有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第34期(2023/06/09-2023/12/08)

【提出】: 2024/02/29 9:03
【資料】: PDFをみる
【項目】: 55項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
1.運用資産の評価基準及び評価方法	基準価額で評価しております。
	為替予約取引
	計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益
2.費用・収益の計上基準	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
4.その他	当該財務諸表の特定期間は、2023年 6月 9日から2023年12月 8日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

前期 2023年 6月 8日現在				当期 2023年12月 8日現在
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			3,902,366,821口				4,539,961,342口
2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額

		元本の欠損	1,460,999,869円			元本の欠損	1,731,923,291円
3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.6256円			1口当たり純資産額	0.6185円
		(10,000口当たり純資産額)	(6,256円)			(10,000口当たり純資産額)	(6,185円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自 2022年12月 9日至 2023年 6月 8日				当期自 2023年 6月 9日至 2023年12月 8日
1.	運用の外部委託費用			1.	運用の外部委託費用
	当ファンドの主要投資対象である野村米国好利回り社債投信マザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全てのベビーファンドの合計額となっております。支払金額 55,535,319円				当ファンドの主要投資対象である野村米国好利回り社債投信マザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全てのベビーファンドの合計額となっております。支払金額 88,959,609円
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	2022年12月 9日から2023年 1月10日まで				2023年 6月 9日から2023年 7月10日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	8,255,864円		費用控除後の配当等収益額	A	9,104,046円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,137,560,461円		収益調整金額	C	1,535,002,454円
	分配準備積立金額	D	20,616,517円		分配準備積立金額	D	9,745,896円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,166,432,842円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,553,852,396円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,970,522,580口		当ファンドの期末残存口数	F	3,997,218,131口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,926円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,887円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	8,911,567円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	7,994,436円
	2023年 1月11日から2023年 2月 8日まで				2023年 7月11日から2023年 8月 8日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	8,092,744円		費用控除後の配当等収益額	A	11,000,514円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,249,156,853円		収益調整金額	C	1,551,701,179円
	分配準備積立金額	D	19,884,093円		分配準備積立金額	D	10,830,756円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,277,133,690円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,573,532,449円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,255,898,043口		当ファンドの期末残存口数	F	4,040,185,636口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,922円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,894円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	9,767,694円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	8,080,371円
	2023年 2月 9日から2023年 3月 8日まで				2023年 8月 9日から2023年 9月 8日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	7,166,472円		費用控除後の配当等収益額	A	9,471,576円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,379,402,137円		収益調整金額	C	1,591,356,798円
	分配準備積立金額	D	17,939,397円		分配準備積立金額	D	13,734,320円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,404,508,006円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,614,562,694円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,587,972,495口		当ファンドの期末残存口数	F	4,141,837,566口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,914円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,898円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	10,763,917円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	8,283,675円
	2023年 3月 9日から2023年 4月10日まで				2023年 9月 9日から2023年10月10日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	8,844,052円		費用控除後の配当等収益額	A	11,112,852円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,404,450,007円		収益調整金額	C	1,747,702,221円
	分配準備積立金額	D	14,264,567円		分配準備積立金額	D	14,459,522円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,427,558,626円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,773,274,595円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,652,007,376口		当ファンドの期末残存口数	F	4,542,061,944口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,908円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,904円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	10,956,022円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	9,084,123円
	2023年 4月11日から2023年 5月 8日まで				2023年10月11日から2023年11月 8日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	7,855,177円		費用控除後の配当等収益額	A	11,829,328円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,459,252,417円		収益調整金額	C	1,763,462,027円
	分配準備積立金額	D	12,088,526円		分配準備積立金額	D	16,482,062円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,479,196,120円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,791,773,417円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,792,380,215口		当ファンドの期末残存口数	F	4,582,525,192口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,900円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,909円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	11,377,140円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	9,165,050円
	2023年 5月 9日から2023年 6月 8日まで				2023年11月 9日から2023年12月 8日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	9,050,946円		費用控除後の配当等収益額	A	13,441,879円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,502,023,667円		収益調整金額	C	1,747,143,424円
	分配準備積立金額	D	8,511,418円		分配準備積立金額	D	18,920,029円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,519,586,031円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,779,505,332円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,902,366,821口		当ファンドの期末残存口数	F	4,539,961,342口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,893円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,919円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	11,707,100円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	9,079,922円

(金融商品に関する注記)

(1)金融商品の状況に関する事項

前期自 2022年12月 9日至 2023年 6月 8日	当期自 2023年 6月 9日至 2023年12月 8日
1.金融商品に対する取組方針	1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。当ファンドは、信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引を利用しております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行なっております。 ○市場リスクの管理市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。 ○信用リスクの管理信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ○流動性リスクの管理流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	同左

(2)金融商品の時価等に関する事項

前期 2023年 6月 8日現在	当期 2023年12月 8日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。派生商品評価勘定デリバティブ取引については、(その他の注記)の 3 デリバティブ取引関係に記載しております。コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

前期自 2022年12月 9日至 2023年 6月 8日	当期自 2023年 6月 9日至 2023年12月 8日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はございません。	同左

(その他の注記)
1 元本の移動

前期自 2022年12月 9日至 2023年 6月 8日		当期自 2023年 6月 9日至 2023年12月 8日
期首元本額	2,525,100,898円	期首元本額	3,902,366,821円
期中追加設定元本額	1,509,008,035円	期中追加設定元本額	856,588,244円
期中一部解約元本額	131,742,112円	期中一部解約元本額	218,993,723円

2 有価証券関係

売買目的有価証券

種類	前期自 2022年12月 9日至 2023年 6月 8日	当期自 2023年 6月 9日至 2023年12月 8日
種類	損益に含まれた評価差額(円)	損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	90,897,590	△55,604,114
合計	90,897,590	△55,604,114

3 デリバティブ取引関係

デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益

種類	前期(2023年 6月 8日現在)				当期(2023年12月 8日現在)
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	2,284,901,471	-	2,331,118,076	△46,216,605	2,713,611,422	-	2,590,137,155	123,474,267
米ドル	2,284,901,471	-	2,331,118,076	△46,216,605	2,713,611,422	-	2,590,137,155	123,474,267
合計	2,284,901,471	-	2,331,118,076	△46,216,605	2,713,611,422	-	2,590,137,155	123,474,267

(注)時価の算定方法

1為替予約取引

1)計算日において対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第34期(2023/06/09-2023/12/08)

開示資料

決算