有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第35期(2023/03/15-2023/09/14)

(4)【附属明細表】
1.有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
 
(2)株式以外の有価証券 (2023年9月14日現在)

種 類	銘 柄	券面総額(口)	評価額(円)	備 考
親投資信託 受益証券	イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンド	952,836,095	2,870,609,303
合 計		952,836,095	2,870,609,303

(注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は口数を表示しております。
 
2.デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
 
 
参考情報
当ファンドは、「イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
 
「イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
 
(1)貸借対照表

区 分	注記 番号	(2023年3月14日現在)	(2023年9月14日現在)
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		2,100,145,110	2,979,473,115
金銭信託		266,981	575,497
コール・ローン		1,362,921,427	1,410,788,312
株式		95,795,451,718	92,906,159,321
投資証券		4,909,820,412	4,004,300,165
派生商品評価勘定		-	536,000
未収入金		342,086,183	863,904,993
未収配当金		383,037,221	318,096,477
流動資産合計		104,893,729,052	102,483,833,880
資産合計		104,893,729,052	102,483,833,880
負債の部
流動負債
未払金		291,844,673	315,165,429
未払解約金		438,299	1,001,520,592
未払利息		3,995	4,135
流動負債合計		292,286,967	1,316,690,156
負債合計		292,286,967	1,316,690,156
純資産の部
元本等
元本	1、2	38,715,853,785	33,580,621,942
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		65,885,588,300	67,586,521,782
元本等合計		104,601,442,085	101,167,143,724
純資産合計		104,601,442,085	101,167,143,724
負債純資産合計		104,893,729,052	102,483,833,880

(注)「イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンド」の計算期間は原則として、毎年10月7日から翌年10月6日までであります。
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

自 2023年3月15日 至 2023年9月14日

1.有価証券の評価基準及び評価方法 株式及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価評価しております。

(1)金融商品取引所に上場されている有価証券 金融商品取引所に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所における計算期間末日の最終相場又は清算値段(外国証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場又は清算値段)で評価しております。計算期間の末日に当該金融商品取引所の最終相場等がない場合には、当該金融商品取引所における直近の日の最終相場等で評価しておりますが、直近の日の最終相場等によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。

(2)金融商品取引所に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会の店頭売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格情報提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。

(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

2.デリバティブの評価基準及び評価方法 為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。

3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)

自 2022年9月15日 至 2023年3月14日	自 2023年3月15日 至 2023年9月14日
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

 
(貸借対照表に関する注記)

区 分	(2023年3月14日現在)		(2023年9月14日現在)
1.元本の推移
期首元本額	43,339,370,605	円	38,715,853,785	円
期中追加設定元本額	1,042,976	円	12,123,652	円
期中一部解約元本額	4,624,559,796	円	5,147,355,495	円
元本の内訳
イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式ファンド(適格機関投資家専用)	37,697,732,870	円	32,627,785,847	円
イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式オープン(毎月分配型)	1,018,120,915	円	952,836,095	円
合 計	38,715,853,785	円	33,580,621,942	円
2.本報告書における開示対象ファンドの特定期間末日における受益権の総数	38,715,853,785	口	33,580,621,942	口
3.1口当たりの純資産額	2.7018	円	3.0127	円
(1万口当たりの純資産額)	(27,018	円)	(30,127	円)

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

自 2022年9月15日 至 2023年3月14日	自 2023年3月15日 至 2023年9月14日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に定める運用の基本方針に従う方針です。 また、有価証券等の金融商品は投資として運用することを目的としております。	1.金融商品に対する取組方針 同左
2.金融商品の内容及びそのリスク 当ファンドが保有する金融商品は有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券は、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 これらは、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク、及び流動性リスク等に晒されております。 また、当ファンドは信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行なうことを目的として、為替予約取引を利用しております。	2.金融商品の内容及びそのリスク 同左
3.金融商品に係るリスク管理体制 委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会である投資運用委員会を設け、パフォーマンスの分析及び運用リスクの管理を行なっております。 ①市場リスクの管理 市場リスクに関しては、資産配分等の状況を分析・把握し、投資方針への準拠性等の管理を行なっております。 ②信用リスクの管理 信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ③流動性リスクの管理 流動性リスクに関しては、市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	3.金融商品に係るリスク管理体制 同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

(2023年3月14日現在)	(2023年9月14日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 同左
2.時価の算定方法 ①株式及び投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	2.時価の算定方法 ①株式及び投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②派生商品評価勘定 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 ③コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、「(デリバティブ取引等に関する注記)取引の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	(2023年3月14日現在)	(2023年9月14日現在)
	当計算期間の 損益に含まれた評価差額(円)	当計算期間の 損益に含まれた評価差額(円)
株式	7,169,791,020	4,985,400,792
投資証券	42,007,672	△945,051,451
合計	7,211,798,692	4,040,349,341

(注)上記の当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の計算期間の開始日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間(2022年10月7日から2023年3月14日まで及び2022年10月7日から2023年9月14日まで)に対応するものとなっております。
 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2023年3月14日現在)
該当事項はありません。
 
(2023年9月14日現在)

区 分	種 類	契約額等(円)		時 価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	米ドル	735,800,000	-	735,264,000	536,000
合 計		735,800,000	-	735,264,000	536,000

(注)時価の算定方法
1.計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 計算日において為替予約の受渡日(以下、「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 計算日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2.計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
 
上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(3)附属明細表
1.有価証券明細表
(1)株式 (2023年9月14日現在)

通貨	銘柄	株式数	評価額		備考
			単 価	金 額
オーストラリアドル	WOODSIDE ENERGY GROUP LTD	192,557	37.85	7,288,282.45
	BHP GROUP LIMITED	862,514	43.80	37,778,113.20
	CSL LTD	69,838	269.21	18,801,087.98
	NATIONAL AUSTRALIA BANK LTD	876,086	28.98	25,388,972.28
	MACQUARIE GROUP LTD	150,658	172.11	25,929,748.38
	INSURANCE AUSTRALIA GROUP LTD	2,131,930	5.78	12,322,555.40
オーストラリアドル 小計		4,283,583		127,508,759.69
				(12,100,581,294)
香港ドル	CHINA PETROLEUM & CHEMICAL - H	21,854,000	4.25	92,879,500.00
	ANHUI CONCH CEMENT CO LTD-H	1,650,000	20.75	34,237,500.00
	TECHTRONIC INDUSTRIES CO LTD	775,000	77.35	59,946,250.00
	MEITUAN-CLASS B	1,040,290	123.10	128,059,699.00
	TENCENT HOLDINGS LTD	799,300	320.20	255,935,860.00
	ALIBABA GROUP HOLDING LTD	870,312	85.55	74,455,191.60
	JD.COM INC - CL A	662,450	123.70	81,945,065.00
	UNI-PRESIDENT CHINA HOLDINGS	11,975,000	5.49	65,742,750.00
	BOC HONG KONG HOLDINGS LTD	3,603,500	22.20	79,997,700.00
	CHINA CONSTRUCTION BANK CORPORATION	32,007,000	4.33	138,590,310.00
	CHINA MERCHANTS BANK CO LTD-H	1,174,500	32.15	37,760,175.00
	AIA GROUP LTD	2,178,200	67.05	146,048,310.00
	PING AN INSURANCE GROUP CO-H	2,520,500	46.80	117,959,400.00
	CK INFRASTRUCTURE HOLDINGS L	2,355,000	38.35	90,314,250.00
	SUN HUNG KAI PROPERTIES	874,500	81.60	71,359,200.00
香港ドル 小計		84,339,552		1,475,231,160.60
				(27,734,345,819)

 

通貨	銘柄	株式数	評価額		備考
			単 価	金 額
シンガポールドル	UNITED OVERSEAS BANK LTD	786,100	28.63	22,506,043.00
	SINGAPORE TELECOMMUNICATIONS	7,473,900	2.33	17,414,187.00
シンガポールドル 小計		8,260,000		39,920,230.00
				(4,323,360,909)
インドネシアルピア	BANK NEGARA INDONESIA PERSERO	23,111,000	9,350.00	216,087,850,000.00
	TELKOM INDONESIA PERSERO TBK PT	45,452,400	3,710.00	168,628,404,000.00
インドネシアルピア 小計		68,563,400		384,716,254,000.00
				(3,693,276,038)
韓国ウォン	HANON SYSTEMS	937,060	9,070.00	8,499,134,200.00
	MACQUARIE KOREA INFRA FUND	993,072	12,120.00	12,036,032,640.00
	SAMSUNG ELECTRONICS CO LTD	753,805	70,900.00	53,444,774,500.00
	SK TELECOM	334,771	49,700.00	16,638,118,700.00
	SK HYNIX INC	145,939	118,500.00	17,293,771,500.00
韓国ウォン 小計		3,164,647		107,911,831,540.00
				(11,999,795,667)
新台湾ドル	CHAILEASE HOLDING CO LTD	1,225,000	177.00	216,825,000.00
	QUANTA COMPUTER INC	1,300,000	228.50	297,050,000.00
	ASE TECHNOLOGY HOLDING CO LT	3,397,000	112.50	382,162,500.00
	PHISON ELECTRONICS CORP	587,000	443.50	260,334,500.00
	TAIWAN SEMICONDUCTOR MANUFACTURING	3,589,323	541.00	1,941,823,743.00
新台湾ドル 小計		10,098,323		3,098,195,743.00
				(14,265,952,118)
インドルピー	JIO FINANCIAL SERVICES LTD	593,776	240.20	142,624,995.20
	RELIANCE INDUSTRIES LTD	533,201	2,451.05	1,306,902,311.05
	CONTAINER CORP OF INDIA LTD	1,007,328	699.10	704,223,004.80
	PVR INOX LTD	281,168	1,779.10	500,225,988.80
	AXIS BANK LTD	1,370,633	1,014.45	1,390,438,646.85
	ICICI BANK LTD	1,110,414	989.80	1,099,087,777.20
	INFOSYS LTD	349,186	1,498.35	523,202,843.10
	GAIL INDIA LTD	8,560,002	124.25	1,063,580,248.50
インドルピー 小計		13,805,708		6,730,285,815.50
				(12,047,211,609)

 

通貨	銘柄	株式数	評価額		備考
			単 価	金 額
中国人民元(オフショア)	YANTAI JEREH OILFIELD-A	2,055,225	30.65	62,992,646.25
	WANHUA CHEMICAL GROUP CO -A	575,324	94.36	54,287,572.64
	JIANGSU HENGLI HYDRAULIC C-A	1,301,423	64.35	83,746,570.05
	MIDEA GROUP CO LTD-A	924,455	57.00	52,693,935.00
	INNER MONGOLIA YILI INDUS-A	3,012,897	26.18	78,877,643.46
中国人民元(オフショア) 小計		7,869,324		332,598,367.40
				(6,741,635,867)
合 計		200,384,537		92,906,159,321
				(92,906,159,321)

 
有価証券明細表注記
(注)1.小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
 
(2)株式以外の有価証券

通貨	種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
香港ドル	投資証券	HKT TRUST AND HKT LTD STPL	13,374,000	110,870,460.00
		LINK REIT	1,986,861	75,699,404.10
香港ドル合計			15,360,861	186,569,864.10
				(3,507,513,445)
シンガポールドル	投資証券	MAPLETREE PAN ASIA COMMERCIAL TRUST	3,120,500	4,587,135.00
シンガポールドル合計			3,120,500	4,587,135.00
				(496,786,720)
合計				4,004,300,165
				(4,004,300,165)

(注)投資証券における券面総額欄の数値は口数を表示しております。
 
有価証券明細表注記
(注)1.小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
 
 
外貨建有価証券の内訳

通 貨	銘柄数		組入株式 時価比率	組入投資証券 時価比率	合計金額に 対する比率
オーストラリアドル	株式	6銘柄	100.0%	―	12.5%
香港ドル	株式	15銘柄	88.8%	―	28.6%
	投資証券	2銘柄	―	11.2%	3.6%
シンガポールドル	株式	2銘柄	89.7%	―	4.5%
	投資証券	1銘柄	―	10.3%	0.5%
インドネシアルピア	株式	2銘柄	100.0%	―	3.8%
韓国ウォン	株式	5銘柄	100.0%	―	12.4%
新台湾ドル	株式	5銘柄	100.0%	―	14.7%
インドルピー	株式	8銘柄	100.0%	―	12.4%
中国人民元(オフショア)	株式	5銘柄	100.0%	―	7.0%

 
2.デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
(2)注記表(デリバティブ取引等に関する注記)の取引の時価等に関する事項に記載されております。