有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第34期(2023/08/16-2024/02/15)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表(2024年2月15日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄	口数	評価額	備考
親投資信託受益証券	日本円	GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)	1,201,040,555	2,283,778,615
合計			1,201,040,555	2,283,778,615

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

			(単位:円)
区分	注記 番号	(2023年8月15日現在)	(2024年2月15日現在)
		金額	金額
資産の部
流動資産
預金		287,106,042	184,814,957
金銭信託		621,076	-
コール・ローン		-	505,572
国債証券		3,829,937,361	3,892,113,261
派生商品評価勘定		48,876,020	54,320,445
未収入金		-	64,607,119
未収利息		47,558,785	58,262,099
前払費用		10,350,360	12,322,467
差入委託証拠金		4,307,649	7,653,390
流動資産合計		4,228,757,293	4,274,599,310
資産合計		4,228,757,293	4,274,599,310
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		45,524,295	45,927,542
未払金		-	1,656,906
未払解約金		1,838,254	859,316
未払利息		-	1
流動負債合計		47,362,549	48,443,765
負債合計		47,362,549	48,443,765
純資産の部
元本等
元本	※1	2,342,548,850	2,222,553,839
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		1,838,845,894	2,003,601,706
元本等合計		4,181,394,744	4,226,155,545
純資産合計		4,181,394,744	4,226,155,545
負債純資産合計		4,228,757,293	4,274,599,310

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	国債証券、特殊債券および社債券 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場)で評価しております。 当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における気配相場で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準および評価方法	(1)デリバティブ取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
	(2)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条および第61条に従って処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

(2023年8月15日現在)	(2024年2月15日現在)
当期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当期間の翌期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	(2023年8月15日現在)	(2024年2月15日現在)
※1期首元本額	2,556,615,083円	2,342,548,850円
期中追加設定元本額	501,818,825円	71,463,578円
期中解約元本額	715,885,058円	191,458,589円
元本の内訳(注)
JPM新興国現地通貨ソブリン・ファンド(毎月決算型)	1,285,474,507円	1,201,040,555円
GIM FOFs用新興国現地通貨ソブリン・ファンドF(適格機関投資家専用)	767,748,060円	755,775,313円
GIM新興国現地通貨ソブリン・ファンドVA(適格機関投資家専用)	289,326,283円	265,737,971円
合 計	2,342,548,850円	2,222,553,839円
受益権の総数	2,342,548,850口	2,222,553,839口
1口当たりの純資産額	1.7850円	1.9015円
(1万口当たりの純資産額)	(17,850円)	(19,015円)

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、国債証券、特殊債券、社債券およびデリバティブ取引であり、当ファンドで利用しているデリバティブ取引は、債券関連では債券先物取引、通貨関連では為替予約取引であります。当ファンドが保有した金融商品およびデリバティブ取引には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。 なお、デリバティブ取引は、債券関連では将来の債券の価格変動リスクを回避し、通貨関連では信託財産の効率的な運用に資する目的として利用しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。 (3)当ファンドは、運用の一部または全部について外部委託をしております。 運用商品部門は外部委託先が適切に運用業務を行っているか継続的にモニタリングします。運用商品部門はその結果重大な問題があると判断する場合は、リスク管理を担当する部署が主催し、リスク管理上の重要な事項について決議または審議を行う委員会に報告し、対応を協議します。また運用商品部門は、委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場合は、同委員会に報告します。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	(2023年8月15日現在)	(2024年2月15日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。一部の債券時価に関しては発行体の格付けや債券の償還年限を基にした国債に対する上乗せ金利、取引業者からの提示価格、流動性、将来発生しうるキャッシュフロー、その他個々の債券の特性等を考慮して価格提供会社が算出した価格を利用しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	(2023年8月15日現在)	(2024年2月15日現在)
	当期間の損益に含まれた評価差額(円)	当期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	71,174,939	50,663,384
合計	71,174,939	50,663,384

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(債券関連)

区分	種類	(2023年8月15日現在)				(2024年2月15日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引	債券先物取引
	買建	52,361,400	-	50,129,627	△2,231,773	-	-	-	-
	売建	19,650,313	-	18,422,950	1,227,363	249,658,213	-	248,343,782	1,314,431
合計		72,011,713	-	68,552,577	△1,004,410	249,658,213	-	248,343,782	1,314,431

(注)1.先物取引の時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(通貨関連)

区分	種類	(2023年8月15日現在)				(2024年2月15日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカドル	744,862,519	-	773,849,109	28,986,590	1,818,476,603	-	1,832,200,837	13,724,234
	メキシコペソ	10,494,361	-	10,472,001	△22,360	206,035,171	-	207,979,879	1,944,708
	ユーロ	4,381,208	-	4,478,007	96,799	9,063,526	-	9,093,200	29,674
	トルコリラ	-	-	-	-	32,315,262	-	32,402,560	87,298
	チェココルナ	86,574,686	-	87,370,418	795,732	161,263,621	-	160,264,600	△999,021
	ハンガリーフォリント	21,134,894	-	21,771,554	636,660	104,770,378	-	104,838,002	67,624
	ポーランドズロチ	10,661,889	-	10,902,841	240,952	81,283,808	-	81,801,784	517,976
	タイバーツ	92,132,490	-	92,648,368	515,878	195,434,093	-	195,004,768	△429,325
	南アフリカランド	-	-	-	-	171,444,072	-	171,782,735	338,663
	オフショア元	656,142,865	-	670,126,487	13,983,622	977,993,076	-	986,425,434	8,432,358
	売建
	アメリカドル	896,522,393	-	927,991,179	△31,468,786	1,952,603,007	-	1,971,647,823	△19,044,816
	メキシコペソ	228,062,477	-	234,632,682	△6,570,205	258,479,466	-	261,351,986	△2,872,520
	ユーロ	-	-	-	-	4,556,939	-	4,555,237	1,702
	トルコリラ	-	-	-	-	25,776,040	-	25,329,614	446,426
	チェココルナ	183,087,366	-	185,078,389	△1,991,023	270,816,208	-	267,184,735	3,631,473
	ハンガリーフォリント	27,160,522	-	27,057,519	103,003	211,686,343	-	209,086,961	2,599,382
	ポーランドズロチ	31,229,518	-	32,018,058	△788,540	127,721,986	-	128,506,730	△784,744
	タイバーツ	49,545,786	-	51,121,835	△1,576,049	97,923,903	-	97,632,715	291,188
	南アフリカランド	157,377,755	-	155,274,808	2,102,947	286,397,750	-	286,997,701	△599,951
	オフショア元	68,399,095	-	69,088,180	△689,085	535,117,968	-	535,421,825	△303,857
合計		3,267,769,824	-	3,353,881,435	4,356,135	7,529,159,220	-	7,569,509,126	7,078,472

(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表(2024年2月15日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄	銘柄数 比率	券面総額	評価額	備考
国債証券	メキシコペソ	MEXICO GOVT 10% DEC24		7,200,000.00	7,142,616.00
		MEXICO GOVT 5.5% MAR27		5,360,000.00	4,795,913.60
		MEXICO GOVT 5.75% MAR26		8,200,000.00	7,544,164.00
		MEXICO GOVT 7.5% MAY33		7,880,000.00	7,013,751.60
		MEXICO GOVT 7.75% NOV34		1,200,000.00	1,076,328.00
		MEXICO GOVT 8.5% MAY29		5,200,000.00	5,033,288.00
		MEXICO GOVT 8% JUL53		7,640,000.00	6,570,400.00
		MEXICO GOVT 8% MAY35		1,070,000.00	972,972.40
	計	銘柄数:	8	43,750,000.00	40,149,433.60
					(353,539,852)
		組入時価比率:	8.4%		9.0%
	ブラジルレアル	BRAZIL 10% JAN27 NTNF		6,010,000.00	6,066,301.68
		BRAZIL 10% JAN29 NTNF		3,510,000.00	3,491,758.53
	計	銘柄数:	2	9,520,000.00	9,558,060.21
					(288,938,248)
		組入時価比率:	6.8%		7.4%
	チリペソ	CHILE GOVT 4.5% MAR26		85,000,000.00	85,515,100.00
		CHILE GOVT 5% MAR35		170,000,000.00	166,265,100.00
	計	銘柄数:	2	255,000,000.00	251,780,200.00
					(39,520,679)
		組入時価比率:	0.9%		1.0%
	コロンビアペソ	COLOMBIA GOVT 9.85%JUN27		275,000,000.00	266,329,250.00
		COLOMBIA TES 6.25% JUL36		269,500,000.00	199,276,385.00
		COLOMBIA TES 6% APR28		459,800,000.00	410,601,400.00
		COLOMBIA TES 7.25% OCT34		343,300,000.00	284,770,783.00
		COLOMBIA TES 7.75% SEP30		542,000,000.00	501,247,020.00
		COLOMBIA TES 7% MAR31		1,168,000,000.00	1,023,565,120.00
		COLOMBIA TES 7% MAR31		505,000,000.00	445,682,700.00
		COLOMBIA TES13.25% FEB33		85,300,000.00	102,004,299.00
	計	銘柄数:	8	3,647,900,000.00	3,233,476,957.00
					(124,162,281)
		組入時価比率:	2.9%		3.2%
	ペルーソル	PERU GOVT 5.4% AUG34		828,000.00	744,926.76
		PERU GOVT 6.35% AUG28		381,000.00	397,116.30
		PERU GOVT 7.3% AUG33		1,000,000.00	1,044,880.00
	計	銘柄数:	3	2,209,000.00	2,186,923.06
					(84,871,422)
		組入時価比率:	2.0%		2.2%
	ウルグアイペソ	URUGUAY 8.25% MAY31		1,183,184.00	1,130,532.31
		URUGUAY 9.75% JUL33		3,460,851.00	3,618,285.11
	計	銘柄数:	2	4,644,035.00	4,748,817.42
					(18,228,335)
		組入時価比率:	0.4%		0.5%
	トルコリラ	TURKEY GOVT 12.6% OCT25		1,000,000.00	699,690.00
		TURKEY GOVT 26.2% OCT33		6,145,687.00	6,420,706.46
		TURKEY GOVT 31.08% NOV28		2,240,000.00	2,418,371.20
	計	銘柄数:	3	9,385,687.00	9,538,767.66
					(46,713,252)
		組入時価比率:	1.1%		1.2%
	チェココルナ	CZECH REPUBLIC 2% 103		5,500,000.00	4,717,735.00
		CZECH REPUBLIC 4.5% 154		3,000,000.00	3,155,580.00
		CZECH REPUBLIC 4.85% 53		1,220,000.00	1,348,832.00
		CZECH REPUBLIC 4.9% 11Y		1,250,000.00	1,360,525.00
		CZECH REPUBLIC 5% 8Y		13,780,000.00	14,859,525.20
	計	銘柄数:	5	24,750,000.00	25,442,197.20
					(161,835,272)
		組入時価比率:	3.8%		4.2%
	ハンガリーフォリント	HUNGARY 4.75% NOV32 32/A		100,400,000.00	90,334,900.00
		HUNGARY 6.75% OCT28 28/A		151,780,000.00	155,516,823.60
		HUNGARY 9.5% OCT26 26/H		56,000,000.00	60,567,360.00
	計	銘柄数:	3	308,180,000.00	306,419,083.60
					(127,385,460)
		組入時価比率:	3.0%		3.3%
	ポーランドズロチ	POLAND 5.75% APR29 0429		490,000.00	501,191.60
		POLAND 6% OCT33 1033		2,345,000.00	2,447,476.50
		POLAND 7.5% JUL28 0728		2,000,000.00	2,182,240.00
	計	銘柄数:	3	4,835,000.00	5,130,908.10
					(190,920,577)
		組入時価比率:	4.5%		4.9%
	ルーマニアレイ	ROMANIA GOVT 7.35% APR31		1,170,000.00	1,213,828.20
		ROMANIA GOVT 8.25% SEP32		400,000.00	439,724.00
		ROMANIA GOVT 8% APR30		1,980,000.00	2,110,937.40
	計	銘柄数:	3	3,550,000.00	3,764,489.60
					(122,225,448)
		組入時価比率:	2.9%		3.1%
	マレーシアリンギット	MALAYSIA 3.502% MAY27		1,000,000.00	1,000,020.00
		MALAYSIA 3.582% JUL32		1,000,000.00	980,160.00
		MALAYSIA 3.899% NOV27		1,215,000.00	1,230,831.45
		MALAYSIA 4.065% JUN50		622,000.00	604,857.68
		MALAYSIA 4.181% JUL24		400,000.00	401,472.00
		MALAYSIA 4.642% NOV33		300,000.00	319,041.00
		MALAYSIA 4.696% OCT42		1,010,000.00	1,088,820.40
	計	銘柄数:	7	5,547,000.00	5,625,202.53
					(177,065,062)
		組入時価比率:	4.2%		4.5%
	タイバーツ	THAI GOVT 2% DEC31		9,590,000.00	9,265,858.00
		THAI GOVT 3.35% JUN33		3,004,000.00	3,193,582.44
		THAI GOVT 3.775% JUN32		4,461,000.00	4,875,873.00
		THAI GOVT 4% JUN72		866,000.00	932,898.50
	計	銘柄数:	4	17,921,000.00	18,268,211.94
					(75,995,761)
		組入時価比率:	1.8%		2.0%
	フィリピンペソ	PHIL GOVT 8% JUL31 2017		1,800,000.00	1,994,418.00
		PHIL GOVT5.75%APR25 7-61		580,562.00	579,516.98
	計	銘柄数:	2	2,380,562.00	2,573,934.98
					(6,902,778)
		組入時価比率:	0.2%		0.2%
	インドネシアルピア	INDON 10.5% AUG30 FR52		1,350,000,000.00	1,631,028,555.00
		INDON 5.125% APR27 FR90		3,670,000,000.00	3,556,193,116.00
		INDON 6.375% AUG28 FR95		5,640,000,000.00	5,626,208,956.00
		INDON 7.125% JUN38 FR98		2,680,000,000.00	2,762,517,200.00
		INDON 7.5% JUN35 FR80		1,076,000,000.00	1,141,764,797.00
		INDON 7.5% MAY38 FR75		2,680,000,000.00	2,848,623,455.00
		INDON 7% FEB33 FR96		4,208,000,000.00	4,343,949,539.00
		INDON 8.25% JUN32 FR58		1,100,000,000.00	1,209,812,670.00
		INDON 8.375% MAR34 FR68		1,690,000,000.00	1,900,641,600.00
		INDON 9% MAR29 FR71		4,411,000,000.00	4,880,288,053.00
	計	銘柄数:	10	28,505,000,000.00	29,901,027,941.00
					(290,039,971)
		組入時価比率:	6.9%		7.5%
	韓国ウォン	KOREAT-BD4.25%DEC32 3212		280,800,000.00	299,023,920.00
	計	銘柄数:	1	280,800,000.00	299,023,920.00
					(33,849,507)
		組入時価比率:	0.8%		0.9%
	南アフリカランド	S.AFRICA 7% FEB31 R213		7,000,000.00	5,755,260.00
		S.AFRICA10.5% DEC26 R186		10,066,551.00	10,452,200.56
		S.AFRICA6.25% MAR36 R209		244,272.00	156,722.47
		S.AFRICA8.25% MAR32 2032		8,436,020.00	7,203,348.75
	計	銘柄数:	4	25,746,843.00	23,567,531.78
					(185,947,825)
		組入時価比率:	4.4%		4.8%
	オフショア元	CHINA GOVT2.68%MAY30INBK		9,600,000.00	9,748,399.68
		CHINA GOVT2.85%JUN27INBK		17,900,000.00	18,248,781.50
		CHINA GOVT3.01%MAY28INBK		4,500,000.00	4,632,062.85
		CHINA GOVT3.27%NOV30INBK		9,000,000.00	9,482,606.10
		CHINA GOVT3.81%SEP50INBK		4,450,000.00	5,377,818.77
		CHINAGOVT2.64%JAN28 INBK		5,000,000.00	5,068,228.00
		CHINAGOVT2.67%MAY33 INBK		2,000,000.00	2,026,960.60
		CHINAGOVT2.76%MAY32 INBK		8,300,000.00	8,452,554.00
		CHINAGOVT3.12%OCT52 INBK		3,900,000.00	4,215,790.80
		CHINAGOVT3.53%OCT51 INBK		5,500,000.00	6,400,621.15
		CHINAGOVT3.72%APR51INBK		1,200,000.00	1,430,625.60
	計	銘柄数:	11	71,350,000.00	75,084,449.05
					(1,563,971,531)
		組入時価比率:	37.0%		40.1%
	小計				3,892,113,261
					(3,892,113,261)
	合計				3,892,113,261
					(3,892,113,261)

(注)各通貨計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
(注)小計・合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
当表に記載すべき内容は、「デリバティブ取引等に関する注記 取引の時価等に関する事項」に開示しておりますので、記載を省略しております。