ⅰ.その他負債	(1,344,656,369)	(2,694,854,536)
1.未払収益	-	1,933,338,903
2.有価証券買付未払金	1,243,576,396	648,042,282
3.未払解約金	-	62,392,262
4.未払手数料	98,835,083	48,813,809
5.その他未払金	2,244,890	2,267,280
負債合計	1,344,656,369	2,694,854,536
純資産
Ⅰ.元本	38,053,086,540	47,923,445,028
Ⅱ.欠損金	(2,314,393,579)	-
1,000口当り 基準価格: 当期:Class A 1,000.00ウォン Class C-F 1,000.00ウォン Class C-W 1,000.00ウォン 前期:Class A 932.25ウォン Class C-F 942.93ウォン Class C-W 943.51ウォン
純資産合計	35,738,692,961	47,923,445,028
負債純資産合計	37,083,349,330	50,618,299,564

② 損益計算書
第11(前) 期 2012年 4月 18日から 2013年 4月 17日まで
第12(当) 期 2013年 4月 18日から 2014年 4月 17日まで

(単位:韓国ウォン)
科 目	第11(前)期	第12(当)期
	金額	金額
Ⅰ.運用収益	2,241,613,303	4,030,597,447
1.投資収益	(428,340,420)	(252,286,404)
(1)利息	31,800,220	23,539,566
(2)配当金	396,540,200	228,690,342
(3)その他収益	-	56,496
2.売買利益及び評価利益	(9,903,857,347)	(6,458,707,814)
(1)有価証券売買利益	6,690,248,220	3,987,207,210
(2)有価証券評価益	3,213,609,127	2,471,500,604
3.売買損失及び評価損	(8,090,584,464)	(2,680,396,771)
(1)有価証券売買損失	6,537,411,731	2,041,467,729
(2)有価証券評価損	1,553,172,733	638,929,042
Ⅱ.運用費用	421,286,347	224,788,226
1.運用手数料	308,103,461	133,545,757
2.販売手数料	89,762,068	74,088,398
3.受託手数料	13,204,429	9,380,823
4.事務受託手数料	6,602,213	4,690,408
5.その他費用	3,614,176	3,082,840
Ⅲ.当期純利益	1,820,326,956	3,805,809,221
1,000口当り当期純利益	37.8	119.87

③ 有価証券明細表(株式)(2014年4月17日現在)

(単位:韓国ウォン)
名称	数量(株)	取得原価	評価額
有価証券市場
Samsung Electronics	5,870	8,038,007,698	8,041,900,000
Hyundai Motors	12,446	2,866,892,519	2,987,040,000
NAVER corp	3,596	2,483,643,357	2,650,252,000
Amore Pacific Group	4,635	2,103,532,550	2,382,390,000
Korea Electric Power	58,080	1,961,568,609	2,273,832,000
Hankook Tire	38,091	2,273,629,515	2,235,941,700
Hotel Shilla	27,230	2,027,488,149	2,156,616,000
LG Hausys	12,207	1,714,312,467	2,020,258,500
CJ Hello Vision	105,780	1,935,129,660	1,845,861,000
Shinsegae International	24,430	2,023,122,627	1,827,364,000
Amore Pacific	1,289	1,354,387,732	1,671,833,000
CJ	12,142	1,438,932,045	1,584,531,000
CJ Korea Express	13,137	1,344,435,447	1,392,522,000
Yuhan Corporation	6,189	1,165,063,686	1,123,303,500
CJ ChilJedang	3,721	1,006,847,534	1,108,858,000
Samsung Electronics(Preferred Stocks)	903	923,585,719	984,270,000
KB Financial Group	24,500	941,679,193	905,275,000
Hana Tour	12,663	908,646,030	894,007,800
Hana Financial Group	22,130	871,315,027	849,792,000
CJ CGV	16,662	806,894,801	823,102,800
Samsung C&T	11,787	726,896,088	757,904,100
Hyundai Mobis	2,456	718,325,391	757,676,000
LG Chemistry	2,812	738,159,240	738,150,000
Hankook Tire World Wide	34,240	721,098,458	705,344,000
Hyundai Industries	2,399	546,446,389	497,792,500
Hyundai Glovis	1,839	389,720,789	474,462,000
Korea Aerospace Industries	13,797	443,538,555	458,060,400
SK Hynix	11,476	395,928,572	436,661,800
POSCO	1,265	363,584,648	390,252,500
Korea Investment holdings	9,270	375,628,022	354,577,500
Hyundai Mipo Dockyard	2,242	364,317,957	349,752,000
OCI	1,550	300,595,746	272,025,000
LIG Insurance	7,530	233,548,221	224,017,500
Hyundai WIA	1,161	185,986,799	188,082,000
Grand Korea Leisure	4,020	156,109,842	176,277,000
COSMEX	1,958	106,549,308	145,087,800
Kiwoom Securities	2,743	156,673,893	143,184,600
S1 Corporation	1,533	125,219,081	125,706,000

名称	数量(株)	取得原価	評価額
COSMAX BTI	2,400	130,632,685	98,040,000
有価証券上場株式 計	522,179	45,368,074,049	47,052,003,000
コスダック市場
CJ O Shopping	3,005	1,100,710,158	1,087,810,000
Paradise	14,007	373,983,716	512,656,200
SEOUL Semiconductor	11,199	477,368,435	472,597,800
CHA Bio&Diostech	11,715	153,355,830	180,996,750
コスダック市場 計	39,926	2,105,418,139	2,254,060,750
合計	562,105	47,473,492,188	49,306,063,750

●イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の内容
① 貸借対照表

区 別	注記 番号	第12期 (平成26年2月25日現在)	第13期 (平成27年2月25日現在)
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		9,056,934	62,181,315
国債証券		1,382,130,550	1,019,675,870
未収利息		5,223,639	4,819,605
前払費用		276,164	35,178
流動資産合計		1,396,687,287	1,086,711,968
資産合計		1,396,687,287	1,086,711,968
負債の部
流動負債
未払受託者報酬		426,328	293,469
未払委託者報酬		1,278,936	880,344
その他未払費用		315,000	315,000
流動負債合計		2,020,264	1,488,813
負債合計		2,020,264	1,488,813
純資産の部
元本等
元本		1,295,094,103	1,000,181,732
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		99,572,920	85,041,423
(分配準備積立金)		99,625,337	87,588,119
元本等合計		1,394,667,023	1,085,223,155
純資産合計		1,394,667,023	1,085,223,155
負債純資産合計		1,396,687,287	1,086,711,968

② 損益及び剰余金計算書

区 分	注記 番号	第12期 自 平成25年2月26日 至 平成26年2月25日	第13期 自 平成26年2月26日 至 平成27年2月25日
		金 額(円)	金 額(円)
営業収益
受取利息		24,775,457	16,664,053
有価証券売買等損益		△9,991,020	△5,254,330
営業収益合計		14,784,437	11,409,723
営業費用
受託者報酬		1,002,594	634,680
委託者報酬		3,007,668	1,903,912
その他費用		315,000	315,000
営業費用合計		4,325,262	2,853,592
営業利益又は営業損失(△)		10,459,175	8,556,131
経常利益又は経常損失(△)		10,459,175	8,556,131
当期純利益又は当期純損失(△)		10,459,175	8,556,131
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		4,309,835	517,021
期首剰余金又は期首欠損金(△)		193,663,369	99,572,920
剰余金増加額又は欠損金減少額		61,121	2,023,637
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額		61,121	2,023,637
剰余金減少額又は欠損金増加額		100,300,910	24,594,244
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額		100,300,910	24,594,244
分配金		-	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		99,572,920	85,041,423

③ 有価証券明細表(平成27年2月25日現在)

種 類	銘 柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
国債証券	第99回利付国債(5年)	30,000,000	30,177,900
	第101回利付国債(5年)	34,000,000	34,233,580
	第102回利付国債(5年)	10,000,000	10,050,600
	第110回利付国債(5年)	10,000,000	10,082,400
	第277回利付国債(10年)	37,000,000	37,621,970
	第280回利付国債(10年)	45,000,000	46,110,600
	第284回利付国債(10年)	50,000,000	51,520,500
	第285回利付国債(10年)	80,000,000	82,764,000
	第295回利付国債(10年)	30,000,000	31,452,600
	第298回利付国債(10年)	50,000,000	52,377,000
	第300回利付国債(10年)	30,000,000	31,748,400
	第301回利付国債(10年)	25,000,000	26,536,000
	第303回利付国債(10年)	30,000,000	31,799,700
	第305回利付国債(10年)	7,000,000	7,405,720
	第306回利付国債(10年)	20,000,000	21,329,800
	第307回利付国債(10年)	35,000,000	37,150,750
	第310回利付国債(10年)	25,000,000	26,273,500
	第311回利付国債(10年)	50,000,000	51,993,000
	第315回利付国債(10年)	20,000,000	21,406,200
	第325回利付国債(10年)	20,000,000	20,940,600
	第42回利付国債(20年)	50,000,000	55,129,000
	第47回利付国債(20年)	40,000,000	44,722,400
	第48回利付国債(20年)	50,000,000	57,035,000
	第53回利付国債(20年)	40,000,000	45,411,600
	第63回利付国債(20年)	50,000,000	56,446,500
	第67回利付国債(20年)	45,000,000	51,484,950
	第69回利付国債(20年)	40,000,000	46,471,600
合 計		953,000,000	1,019,675,870