半期報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(2023/07/25-2024/07/22)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、中間計算期間末日の基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	ファンドの計算期間
	当ファンドの計算期間は原則として、毎年7月23日から翌年7月22日までとしておりますが、前計算期間末日が休業日のため当中間計算期間は2023年7月25日から2024年1月24日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第17期 2023年 7月24日現在	第18期中間計算期間 2024年 1月24日現在
1.	当該中間計算期間の末日における受益権の総数	103,422口	93,862口
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	-	-
3.	1口当たり純資産額	50,061円	50,895円

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第17期中間計算期間(自 2022年 7月23日 至 2023年 1月22日) 該当事項はありません。 第18期中間計算期間(自 2023年 7月25日 至 2024年 1月24日) 該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	第17期 2023年 7月24日現在	第18期中間計算期間 2024年 1月24日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	①親投資信託受益証券	①親投資信託受益証券
	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	②上記以外の金融商品 上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	②上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(元本の移動)

項目	第17期 自 2022年 7月23日 至 2023年 7月24日	第18中間計算期間 自 2023年 7月25日 至 2024年 1月24日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	1,199,940,000円	1,034,220,000円
期中追加設定元本額	30,700,000円	7,060,000円
期中一部解約元本額	196,420,000円	102,660,000円

<参考情報>本報告書の開示対象であるファンド(SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ (愛称:jrevive))は、「中小型割安成長株・マザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同マザーファンドの2024年 1月24日現在(以下「計算日」という。)の状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
中小型割安成長株・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年 1月24日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	1,299,994,198
株式	40,791,457,800
未収入金	177,847,277
未収配当金	104,237,100
流動資産合計	42,373,536,375
資産合計	42,373,536,375
負債の部
流動負債
未払金	224,502,841
未払解約金	154,930,000
未払利息	3,561
流動負債合計	379,436,402
負債合計	379,436,402
純資産の部
元本等
元本	6,087,994,958
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	35,906,105,015
元本等合計	41,994,099,973
純資産合計	41,994,099,973
負債純資産合計	42,373,536,375

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における計算日の最終相場によっております。
2.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額については入金時に計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2024年 1月24日現在
1.	計算日における受益権の総数	6,087,994,958口
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	-
3.	1口当たり純資産額	6.8979円
	(10,000口当たり純資産額)	(68,979円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	2024年 1月24日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	①株式 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 ②上記以外の金融商品 上記以外の金融商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記) 元本の移動

区分	自 2023年 7月25日 至 2024年 1月24日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	6,293,558,989円
期中追加設定元本額	498,994,042円
期中一部解約元本額	704,558,073円
期末元本額	6,087,994,958円
元本の内訳※
SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ(愛称:jrevive)	699,323,203円
SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ(適格機関投資家専用)	181,011,700円
SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ(年2回決算型)/愛称:jreviveⅡ	1,954,485,677円
中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ 分配型(適格機関投資家専用)(愛称:jrevive-分配型)	454,887,334円
SBI中小型割安成長株ファンド ジェイリバイブ愛称:jrevive	1,343,949,208円
SBI/FOFs用日本中小型株F(適格機関投資家限定)	1,454,337,836円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額