有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第31期(令和4年2月16日-令和4年8月15日)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表(2022年8月15日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄	口数	評価額	備考
親投資信託受益証券	日本円	GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)	1,477,770,057	2,339,457,777
合計			1,477,770,057	2,339,457,777

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

			(単位:円)
区分	注記 番号	(2022年2月15日現在)	(2022年8月15日現在)
		金額	金額
資産の部
流動資産
預金		251,080,509	475,439,027
金銭信託		920,223	705,789
国債証券		3,315,337,810	3,817,640,576
特殊債券		344,146,099	257,025,677
社債券		19,870,406	18,441,885
派生商品評価勘定		17,852,873	57,819,537
未収利息		52,682,116	47,318,847
前払費用		5,861,486	14,615,400
差入委託証拠金		1,211,316	-
流動資産合計		4,008,962,838	4,689,006,738
資産合計		4,008,962,838	4,689,006,738
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		18,830,907	82,284,526
未払金		-	23,154,260
未払解約金		7,813,070	552,077
流動負債合計		26,643,977	105,990,863
負債合計		26,643,977	105,990,863
純資産の部
元本等
元本	※1	2,687,630,010	2,894,895,688
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		1,294,688,851	1,688,120,187
元本等合計		3,982,318,861	4,583,015,875
純資産合計		3,982,318,861	4,583,015,875
負債純資産合計		4,008,962,838	4,689,006,738

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	国債証券、特殊債券および社債券 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場)で評価しております。 当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における気配相場で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準および評価方法	(1)デリバティブ取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
	(2)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条および第61条に従って処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

(2022年2月15日現在)	(2022年8月15日現在)
当期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当期間の翌期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	(2022年2月15日現在)	(2022年8月15日現在)
※1期首元本額	2,849,694,289円	2,687,630,010円
期中追加設定元本額	80,488,130円	396,685,842円
期中解約元本額	242,552,409円	189,420,164円
元本の内訳(注)
JPM新興国現地通貨ソブリン・ファンド(毎月決算型)	1,566,976,616円	1,477,770,057円
GIM FOFs用新興国現地通貨ソブリン・ファンドF(適格機関投資家専用)	764,512,977円	1,075,492,307円
GIM新興国現地通貨ソブリン・ファンドVA(適格機関投資家専用)	356,140,417円	341,633,324円
合 計	2,687,630,010円	2,894,895,688円
受益権の総数	2,687,630,010口	2,894,895,688口
1口当たりの純資産額	1.4817円	1.5831円
(1万口当たりの純資産額)	(14,817円)	(15,831円)

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、国債証券、特殊債券、社債券およびデリバティブ取引であり、当ファンドで利用しているデリバティブ取引は、債券関連では債券先物取引、通貨関連では為替予約取引であります。当ファンドが保有した金融商品およびデリバティブ取引には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。 なお、デリバティブ取引は、債券関連では将来の債券の価格変動リスクを回避し、通貨関連では信託財産の効率的な運用に資する目的として利用しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。 (3)当ファンドは、運用の一部または全部について外部委託をしております。 運用商品部門は外部委託先が適切に運用業務を行っているか継続的にモニタリングします。運用商品部門はその結果重大な問題があると判断する場合は、リスク管理を担当する部署が主催し、リスク管理上の重要な事項について決議または審議を行う委員会に報告し、対応を協議します。また運用商品部門は、委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場合は、同委員会に報告します。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	(2022年2月15日現在)	(2022年8月15日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。一部の債券時価に関しては発行体の格付けや債券の償還年限を基にした国債に対する上乗せ金利、取引業者からの提示価格、流動性、将来発生しうるキャッシュフロー、その他個々の債券の特性等を考慮して価格提供会社が算出した価格を利用しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	(2022年2月15日現在)	(2022年8月15日現在)
	当期間の損益に含まれた評価差額(円)	当期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	△44,247,368	△32,214,710
特殊債券	3,384,265	739,372
社債券	△766,054	△3,233,318
合計	△41,629,157	△34,708,656

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(債券関連)

区分	種類	(2022年2月15日現在)				(2022年8月15日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引	債券先物取引
	売建	332,388,299	-	326,077,964	6,310,335	-	-	-	-
合計		332,388,299	-	326,077,964	6,310,335	-	-	-	-

(注)1.先物取引の時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(通貨関連)

区分	種類	(2022年2月15日現在)				(2022年8月15日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカドル	1,315,958,471	-	1,317,435,613	1,477,142	2,251,397,919	-	2,201,642,997	△49,754,922
	メキシコペソ	309,571,485	-	310,759,784	1,188,299	435,131,267	-	435,879,617	748,350
	チェココルナ	197,074,420	-	196,159,298	△915,122	48,323,908	-	47,876,053	△447,855
	ハンガリーフォリント	171,708,954	-	170,589,512	△1,119,442	43,641,464	-	44,317,446	675,982
	ポーランドズロチ	460,249,500	-	459,852,084	△397,416	166,423,246	-	170,005,574	3,582,328
	タイバーツ	25,489,573	-	25,648,554	158,981	300,144,171	-	296,941,956	△3,202,215
	南アフリカランド	136,966,976	-	138,088,613	1,121,637	225,136,114	-	225,898,502	762,388
	オフショア元	87,645,794	-	88,217,087	571,293	979,982,583	-	960,767,719	△19,214,864
	売建
	アメリカドル	1,407,706,702	-	1,412,655,267	△4,948,565	2,211,782,753	-	2,171,196,253	40,586,500
	メキシコペソ	498,706,904	-	500,347,759	△1,640,855	849,480,853	-	849,663,837	△182,984
	チェココルナ	89,142,445	-	88,457,721	684,724	64,974,099	-	64,352,104	621,995
	ハンガリーフォリント	114,464,045	-	113,901,846	562,199	22,335,700	-	22,271,432	64,268
	ポーランドズロチ	308,384,990	-	307,923,623	461,367	166,194,167	-	167,422,982	△1,228,815
	タイバーツ	50,147,593	-	51,297,108	△1,149,515	158,079,412	-	157,534,169	545,243
	南アフリカランド	192,643,498	-	195,590,898	△2,947,400	443,796,211	-	446,270,394	△2,474,183
	オフショア元	62,468,996	-	62,864,692	△395,696	546,537,477	-	542,083,682	4,453,795
合計		5,428,330,346	-	5,439,789,459	△7,288,369	8,913,361,344	-	8,804,124,717	△24,464,989

(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表(2022年8月15日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄	銘柄数 比率	券面総額	評価額	備考
国債証券	メキシコペソ	MEXICO GOVT 5.75% MAR26		21,300,000.00	19,396,845.00
		MEXICO GOVT 6.75% MAR23		25,300,000.00	24,902,031.00
		MEXICO GOVT 7.75% NOV42		8,200,000.00	7,499,802.00
		MEXICO GOVT 8.5% MAY29		17,200,000.00	17,188,304.00
		MEXICO GOVT 8.5% NOV38		4,260,000.00	4,211,819.40
		MEXICO GOVT 8% DEC23		18,397,000.00	18,054,263.89
		MEXICO GOVT 8% NOV47		3,500,000.00	3,284,750.00
		MEXICO I/L 4.5% NOV35		270,000.00	2,125,782.37
	計	銘柄数:	8	98,427,000.00	96,663,597.66
					(648,554,742)
		組入時価比率:	14.2%		15.8%
	ブラジルレアル	BRAZIL 10% JAN25 NTNF		3,040,000.00	2,962,729.28
		BRAZIL 10% JAN27 NTNF		6,690,000.00	6,396,643.50
		BRAZIL 10% JAN29 NTNF		1,050,000.00	976,847.55
		BRAZIL I/L 6% AUG28 NTNB		210,000.00	845,999.49
	計	銘柄数:	4	10,990,000.00	11,182,219.82
					(292,946,203)
		組入時価比率:	6.4%		7.2%
	チリペソ	CHILE GOVT 4.5% MAR26		265,000,000.00	248,872,100.00
	計	銘柄数:	1	265,000,000.00	248,872,100.00
					(37,772,065)
		組入時価比率:	0.8%		0.9%
	コロンビアペソ	COLOMBIA GOVT 9.85%JUN27		275,000,000.00	253,363,000.00
		COLOMBIA TES 6.25% JUL36		269,500,000.00	169,089,690.00
		COLOMBIA TES 7.75% SEP30		800,000,000.00	637,496,000.00
		COLOMBIA TES 7% MAR31		938,000,000.00	702,064,860.00
		COLOMBIA TES 9.25% MAY42		290,000,000.00	228,198,100.00
	計	銘柄数:	5	2,572,500,000.00	1,990,211,650.00
					(63,555,418)
		組入時価比率:	1.4%		1.6%
	ペルーソル	PERU GOVT 5.4% AUG34		700,000.00	564,578.00
		PERU GOVT 6.35% AUG28		884,000.00	835,415.36
	計	銘柄数:	2	1,584,000.00	1,399,993.36
					(48,317,550)
		組入時価比率:	1.1%		1.2%
	ウルグアイペソ	URUGUAY 8.25% MAY31		3,000,000.00	2,547,810.00
	計	銘柄数:	1	3,000,000.00	2,547,810.00
					(8,439,875)
		組入時価比率:	0.2%		0.2%
	チェココルナ	CZECH REPUBLIC 1.75% 138		5,600,000.00	4,645,368.00
		CZECH REPUBLIC 3.5% 145		3,500,000.00	3,380,405.00
		CZECH REPUBLIC 4.85% 53		2,040,000.00	2,168,622.00
		CZECH REPUBLIC 6% 148		5,290,000.00	5,503,134.10
	計	銘柄数:	4	16,430,000.00	15,697,529.10
					(88,027,033)
		組入時価比率:	1.9%		2.2%
	ハンガリーフォリント	HUNGARY 2.25% APR33 33/A		59,460,000.00	37,207,095.00
		HUNGARY 3.25% OCT31 31/A		27,000,000.00	19,598,220.00
		HUNGARY 4.75% NOV32 32/A		51,000,000.00	41,086,110.00
	計	銘柄数:	3	137,460,000.00	97,891,425.00
					(34,105,568)
		組入時価比率:	0.7%		0.8%
	ポーランドズロチ	POLAND 0.25% OCT26 1026		1,000,000.00	799,340.00
		POLAND 1.75% APR32 0432		1,000,000.00	730,440.00
		POLAND 2.5% JUL27 0727		800,000.00	692,704.00
		POLAND 3.75% MAY27 5Y		2,200,000.00	2,015,486.00
	計	銘柄数:	4	5,000,000.00	4,237,970.00
					(124,227,190)
		組入時価比率:	2.7%		3.0%
	ルーマニアレイ	ROMANIA GOVT 4.15% OCT30		500,000.00	394,175.00
		ROMANIA GOVT 4.4% SEP23		2,200,000.00	2,132,966.00
		ROMANIA GOVT 6.7% FEB32		125,000.00	116,485.00
	計	銘柄数:	3	2,825,000.00	2,643,626.00
					(74,553,954)
		組入時価比率:	1.6%		1.8%
	マレーシアリンギット	MALAYSIA 3.48% MAR23		1,050,000.00	1,055,019.00
		MALAYSIA 3.502% MAY27		1,000,000.00	987,770.00
		MALAYSIA 3.757% MAY40		100,000.00	92,140.00
		MALAYSIA 4.065% JUN50		800,000.00	737,824.00
		MALAYSIA 4.07% SEP26		1,259,000.00	1,271,577.41
		MALAYSIA 4.181% JUL24		400,000.00	405,828.00
		MALAYSIA 4.232% JUN31		1,372,000.00	1,393,718.76
		MALAYSIA 4.696% OCT42		650,000.00	676,962.00
	計	銘柄数:	8	6,631,000.00	6,620,839.17
					(198,057,107)
		組入時価比率:	4.3%		4.8%
	タイバーツ	THAI GOVT 1.585% DEC35		5,000,000.00	4,297,343.90
		THAI GOVT 2.125% DEC26		10,250,000.00	10,355,102.47
		THAI GOVT 2% DEC31		14,000,000.00	13,602,375.63
		THAI GOVT 3.58% DEC27		693,000.00	750,750.87
		THAI GOVT 3.625% JUN23		1,639,000.00	1,673,864.97
		THAI GOVT 4.875% JUN29		551,000.00	646,081.77
		THAI GOVT 4% JUN72		866,000.00	791,314.47
	計	銘柄数:	7	32,999,000.00	32,116,834.08
					(120,438,127)
		組入時価比率:	2.6%		2.9%
	フィリピンペソ	PHIL GOVT 8% JUL31 2017		1,800,000.00	2,055,294.00
		PHIL GOVT5.75%APR25 7-61		580,562.00	592,811.85
	計	銘柄数:	2	2,380,562.00	2,648,105.85
					(6,330,032)
		組入時価比率:	0.1%		0.2%
	インドネシアルピア	INDON 10.5% AUG30 FR52		1,350,000,000.00	1,625,454,000.00
		INDON 5.125% APR27 FR90		8,045,000,000.00	7,659,483,600.00
		INDON 5.5% APR26 FR86		7,876,000,000.00	7,688,078,640.00
		INDON 6.375% APR32 FR91		3,530,000,000.00	3,380,645,700.00
		INDON 7.375% MAY48 FR76		2,946,000,000.00	2,951,715,240.00
		INDON 8.25% JUN32 FR58		1,100,000,000.00	1,185,349,000.00
		INDON 8.375% MAR24 FR70		10,320,000,000.00	10,823,306,400.00
		INDON 9% MAR29 FR71		4,411,000,000.00	4,903,311,710.00
	計	銘柄数:	8	39,578,000,000.00	40,217,344,290.00
					(365,977,833)
		組入時価比率:	8.0%		8.9%
	南アフリカランド	S.AFRICA 8.5% JAN37 2037		5,076,090.00	4,222,139.37
		S.AFRICA 8% JAN30 2030		8,700,000.00	7,837,656.00
		S.AFRICA10.5% DEC26 R186		14,821,551.00	15,821,709.26
		S.AFRICA6.25% MAR36 R209		11,244,272.00	7,719,417.61
		S.AFRICA7.75% FEB23 2023		13,116,132.00	13,171,875.56
		S.AFRICA8.25% MAR32 2032		3,626,020.00	3,163,992.53
		S.AFRICA8.875%FEB35 2035		3,000,000.00	2,630,760.00
	計	銘柄数:	7	59,584,065.00	54,567,550.33
					(447,999,588)
		組入時価比率:	9.8%		10.9%
	オフショア元	CHINA GOVT1.99%APR25INBK		3,000,000.00	2,973,360.00
		CHINA GOVT2.68%MAY30INBK		12,000,000.00	11,912,268.00
		CHINA GOVT2.85%JUN27INBK		11,500,000.00	11,669,015.50
		CHINA GOVT3.01%MAY28INBK		4,500,000.00	4,591,035.00
		CHINA GOVT3.02%OCT25INBK		5,500,000.00	5,610,726.00
		CHINA GOVT3.03%MAR26INBK		2,500,000.00	2,551,655.00
		CHINA GOVT3.27%NOV30INBK		9,000,000.00	9,340,110.00
		CHINA GOVT3.81%SEP50INBK		5,500,000.00	5,984,346.50
		CHINAGOVT2.76%MAY32 INBK		5,000,000.00	5,006,260.00
		CHINAGOVT3.53%OCT51 INBK		2,700,000.00	2,824,750.80
		CHINAGOVT3.72%APR51INBK		1,200,000.00	1,285,956.00
	計	銘柄数:	11	62,400,000.00	63,749,482.80
					(1,258,338,291)
		組入時価比率:	27.5%		30.8%
	小計				3,817,640,576
					(3,817,640,576)
特殊債券	オフショア元	CHINA DEV BK 3.07% 2005		2,000,000.00	2,011,814.00
		CHINA DEV BK 3.23% 2003		4,000,000.00	4,075,992.00
		CHINA DEV BK 3.42% 1908		1,800,000.00	1,836,264.60
		CHINA DEV BK 3.45% 1915		2,000,000.00	2,066,348.00
		CHINA DEV BK 3% 2007		3,000,000.00	3,030,924.00
	計	銘柄数:	5	12,800,000.00	13,021,342.60
					(257,025,677)
		組入時価比率:	5.6%		6.3%
	小計				257,025,677
					(257,025,677)
社債券	コロンビアペソ	EPM 8.375% REGS		750,000,000.00	577,500,000.00
	計	銘柄数:	1	750,000,000.00	577,500,000.00
					(18,441,885)
		組入時価比率:	0.4%		0.5%
	小計				18,441,885
					(18,441,885)
	合計				4,093,108,138
					(4,093,108,138)

(注)各通貨計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
(注)小計・合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
当表に記載すべき内容は、「デリバティブ取引等に関する注記 取引の時価等に関する事項」に開示しておりますので、記載を省略しております。