半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(平成26年5月8日-平成27年5月7日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)金融商品の時価に関する補足情報
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
(2)剰余金又は欠損金
中間貸借対照表における剰余金又は欠損金について、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第3条の2に基づき、当中間計算期間末の中間剰余金又は中間欠損金の比較情報として、前計算期間末の剰余金又は欠損金を開示しております。
(中間貸借対照表に関する注記)

前計算期間末 平成26年 5月 7日現在	当中間計算期間末 平成26年11月 7日現在
1.計算期間末日における受益権の総数 20,782,158,342口	1.中間計算期間末日における受益権の総数 17,783,528,499口
2.元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,134,753,571円です。	-
3.計算期間末日における1口当たり純資産額 0.8973円  (1万口当たり純資産額) (8,973円)	2.中間計算期間末日における1口当たり純資産額 1.1031円 (1万口当たり純資産額) (11,031円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
前中間計算期間 (自 平成25年 5月 8日 至 平成25年11月 7日)
該当事項はありません。
当中間計算期間 (自 平成26年 5月 8日 至 平成26年11月 7日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

前計算期間末 平成26年 5月 7日現在	当中間計算期間末 平成26年11月 7日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額 金融商品は原則として全て時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額 金融商品は原則として全て時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.金融商品時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項 (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、帳簿価額は時価と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	2.金融商品時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項 (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
(2)有価証券 売買目的有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「1.有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
(3)デリバティブ取引 デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
前計算期間末 (平成26年 5月 7日現在)
該当事項はありません。
当中間計算期間末 (平成26年11月 7日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項目	前計算期間 自 平成25年 5月 8日 至 平成26年 5月 7日	当中間計算期間 自 平成26年 5月 8日 至 平成26年11月 7日
元本の推移 期首元本額 期中追加設定元本額 期中一部解約元本額	29,133,678,636円 22,983,704円 8,374,503,998円	20,782,158,342円 11,897,050円 3,010,526,893円

(参考情報)
当ファンドは「UBS中国株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券です。
なお、同ファンドの状況は以下の通りです。
「UBS中国株式マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外です。
UBS中国株式マザーファンド
(1)貸借対照表

(単位:円)
	平成26年 5月 7日現在	平成26年11月 7日現在
	金額	金額
資産の部
流動資産
金銭信託	642,749	428,350
コール・ローン	36,564,208	461,902,584
投資信託受益証券	10,355,542,466	11,238,230,897
投資証券	7,957,008,403	8,240,433,796
未収利息	20	126
流動資産合計	18,349,757,846	19,940,995,753
資産合計	18,349,757,846	19,940,995,753
負債の部
流動負債
未払解約金	-	300,000,000
流動負債合計	-	300,000,000
負債合計	-	300,000,000
純資産の部
元本等
元本	16,513,776,243	14,209,566,743
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,835,981,603	5,431,429,010
元本等合計	18,349,757,846	19,640,995,753
純資産合計	18,349,757,846	19,640,995,753
負債純資産合計	18,349,757,846	19,940,995,753

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
投資信託受益証券、投資証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、投資信託受益証券及び投資証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法
為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準
信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準
有価証券売買等損益及び為替差損益の計上基準
約定日基準で計上しております。
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)外貨建取引等の処理基準
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定および外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
(2)金融商品の時価に関する補足情報
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
(貸借対照表に関する注記)

平成26年 5月 7日現在	平成26年11月 7日現在
1.計算期間末日における受益権の総数 16,513,776,243口	1.計算期間末日における受益権の総数 14,209,566,743口
2.計算期間末日における1口当たり純資産額 1.1112円 (1万口当たり純資産額)(11,112円)	2.計算期間末日における1口当たり純資産額 1.3822円 (1万口当たり純資産額)(13,822円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

平成26年 5月 7日現在	平成26年11月 7日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額 金融商品は原則として全て時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額 同左
2.金融商品時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項 (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、帳簿価額は時価と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	2.金融商品時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項 (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
(2)有価証券 売買目的有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「1.有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
(3)デリバティブ取引 デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
平成26年 5月 7日現在
該当事項はありません。
平成26年11月 7日現在
該当事項はありません。
(その他の注記)

項目	自 平成25年 5月 8日 至 平成26年 5月 7日	自 平成26年 5月 8日 至 平成26年11月 7日
1.元本の推移
本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	23,766,807,668円	16,513,776,243円
期中追加設定元本額	-円	-円
期中一部解約元本額	7,253,031,425円	2,304,209,500円
2.計算期間末日における元本の内訳
UBS中国株式ファンド	16,513,776,243円	14,209,566,743円
合計	16,513,776,243円	14,209,566,743円