有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(令和2年12月11日-令和3年12月10日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価の評価に当たっては、投資信託受益証券の直近の基準価額に基づいて評価しております。 投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価に当たっては、当該有価証券発行元の提供する直近の日の1単位当たり純資産額で評価しております。
2. 収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。
3. デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として、計算期間末日の我が国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
当計算期間の財務諸表の作成に当たって行った会計上の見積りが、当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

	第14期 2020年12月10日現在	第15期 2021年12月10日現在
1.計算期間末日における受益権の総数	47,115,989,051口	57,247,061,485口
2.計算期間末日における1単位当たりの純資 産の額
1口当たり純資産額	2.6279円	3.2402円
(1万口当たり純資産額)	(26,279円)	(32,402円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

	第14期 自 2019年12月11日 至 2020年12月10日	第15期 自 2020年12月11日 至 2021年12月10日
分配金の計算過程
A 計算期間末における費用控除後の配当等収益	11,366,324円	19,206,150円
B 費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買 等損益	17,736,940,796円	29,540,267,802円
C 信託約款に定める収益調整金	48,536,507,429円	69,678,234,848円
D 信託約款に定める分配準備積立金	15,983,023,885円	30,293,748,791円
E 分配対象収益額(A+B+C+D)	82,267,838,434円	129,531,457,591円
F 分配対象収益額(1万口当たり)	17,460円	22,626円
	基準価額の水準等を考慮して当期の分配は見送りました。	基準価額の水準等を考慮して当期の分配は見送りました。

(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

区分	第14期 自 2019年12月11日 至 2020年12月10日	第15期 自 2020年12月11日 至 2021年12月10日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドの保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 これらは、価格変動リスク、流動性リスク、為替変動リスク、信用リスク、及びカントリーリスクにさらされております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用部門から独立した管理部門・コンプライアンス部門が随時信託財産のリスクのモニタリング、投資制限のチェックを行っております。また定期的に運用評価会議を開催し、運用プロセスやファンド組入状況のチェックを行っております。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

区分	第14期 2020年12月10日現在	第15期 2021年12月10日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は、原則としてすべて時価で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)投資信託受益証券及び投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)投資信託受益証券及び投資証券 同左
	(2) ――――	(2) デリバティブ取引 「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております
	(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 同左

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
第14期(2020年12月10日現在)
該当事項はありません。
第15期(2021年12月10日現在)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカ・ドル	351,819,930円	-	351,733,750円	86,180円
合 計		351,819,930円	-	351,733,750円	86,180円

(注)時価の算定方法
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
② 当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ) 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ) 当該日を超える対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第14期 2020年12月10日現在	第15期 2021年12月10日現在
	当計算期間の損益に含まれた評価差額	当計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	10,425,486,603円	13,253,414,226円
投資証券	9,586,420,376円	13,403,302,564円
合計	20,011,906,979円	26,656,716,790円

(関連当事者との取引に関する注記)

第14期 自 2019年12月11日 至 2020年12月10日	第15期 自 2020年12月11日 至 2021年12月10日
該当事項はありません。	同左

(その他の注記)
元本の移動

	第14期 2020年12月10日現在	第15期 2021年12月10日現在
期首元本額	38,728,852,194円	47,115,989,051円
期中追加設定元本額	15,342,658,766円	15,684,395,638円
期中一部解約元本額	6,955,521,909円	5,553,323,204円