半期報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(2022/12/01-2023/11/30)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2022年12月1日 至2023年5月31日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2022年11月30日現在	当中間計算期間末 2023年5月31日現在
1.	※1	期首元本額	2,447,631,240円	2,681,711,822円
		期中追加設定元本額	852,956,495円	368,595,775円
		期中一部解約元本額	618,875,913円	285,697,718円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	2,681,711,822口	2,764,609,879口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2021年12月1日 至2022年5月31日	当中間計算期間 自2022年12月1日 至2023年5月31日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2023年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2022年11月30日現在	当中間計算期間末 2023年5月31日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2022年11月30日現在	当中間計算期間末 2023年5月31日現在
1口当たり純資産額	3.0474円	3.2838円
(1万口当たり純資産額)	(30,474円)	(32,838円)

(参考)

当ファンドは、「外国株式インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「外国株式インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2022年11月30日現在 金 額 (円)	2023年5月31日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		2,031,852,254	2,558,468,613
コール・ローン		17,666,040,102	11,221,708,158
株式		267,590,825,704	312,496,957,373
投資証券		6,560,957,279	6,835,350,882
派生商品評価勘定		654,308,499	1,219,292,604
未収入金		1,175,053	25,271,227
未収配当金		373,891,289	506,171,620
差入委託証拠金		4,463,843,737	5,558,409,027
流動資産合計		299,342,893,917	340,421,629,504
資産合計		299,342,893,917	340,421,629,504
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		869,807,209	25,358,283
未払金		5,561,220	7,361,460
未払解約金		94,261,100	21,136,100
流動負債合計		969,629,529	53,855,843
負債合計		969,629,529	53,855,843
純資産の部
元本等
元本	※1	69,133,888,947	73,090,327,229
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		229,239,375,441	267,277,446,432
元本等合計		298,373,264,388	340,367,773,661
純資産合計		298,373,264,388	340,367,773,661
負債純資産合計		299,342,893,917	340,421,629,504

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2022年12月1日 至2023年5月31日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		(2)投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券については外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。また、市場価格のない有価証券については投資法人が発行する投資証券の1口当たり純資産額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	(1)先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		(2)為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2022年11月30日現在	2023年5月31日現在
1.	※1	期首	2021年12月1日	2022年12月1日
		期首元本額	61,024,141,090円	69,133,888,947円
		期中追加設定元本額	13,890,679,058円	6,324,144,182円
		期中一部解約元本額	5,780,931,201円	2,367,705,900円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ外国株式インデックスVA	308,081,421円	294,899,988円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	3,459,588円	3,028,760円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	38,681,400円	33,702,693円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	6,474,561円	5,715,668円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	180,994,510円	153,885,613円
		外国株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	67,499,826円	87,448,926円
		ダイワバランスファンド2023-01(適格機関投資家専用)	-円	105,598,925円
		ダイワファンドラップ 外国株式インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	507,554,812円	591,211,479円
		ダイワファンドラップ 外国株式インデックス(為替ヘッジなし)	2,997,935,211円	3,579,184,372円
		ダイワファンドラップオンライン 外国株式インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	637,435,268円	598,782,881円
		D-I's 外国株式インデックス	18,410,629円	17,915,330円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	45,911,834円	50,111,685円
		iFree 外国株式インデックス(為替ヘッジなし)	5,903,409,265円	6,819,149,082円
		iFree 8資産バランス	1,346,263,819円	1,475,250,869円
		iFree 年金バランス	249,849,751円	285,687,220円
		DCダイワ外国株式インデックス	43,789,686,887円	45,130,645,388円
		ダイワ・ライフ・バランス30	521,693,855円	531,557,118円
		ダイワ・ライフ・バランス50	1,000,508,647円	1,054,132,356円
		ダイワ・ライフ・バランス70	822,473,467円	878,599,776円
		大和DC海外株式インデックスファンド	1,893,327,736円	1,949,321,388円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	12,179,865円	12,525,155円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	12,114,090円	12,723,546円
		ダイワつみたてインデックス外国株式	1,381,872,090円	1,727,285,255円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	1,875,196円	2,092,683円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	2,222,293円	2,254,312円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	4,706,722円	5,627,914円
		ダイワ先進国株式インデックス(為替ヘッジなし)(投資一任専用)	4,098,586円	4,971,444円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	72,721,941円	68,164,690円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	53,797,340円	41,228,268円
		ダイワ・バランスファンド35VA	1,210,030,069円	1,097,143,102円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	62,518,246円	58,861,714円
		ダイワバランスファンド2021-02(適格機関投資家専用)	173,081,567円	160,746,206円
		ダイワ・インデックスセレクト 外国株式	1,145,121,735円	1,269,377,340円
		ダイワ・ノーロード 外国株式ファンド	424,216,950円	419,283,044円
		ダイワ外国株式インデックス(為替ヘッジなし)(ダイワSMA専用)	1,263,595,028円	1,536,317,037円
		ダイワ投信倶楽部外国株式インデックス	2,883,082,448円	2,937,799,684円
		ダイワライフスタイル25	10,488,019円	10,062,466円
		ダイワライフスタイル50	43,394,568円	43,523,353円
		ダイワライフスタイル75	33,119,707円	34,510,499円
	計		69,133,888,947円	73,090,327,229円
2.		期末日における受益権の総数	69,133,888,947口	73,090,327,229口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
1. 株式関連

種類	2022年11月30日現在				2023年5月31日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	23,750,625,017	-	24,154,881,137	404,256,120	20,645,643,148	-	21,622,063,119	976,419,971
合計	23,750,625,017	-	24,154,881,137	404,256,120	20,645,643,148	-	21,622,063,119	976,419,971

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は期末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

2. 通貨関連

種類	2022年11月30日現在				2023年5月31日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
買建	17,573,621,210	-	16,953,866,380	△619,754,830	11,782,628,080	-	12,000,142,430	217,514,350
アメリカ・ドル	12,336,972,570	-	11,834,462,290	△502,510,280	8,204,260,650	-	8,390,921,600	186,660,950
イギリス・ ポンド	828,018,030	-	813,955,170	△14,062,860	564,861,030	-	572,630,190	7,769,160
イスラエル・ シュケル	32,484,240	-	32,263,680	△220,560	-	-	-	-
オーストラリ ア・ドル	594,996,870	-	584,194,590	△10,802,280	469,187,780	-	473,163,600	3,975,820
カナダ・ドル	847,777,660	-	806,418,570	△41,359,090	704,016,560	-	718,176,900	14,160,340
スイス・フラン	829,345,070	-	815,725,680	△13,619,390	565,320,850	-	570,783,090	5,462,240
ユーロ	2,104,026,770	-	2,066,846,400	△37,180,370	1,274,981,210	-	1,274,467,050	△514,160
合計	17,573,621,210	-	16,953,866,380	△619,754,830	11,782,628,080	-	12,000,142,430	217,514,350

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2022年11月30日現在	2023年5月31日現在
1口当たり純資産額	4.3159円	4.6568円
(1万口当たり純資産額)	(43,159円)	(46,568円)