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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第27期(令和1年12月10日-令和2年6月8日)

【提出】: 2020/08/27 9:08
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【項目】: 55項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
1.運用資産の評価基準及び評価方法	基準価額で評価しております。
	為替予約取引
	計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益
2.費用・収益の計上基準	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
4.その他	当該財務諸表の特定期間は、2019年12月10日から2020年 6月 8日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

前期 2019年12月 9日現在				当期 2020年 6月 8日現在
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			2,546,477,239口				2,167,352,877口
2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額

		元本の欠損	661,296,753円			元本の欠損	665,887,961円
3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.7403円			1口当たり純資産額	0.6928円
		(10,000口当たり純資産額)	(7,403円)			(10,000口当たり純資産額)	(6,928円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自 2019年 6月11日至 2019年12月 9日				当期自 2019年12月10日至 2020年 6月 8日
1.	運用の外部委託費用			1.	運用の外部委託費用
	当ファンドの主要投資対象である野村米国好利回り社債投信マザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全てのベビーファンドの合計額となっております。支払金額 44,756,384円				当ファンドの主要投資対象である野村米国好利回り社債投信マザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全てのベビーファンドの合計額となっております。支払金額 39,555,487円
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	2019年 6月11日から2019年 7月 8日まで				2019年12月10日から2020年 1月 8日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	9,403,767円		費用控除後の配当等収益額	A	8,660,868円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,158,041,253円		収益調整金額	C	921,104,688円
	分配準備積立金額	D	47,728,013円		分配準備積立金額	D	53,359,610円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,215,173,033円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	983,125,166円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,963,040,100口		当ファンドの期末残存口数	F	2,462,079,121口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	4,101円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,993円
	10,000口当たり分配金額	H	50円		10,000口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,815,200円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	12,310,395円
	2019年 7月 9日から2019年 8月 8日まで				2020年 1月 9日から2020年 2月10日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	8,572,519円		費用控除後の配当等収益額	A	6,699,917円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,146,360,292円		収益調整金額	C	863,992,549円
	分配準備積立金額	D	50,096,766円		分配準備積立金額	D	53,799,431円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,205,029,577円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	924,491,897円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,953,172,404口		当ファンドの期末残存口数	F	2,327,575,817口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	4,080円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,971円
	10,000口当たり分配金額	H	50円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,765,862円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	6,982,727円
	2019年 8月 9日から2019年 9月 9日まで				2020年 2月11日から2020年 3月 9日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	9,881,181円		費用控除後の配当等収益額	A	5,363,894円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,074,777,386円		収益調整金額	C	823,672,845円
	分配準備積立金額	D	49,784,083円		分配準備積立金額	D	50,994,726円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,134,442,650円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	880,031,465円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,790,138,559口		当ファンドの期末残存口数	F	2,218,886,328口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	4,065円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,966円
	10,000口当たり分配金額	H	50円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	13,950,692円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	6,656,658円
	2019年 9月10日から2019年10月 8日まで				2020年 3月10日から2020年 4月 8日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	9,167,637円		費用控除後の配当等収益額	A	5,901,699円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,040,703,303円		収益調整金額	C	812,096,990円
	分配準備積立金額	D	52,729,316円		分配準備積立金額	D	48,966,822円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,102,600,256円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	866,965,511円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,722,748,929口		当ファンドの期末残存口数	F	2,187,601,384口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	4,049円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,963円
	10,000口当たり分配金額	H	50円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	13,613,744円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	6,562,804円
	2019年10月 9日から2019年11月 8日まで				2020年 4月 9日から2020年 5月 8日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	7,483,140円		費用控除後の配当等収益額	A	7,553,869円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,008,963,263円		収益調整金額	C	820,571,913円
	分配準備積立金額	D	55,105,517円		分配準備積立金額	D	48,228,860円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,071,551,920円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	876,354,642円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,660,429,970口		当ファンドの期末残存口数	F	2,208,799,789口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	4,027円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,967円
	10,000口当たり分配金額	H	50円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	13,302,149円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	6,626,399円
	2019年11月 9日から2019年12月 9日まで				2020年 5月 9日から2020年 6月 8日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	7,505,232円		費用控除後の配当等収益額	A	6,402,990円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	958,356,782円		収益調整金額	C	805,415,980円
	分配準備積立金額	D	54,580,178円		分配準備積立金額	D	48,000,969円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,020,442,192円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	859,819,939円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,546,477,239口		当ファンドの期末残存口数	F	2,167,352,877口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	4,007円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,967円
	10,000口当たり分配金額	H	50円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	12,732,386円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	6,502,058円

(金融商品に関する注記)

(1)金融商品の状況に関する事項

前期自 2019年 6月11日至 2019年12月 9日	当期自 2019年12月10日至 2020年 6月 8日
1.金融商品に対する取組方針	1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。当ファンドは、信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引を利用しております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行なっております。 ○市場リスクの管理市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。 ○信用リスクの管理信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ○流動性リスクの管理流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	同左

(2)金融商品の時価等に関する事項

前期 2019年12月 9日現在	当期 2020年 6月 8日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。派生商品評価勘定デリバティブ取引については、(その他の注記)の 3 デリバティブ取引関係に記載しております。コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

前期自 2019年 6月11日至 2019年12月 9日	当期自 2019年12月10日至 2020年 6月 8日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はございません。	同左

(その他の注記)
1 元本の移動

前期自 2019年 6月11日至 2019年12月 9日		当期自 2019年12月10日至 2020年 6月 8日
期首元本額	3,102,062,107円	期首元本額	2,546,477,239円
期中追加設定元本額	84,033,144円	期中追加設定元本額	125,059,665円
期中一部解約元本額	639,618,012円	期中一部解約元本額	504,184,027円

2 有価証券関係

売買目的有価証券

種類	前期自 2019年 6月11日至 2019年12月 9日	当期自 2019年12月10日至 2020年 6月 8日
種類	損益に含まれた評価差額(円)	損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△3,038,195	145,114,798
合計	△3,038,195	145,114,798

3 デリバティブ取引関係

デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益

種類	前期(2019年12月 9日現在)				当期(2020年 6月 8日現在)
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	1,834,142,829	-	1,852,811,953	△18,669,124	1,461,775,997	-	1,482,833,030	△21,057,033
米ドル	1,834,142,829	-	1,852,811,953	△18,669,124	1,461,775,997	-	1,482,833,030	△21,057,033
合計	1,834,142,829	-	1,852,811,953	△18,669,124	1,461,775,997	-	1,482,833,030	△21,057,033

(注)時価の算定方法

1為替予約取引

1)計算日において対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第27期(令和1年12月10日-令和2年6月8日)

開示資料

決算