半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(平成27年11月3日-平成28年10月31日)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは「イーストスプリング・インベストメンツ・インダストリー・リーダース・セキュリティーズ・インベストメント・トラスト[エクイティ]」および「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」の受益証券を主要投資対象としております。
これらの受益証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
「イーストスプリング・インベストメンツ・インダストリー・リーダース・セキュリティーズ・インベストメント・トラスト[エクイティ]」は、韓国籍のオープンエンド型の外国投資信託です。同外国投資信託は、平成27年4月17日に計算期間が終了し、韓国において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、独立監査人による財務諸表監査を受けております。
「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」は、国内の投資信託です。同投資信託は、平成28年2月25日に計算期間が終了し、国内において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、独立監査人による財務諸表監査を受けております。
●「イーストスプリング・インベストメンツ・インダストリー・リーダース・セキュリティーズ・インベストメント・トラスト[エクイティ]」の内容
① 貸借対照表
② 損益計算書
③ 有価証券明細表(株式)(2015年4月17日現在)
●イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の内容
① 貸借対照表
② 損益及び剰余金計算書
③ 有価証券明細表(平成28年2月25日現在)
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 第11期中間計算期間 自 平成27年11月 3日 至 平成28年 5月 2日 |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 |
| 2.収益及び費用の計上基準 受取配当金の計上基準 受取配当金は原則として、投資信託受益証券の収益分配金落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。 |
| 3.デリバティブの評価基準及び評価方法 為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 4.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 区 分 | 第10期 (平成27年11月2日現在) | 第11期中間計算期間末 (平成28年5月2日現在) |
| 1.元本の推移 | ||
| 期首元本額 | 468,134,524円 | 311,605,747円 |
| 期中追加設定元本額 | 82,459,673円 | 10,598,126円 |
| 期中一部解約元本額 | 238,988,450円 | 19,888,557円 |
| 2.中間計算期間末日における受益権の総数 | 311,605,747口 | 302,315,316口 |
| 3.1口当たりの純資産額 | 1.2580円 | 1.0277円 |
| (1万口当たりの純資産額) | (12,580円) | (10,277円) |
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 第10期 (平成27年11月2日現在) | 第11期中間計算期間末 (平成28年5月2日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 ①投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 2.時価の算定方法 同左 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。 | 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 同左 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは「イーストスプリング・インベストメンツ・インダストリー・リーダース・セキュリティーズ・インベストメント・トラスト[エクイティ]」および「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」の受益証券を主要投資対象としております。
これらの受益証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
「イーストスプリング・インベストメンツ・インダストリー・リーダース・セキュリティーズ・インベストメント・トラスト[エクイティ]」は、韓国籍のオープンエンド型の外国投資信託です。同外国投資信託は、平成27年4月17日に計算期間が終了し、韓国において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、独立監査人による財務諸表監査を受けております。
「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」は、国内の投資信託です。同投資信託は、平成28年2月25日に計算期間が終了し、国内において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、独立監査人による財務諸表監査を受けております。
●「イーストスプリング・インベストメンツ・インダストリー・リーダース・セキュリティーズ・インベストメント・トラスト[エクイティ]」の内容
① 貸借対照表
| 第12(前) 期 2014年 4月 17日 現在 第13(当) 期 2015年 4月 17日 現在 (単位:韓国ウォン) | ||
| 科目 | 第12(前)期 | 第13(当)期 |
| 金額 | 金額 | |
| 資産 | ||
| Ⅰ.運用資産 | (50,269,044,826) | (59,047,586,783) |
| 1.現金および預金 | 62,981,076 | 442,963,833 |
| (1)現金および現金性資産 | 62,981,076 | 442,963,833 |
| 2.貸付債権 | 900,000,000 | - |
| (1)コール・ローン | 900,000,000 | |
| 3.有価証券 | 49,306,063,750 | 58,604,622,950 |
| (1)株式 | 49,306,063,750 | 58,604,622,950 |
| Ⅱ.その他資産 | (349,254,738) | (4,403,949,273) |
| 1.有価証券売却未収入金 | 285,785,651 | 4,376,091,148 |
| 2.未収利息 | 235,345 | 1,837,034 |
| 3.未収配当金 | 63,233,742 | 26,021,091 |
| 資産合計 | 50,618,299,564 | 63,451,536,056 |
| 負債 | ||
| Ⅰ.その他負債 | (2,694,854,536) | (15,217,557,664) |
| 1.未払収益 | 1,933,338,903 | 11,176,182,851 |
| 2.有価証券買付未払金 | 648,042,282 | 591,320,364 |
| 3.未払解約金 | 62,392,262 | 3,404,880,569 |
| 4.未払手数料 | 48,813,809 | 42,914,960 |
| 5.その他未払金 | 2,267,280 | 2,258,920 |
| 負債合計 | 2,694,854,536 | 15,217,557,664 |
| 純資産 | ||
| Ⅰ.元本 | 47,923,445,028 | 48,233,978,392 |
| (総口数: | ||
| 当期:48,233,978,392口 前期:47,923,445,028口) | ||
| (1,000口当り 基準価格: | ||
| 当期:Class A 1,000.00ウォン Class C-F 1,000.00ウォン Class C-W 1,000.00ウォン 前期:Class A 1,000.00ウォン Class C-F 1,000.00ウォン Class C-W 1,000.00ウォン | ||
| 純資産合計 | 47,923,445,028 | 48,233,978,392 |
| 負債および純資産合計 | 50,618,299,564 | 63,451,536,056 |
② 損益計算書
| 第12(前) 期 2013年 4月 18日から 2014年 4月 17日まで 第13(当) 期 2014年 4月 18日から 2015年 4月 17日まで (単位:韓国ウォン) | ||
| 科 目 | 第12(前)期 | 第13(当)期 |
| 金額 | 金額 | |
| Ⅰ.運用収益 | 4,030,597,447 | 9,290,815,911 |
| 1.投資収益 | (252,286,404) | (349,047,521) |
| (1)利息 | 23,539,566 | 21,489,087 |
| (2)配当金 | 228,690,342 | 327,546,713 |
| (3)その他収益 | 56,496 | 11,721 |
| 2.売買益および評価益 | (6,458,707,814) | (13,438,201,349) |
| (1)有価証券売買益 | 3,987,207,210 | 7,099,794,687 |
| (2)有価証券評価益 | 2,471,500,604 | 6,338,406,662 |
| 3.売買損および評価損 | (2,680,396,771) | (4,496,432,959) |
| (1)有価証券売買損 | 2,041,467,729 | 3,885,652,122 |
| (2)有価証券評価損 | 638,929,042 | 610,780,837 |
| Ⅱ.運用費用 | 224,788,226 | 195,919,997 |
| 1.運用手数料 | 133,545,757 | 98,167,872 |
| 2.販売手数料 | 74,088,398 | 76,878,598 |
| 3.受託手数料 | 9,380,823 | 11,780,140 |
| 4.事務受託手数料 | 4,690,408 | 5,890,067 |
| 5.その他費用 | 3,082,840 | 3,203,320 |
| Ⅲ.当期純利益 | 3,805,809,221 | 9,094,895,914 |
| 1,000口当り当期純利益 | 119.87 | 249.45 |
③ 有価証券明細表(株式)(2015年4月17日現在)
| (単位:韓国ウォン) | |||
| 名称 | 数量(株) | 取得原価 | 帳簿価額(=公正価値) |
| 有価証券市場 | |||
| Samsung Electronics | 6,768 | 9,406,957,027 | 9,813,600,000 |
| AmorePacific | 1,330 | 3,702,874,878 | 5,200,300,000 |
| LG Hausys | 19,794 | 3,503,321,733 | 3,483,744,000 |
| Korea Zinc | 7,478 | 3,132,189,656 | 3,395,012,000 |
| AmorePacific Group | 1,861 | 2,267,933,104 | 3,016,681,000 |
| CJ | 14,008 | 2,383,027,351 | 2,801,600,000 |
| Hotel Shilla | 23,040 | 2,325,422,746 | 2,741,760,000 |
| CJ Korea Express | 13,244 | 2,419,315,372 | 2,721,642,000 |
| Korea Investment Holdings | 36,694 | 2,101,997,421 | 2,623,621,000 |
| Korea Electric Power Corporation | 44,287 | 1,943,935,594 | 2,105,846,850 |
| Hana Tour | 16,519 | 1,705,970,547 | 2,056,615,500 |
| NAVER Corp | 2,699 | 1,970,400,736 | 1,805,631,000 |
| Hankook Tire | 34,592 | 1,674,503,180 | 1,547,992,000 |
| Shinsegae International | 13,730 | 1,313,528,741 | 1,517,165,000 |
| Hyundai Glovis | 5,688 | 1,410,414,996 | 1,308,240,000 |
| S1 Corporation | 13,840 | 1,099,375,323 | 1,222,072,000 |
| Korea Aerospace Industries | 19,349 | 862,257,096 | 1,124,176,900 |
| Hanssem | 5,615 | 806,886,098 | 1,114,577,500 |
| Shinhan Financial Group | 22,907 | 948,841,643 | 986,146,350 |
| SK Hynix | 21,113 | 979,365,860 | 940,584,150 |
| Grand Korea Leisure | 20,443 | 772,426,163 | 841,229,450 |
| Hyundai Motors | 5,964 | 711,451,524 | 697,788,000 |
| CJ CheilJedang Corp | 1,664 | 611,016,309 | 679,744,000 |
| Hankook Tire Worldwide | 25,583 | 555,126,093 | 533,405,550 |
| NS Shopping | 2,156 | 516,279,767 | 517,440,000 |
| Kiwoom Securities | 3,763 | 298,926,363 | 293,514,000 |
| Cosmax | 1,883 | 231,357,552 | 280,567,000 |
| LG Chem | 1,034 | 255,725,444 | 270,391,000 |
| Yuhan Corporation | 1,138 | 209,263,240 | 256,050,000 |
| POSCO | 720 | 189,273,211 | 183,600,000 |
| SK Telecom | 652 | 177,370,530 | 179,300,000 |
| KT&G | 1,933 | 179,173,464 | 177,449,400 |
| SK Innovation | 1,500 | 138,198,608 | 170,250,000 |
| Hyundai WIA Corporation | 1,005 | 173,835,138 | 145,222,500 |
| CJ CGV | 1,645 | 93,664,886 | 119,262,500 |
| Kia Motors Corp | 2,150 | 97,914,794 | 102,125,000 |
| Hyundai Mobis | 219 | 55,425,364 | 52,669,500 |
| LIG Insurance | 1,833 | 43,445,276 | 44,266,950 |
| 名称 | 数量(株) | 取得原価 | 帳簿価額(=公正価値) |
| Lotte Chemical | 26 | 4,987,788 | 6,162,000 |
| 有価証券上場株式合計 | 399,867 | 51,273,380,616 | 57,077,444,100 |
| コスダック市場 | |||
| Paradise | 33,970 | 903,106,719 | 890,014,000 |
| CJ O Shopping | 1,361 | 373,045,410 | 317,929,600 |
| YG Entertainment | 4,105 | 193,869,134 | 196,834,750 |
| Kakao Corp | 1,069 | 133,595,246 | 122,400,500 |
| コスダック市場合計 | 40,505 | 1,603,616,509 | 1,527,178,850 |
| 合計 | 440,372 | 52,876,997,125 | 58,604,622,950 |
●イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の内容
① 貸借対照表
| 区 別 | 注記 番号 | 第13期 (平成27年2月25日現在) | 第14期 (平成28年2月25日現在) |
| 金 額(円) | 金 額(円) | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| 金銭信託 | - | 5,669,406 | |
| コール・ローン | 62,181,315 | - | |
| 国債証券 | 1,019,675,870 | 1,085,114,350 | |
| 未収利息 | 4,819,605 | 5,483,861 | |
| 前払費用 | 35,178 | 76,750 | |
| 流動資産合計 | 1,086,711,968 | 1,096,344,367 | |
| 資産合計 | 1,086,711,968 | 1,096,344,367 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 未払受託者報酬 | 293,469 | 294,852 | |
| 未払委託者報酬 | 880,344 | 884,487 | |
| その他未払費用 | 315,000 | 432,000 | |
| 流動負債合計 | 1,488,813 | 1,611,339 | |
| 負債合計 | 1,488,813 | 1,611,339 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | 1,000,181,732 | 995,568,047 | |
| 剰余金 | |||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 85,041,423 | 99,164,981 | |
| (分配準備積立金) | 87,588,119 | 100,842,081 | |
| 元本等合計 | 1,085,223,155 | 1,094,733,028 | |
| 純資産合計 | 1,085,223,155 | 1,094,733,028 | |
| 負債純資産合計 | 1,086,711,968 | 1,096,344,367 |
② 損益及び剰余金計算書
| 区 分 | 注記 番号 | 第13期 自 平成26年2月26日 至 平成27年2月25日 | 第14期 自 平成27年2月26日 至 平成28年2月25日 |
| 金 額(円) | 金 額(円) | ||
| 営業収益 | |||
| 受取利息 | 16,664,053 | 16,280,258 | |
| 有価証券売買等損益 | △5,254,330 | 997,360 | |
| 営業収益合計 | 11,409,723 | 17,277,618 | |
| 営業費用 | |||
| 受託者報酬 | 634,680 | 584,473 | |
| 委託者報酬 | 1,903,912 | 1,753,272 | |
| その他費用 | 315,000 | 432,000 | |
| 営業費用合計 | 2,853,592 | 2,769,745 | |
| 営業利益又は営業損失(△) | 8,556,131 | 14,507,873 | |
| 経常利益又は経常損失(△) | 8,556,131 | 14,507,873 | |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | 8,556,131 | 14,507,873 | |
| 一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△) | 517,021 | △7,958 | |
| 期首剰余金又は期首欠損金(△) | 99,572,920 | 85,041,423 | |
| 剰余金増加額又は欠損金減少額 | 2,023,637 | 158 | |
| 当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 | 2,023,637 | 158 | |
| 剰余金減少額又は欠損金増加額 | 24,594,244 | 392,431 | |
| 当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 | 24,594,244 | 392,431 | |
| 分配金 | - | - | |
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 85,041,423 | 99,164,981 |
③ 有価証券明細表(平成28年2月25日現在)
| 種 類 | 銘 柄 | 券面総額(円) | 評価額(円) | 備考 |
| 国債証券 | 第277回利付国債(10年) | 37,000,000 | 37,035,890 | |
| 第280回利付国債(10年) | 40,000,000 | 40,256,400 | ||
| 第284回利付国債(10年) | 50,000,000 | 50,769,000 | ||
| 第285回利付国債(10年) | 80,000,000 | 81,610,400 | ||
| 第295回利付国債(10年) | 30,000,000 | 31,203,600 | ||
| 第298回利付国債(10年) | 50,000,000 | 52,154,500 | ||
| 第300回利付国債(10年) | 30,000,000 | 31,591,500 | ||
| 第301回利付国債(10年) | 25,000,000 | 26,436,750 | ||
| 第303回利付国債(10年) | 30,000,000 | 31,737,300 | ||
| 第305回利付国債(10年) | 7,000,000 | 7,407,190 | ||
| 第306回利付国債(10年) | 20,000,000 | 21,316,800 | ||
| 第307回利付国債(10年) | 35,000,000 | 37,161,250 | ||
| 第310回利付国債(10年) | 25,000,000 | 26,380,250 | ||
| 第311回利付国債(10年) | 50,000,000 | 52,300,000 | ||
| 第313回利付国債(10年) | 25,000,000 | 26,914,750 | ||
| 第315回利付国債(10年) | 20,000,000 | 21,501,800 | ||
| 第325回利付国債(10年) | 20,000,000 | 21,329,200 | ||
| 第42回利付国債(20年) | 50,000,000 | 54,361,000 | ||
| 第47回利付国債(20年) | 40,000,000 | 44,419,200 | ||
| 第48回利付国債(20年) | 50,000,000 | 56,557,500 | ||
| 第53回利付国債(20年) | 40,000,000 | 45,419,600 | ||
| 第63回利付国債(20年) | 50,000,000 | 57,351,000 | ||
| 第67回利付国債(20年) | 45,000,000 | 52,542,450 | ||
| 第69回利付国債(20年) | 40,000,000 | 47,357,200 | ||
| 第75回利付国債(20年) | 50,000,000 | 60,078,500 | ||
| 第80回利付国債(20年) | 58,000,000 | 69,921,320 | ||
| 合 計 | 997,000,000 | 1,085,114,350 | ||
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