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半期報告書(内国投資信託受益証券)-第30期(平成27年9月15日-平成28年9月13日)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」受益証券、「GIMコクサイ・ダイナミック・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」受益証券、「GIMエマージング株式マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券、「GIM日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券、「GIM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券、「GIM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券および「GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(注)「GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年11月28日から翌年11月27日までであり、当ファンドの計算期間と異なります。上記の貸借対照表は、平成27年9月14日および平成28年3月14日における同親投資信託の状況であります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(株式関連)
(注)1.先物取引の時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
「GIMコクサイ・ダイナミック・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(注)「GIMコクサイ・ダイナミック・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年10月10日から翌年10月9日までであり、当ファンドの計算期間と異なります。上記の貸借対照表は、平成27年9月14日および平成28年3月14日における同親投資信託の状況であります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
「GIMエマージング株式マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(注)「GIMエマージング株式マザーファンド(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年7月27日から翌年7月26日までであり、当ファンドの計算期間と異なります。上記の貸借対照表は、平成27年9月14日および平成28年3月14日における同親投資信託の状況であります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
「GIM日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(注)「GIM日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年9月26日から翌年9月25日までであり、当ファンドの計算期間と異なります。上記の貸借対照表は、平成27年9月14日および平成28年3月14日における同親投資信託の状況であります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
「GIM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(注)「GIM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年3月11日から9月10日および9月11日から翌年3月10日までであり、当ファンドの計算期間と異なります。上記の貸借対照表は、平成27年9月14日および平成28年3月14日における同親投資信託の状況であります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
「GIM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(注)「GIM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年1月9日から7月8日および7月9日から翌年1月8日までであり、当ファンドの計算期間と異なります。上記の貸借対照表は、平成27年9月14日および平成28年3月14日における同親投資信託の状況であります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
「GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(注)「GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年3月11日から9月10日および9月11日から翌年3月10日までであり、当ファンドの計算期間と異なります。上記の貸借対照表は、平成27年9月14日および平成28年3月14日における同親投資信託の状況であります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 当中間財務諸表対象期間 | |
| 1.有価証券の評価基準および評価方法 | 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。 |
| 2.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 中間計算期間末日の取扱い 平成27年9月13日が休日のため、信託約款第34条により、第29期計算期間末日を平成27年9月14日としており、当中間計算期間末日を平成28年3月14日としております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 区分 | 前計算期間末 (平成27年9月14日現在) | 当中間計算期間末 (平成28年3月14日現在) |
| ※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額 | ||
| 期首元本額 | 39,886,648円 | 40,296,743円 |
| 期中追加設定元本額 | 50,155,511円 | 2,736,157円 |
| 期中一部解約元本額 | 49,745,416円 | 6,662,397円 |
| 受益権の総数 | 40,296,743口 | 36,370,503口 |
| 1口当たりの純資産額 | 1.1964円 | 1.1505円 |
| (1万口当たりの純資産額) | (11,964円) | (11,505円) |
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
| 当中間財務諸表対象期間 | |
| ※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 | GIMコクサイ・ダイナミック・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.5%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額 |
| GIMエマージング株式マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.5%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額 | |
| GIM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.25%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額 | |
| GIM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.35%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額 | |
| GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.35%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額 | |
| 上記それぞれに算出した額の合計額 |
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 前計算期間末または当中間計算期間末 | |
| 1.中間貸借対照表計上額、時価およびその差額 | 中間貸借対照表計上額は前計算期間末または当中間計算期間末の時価で計上しているため、その差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」受益証券、「GIMコクサイ・ダイナミック・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」受益証券、「GIMエマージング株式マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券、「GIM日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券、「GIM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券、「GIM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券および「GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
| (単位:円) | |||
| 区分 | 注記 番号 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) |
| 金額 | 金額 | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| 金銭信託 | - | 62,323,743 | |
| コール・ローン | 95,243,546 | - | |
| 株式 | 1,943,267,540 | 1,948,692,190 | |
| 派生商品評価勘定 | 1,096,760 | 666,570 | |
| 未収入金 | 4,062,186 | 34,869,356 | |
| 未収配当金 | 290,000 | 544,200 | |
| 未収利息 | 52 | - | |
| 差入委託証拠金 | 1,280,000 | 2,046,000 | |
| 流動資産合計 | 2,045,240,084 | 2,049,142,059 | |
| 資産合計 | 2,045,240,084 | 2,049,142,059 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 未払金 | 17,302,820 | 34,586,071 | |
| 未払解約金 | 133,176 | 4,994,138 | |
| 流動負債合計 | 17,435,996 | 39,580,209 | |
| 負債合計 | 17,435,996 | 39,580,209 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 868,950,190 | 965,991,420 |
| 剰余金 | |||
| 剰余金又は欠損金(△) | 1,158,853,898 | 1,043,570,430 | |
| 元本等合計 | 2,027,804,088 | 2,009,561,850 | |
| 純資産合計 | 2,027,804,088 | 2,009,561,850 | |
| 負債純資産合計 | 2,045,240,084 | 2,049,142,059 |
(注)「GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年11月28日から翌年11月27日までであり、当ファンドの計算期間と異なります。上記の貸借対照表は、平成27年9月14日および平成28年3月14日における同親投資信託の状況であります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 当財務諸表対象期間 | |
| 1.有価証券の評価基準および評価方法 | 株式 移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。 |
| (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 | |
| (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 | |
| (3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準および評価方法 | デリバティブ取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 区分 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) |
| ※1本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額 | ||
| 期首元本額 | 799,896,475円 | 868,950,190円 |
| 期中追加設定元本額 | 739,738,209円 | 189,533,495円 |
| 期中解約元本額 | 670,684,494円 | 92,492,265円 |
| 元本の内訳(注) | ||
| JPM資産分散ファンド | 1,228,295円 | 1,292,644円 |
| JPMジャパン・フォーカス・ファンド | 738,142,132円 | 756,334,129円 |
| GIMジャパン・フォーカス・ファンドF(適格機関投資家専用) | 129,579,763円 | 208,364,647円 |
| 合 計 | 868,950,190円 | 965,991,420円 |
| 受益権の総数 | 868,950,190口 | 965,991,420口 |
| 1口当たりの純資産額 | 2.3336円 | 2.0803円 |
| (1万口当たりの純資産額) | (23,336円) | (20,803円) |
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 各期間末 | |
| 1.貸借対照表計上額、時価およびその差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。 (3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(株式関連)
| 区分 | 種類 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) | ||||||
| 契約額等 (円) | うち 1年超 (円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | 契約額等 (円) | うち 1年超 (円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | ||
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||||||
| 買建 | 56,900,000 | - | 58,000,000 | 1,100,000 | 40,326,000 | - | 40,995,000 | 669,000 | |
| 合計 | 56,900,000 | - | 58,000,000 | 1,100,000 | 40,326,000 | - | 40,995,000 | 669,000 | |
(注)1.先物取引の時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
「GIMコクサイ・ダイナミック・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
| (単位:円) | |||
| 区分 | 注記 番号 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) |
| 金額 | 金額 | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| 預金 | 4,800,196 | 57,948,152 | |
| 金銭信託 | - | 8,999,704 | |
| コール・ローン | 13,508,516 | - | |
| 株式 | 1,428,757,296 | 2,320,957,477 | |
| 投資信託受益証券 | 4,472,470 | - | |
| 投資証券 | 9,480,909 | 13,432,808 | |
| 派生商品評価勘定 | 2,363 | 308,588 | |
| 未収入金 | 1,513,995 | 21,122,122 | |
| 未収配当金 | 1,878,653 | 5,081,789 | |
| 未収利息 | 7 | - | |
| 流動資産合計 | 1,464,414,405 | 2,427,850,640 | |
| 資産合計 | 1,464,414,405 | 2,427,850,640 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 前受金 | - | 1 | |
| 派生商品評価勘定 | - | 110,095 | |
| 未払金 | 2,009,735 | 44,998,268 | |
| 流動負債合計 | 2,009,735 | 45,108,364 | |
| 負債合計 | 2,009,735 | 45,108,364 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 1,017,576,107 | 1,804,862,040 |
| 剰余金 | |||
| 剰余金又は欠損金(△) | 444,828,563 | 577,880,236 | |
| 元本等合計 | 1,462,404,670 | 2,382,742,276 | |
| 純資産合計 | 1,462,404,670 | 2,382,742,276 | |
| 負債純資産合計 | 1,464,414,405 | 2,427,850,640 |
(注)「GIMコクサイ・ダイナミック・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年10月10日から翌年10月9日までであり、当ファンドの計算期間と異なります。上記の貸借対照表は、平成27年9月14日および平成28年3月14日における同親投資信託の状況であります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 当財務諸表対象期間 | |
| 1.有価証券の評価基準および評価方法 | 株式、投資信託受益証券および投資証券 移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。 |
| (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 | |
| (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 | |
| (3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準および評価方法 | 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。ただし、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定および外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 区分 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) |
| ※1本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額 | ||
| 期首元本額 | 778,991,391円 | 1,017,576,107円 |
| 期中追加設定元本額 | 667,403,422円 | 903,306,500円 |
| 期中解約元本額 | 428,818,706円 | 116,020,567円 |
| 元本の内訳(注) | ||
| GIM海外株式・ダイナミック・ファンドF(適格機関投資家専用) | 1,015,185,657円 | 1,802,528,731円 |
| JPM資産分散ファンド | 2,390,450円 | 2,333,309円 |
| 合 計 | 1,017,576,107円 | 1,804,862,040円 |
| 受益権の総数 | 1,017,576,107口 | 1,804,862,040口 |
| 1口当たりの純資産額 | 1.4371円 | 1.3202円 |
| (1万口当たりの純資産額) | (14,371円) | (13,202円) |
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 各期間末 | |
| 1.貸借対照表計上額、時価およびその差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。 (3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
| 区分 | 種類 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) | ||||||
| 契約額等 (円) | うち 1年超 (円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | 契約額等 (円) | うち 1年超 (円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | ||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||||||
| 買建 | |||||||||
| アメリカドル | 15,000,000 | - | 15,002,363 | 2,363 | - | - | - | - | |
| カナダドル | - | - | - | - | 5,917,351 | - | 5,933,910 | 16,559 | |
| オーストラリアドル | - | - | - | - | 13,173,794 | - | 13,453,316 | 279,522 | |
| 香港ドル | - | - | - | - | 2,497,788 | - | 2,510,295 | 12,507 | |
| 売建 | |||||||||
| アメリカドル | - | - | - | - | 21,588,933 | - | 21,699,028 | △110,095 | |
| 合計 | 15,000,000 | - | 15,002,363 | 2,363 | 43,177,866 | - | 43,596,549 | 198,493 | |
(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
「GIMエマージング株式マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
| (単位:円) | |||
| 区分 | 注記 番号 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) |
| 金額 | 金額 | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| 預金 | 54,940,826 | 236,976,396 | |
| 金銭信託 | - | 13,059,190 | |
| コール・ローン | 15,845,947 | - | |
| 株式 | 3,761,127,087 | 4,833,380,354 | |
| オプション証券等 | 141,998,411 | 185,367,428 | |
| 社債券 | 42,865,434 | 38,306,518 | |
| 派生商品評価勘定 | 13,139 | 237,455 | |
| 未収入金 | 10,004,497 | 17,475,402 | |
| 未収配当金 | 4,798,347 | 9,206,197 | |
| 未収利息 | 8 | - | |
| 流動資産合計 | 4,031,593,696 | 5,334,008,940 | |
| 資産合計 | 4,031,593,696 | 5,334,008,940 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 派生商品評価勘定 | 182 | 166,796 | |
| 未払金 | 30,702,189 | 152,783,225 | |
| 未払解約金 | 11,730,671 | 11,088,729 | |
| 流動負債合計 | 42,433,042 | 164,038,750 | |
| 負債合計 | 42,433,042 | 164,038,750 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 2,447,947,959 | 3,388,167,012 |
| 剰余金 | |||
| 剰余金又は欠損金(△) | 1,541,212,695 | 1,781,803,178 | |
| 元本等合計 | 3,989,160,654 | 5,169,970,190 | |
| 純資産合計 | 3,989,160,654 | 5,169,970,190 | |
| 負債純資産合計 | 4,031,593,696 | 5,334,008,940 |
(注)「GIMエマージング株式マザーファンド(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年7月27日から翌年7月26日までであり、当ファンドの計算期間と異なります。上記の貸借対照表は、平成27年9月14日および平成28年3月14日における同親投資信託の状況であります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 当財務諸表対象期間 | |
| 1.有価証券の評価基準および評価方法 | 株式、オプション証券等および社債券 移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。 |
| (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 | |
| (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 | |
| (3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準および評価方法 | 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。ただし、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定および外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 区分 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) |
| ※1本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額 | ||
| 期首元本額 | 1,226,574,656円 | 2,447,947,959円 |
| 期中追加設定元本額 | 2,067,578,283円 | 1,214,745,047円 |
| 期中解約元本額 | 846,204,980円 | 274,525,994円 |
| 元本の内訳(注) | ||
| JPMエマージング株式ファンド | 409,538,770円 | 424,555,555円 |
| GIMエマージング株式ファンドF(適格機関投資家専用) | 355,953,415円 | 600,143,070円 |
| JPMエマージング株式ファンド(毎月決算型) | 217,086,683円 | 202,419,890円 |
| JPM資産分散ファンド | 911,183円 | 890,137円 |
| GIM/FOFs用新興国株F(適格機関投資家限定) | 1,464,457,908円 | 2,160,158,360円 |
| 合 計 | 2,447,947,959円 | 3,388,167,012円 |
| 受益権の総数 | 2,447,947,959口 | 3,388,167,012口 |
| 1口当たりの純資産額 | 1.6296円 | 1.5259円 |
| (1万口当たりの純資産額) | (16,296円) | (15,259円) |
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 各期間末 | |
| 1.貸借対照表計上額、時価およびその差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。 (3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
| 区分 | 種類 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) | ||||||
| 契約額等 (円) | うち 1年超 (円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | 契約額等 (円) | うち 1年超 (円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | ||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||||||
| 買建 | |||||||||
| アメリカドル | 10,000,000 | - | 10,001,574 | 1,574 | 8,311,275 | - | 8,395,434 | 84,159 | |
| 英ポンド | 4,293,010 | - | 4,292,828 | △182 | - | - | - | - | |
| マレーシアリンギット | 2,365,370 | - | 2,367,015 | 1,645 | - | - | - | - | |
| タイバーツ | - | - | - | - | 6,399,455 | - | 6,445,933 | 46,478 | |
| インドネシアルピア | - | - | - | - | 6,165,792 | - | 6,272,610 | 106,818 | |
| 売建 | |||||||||
| アメリカドル | 6,658,380 | - | 6,648,460 | 9,920 | 12,565,247 | - | 12,630,686 | △65,439 | |
| 南アフリカランド | - | - | - | - | 8,311,275 | - | 8,412,632 | △101,357 | |
| 合計 | 23,316,760 | - | 23,309,877 | 12,957 | 41,753,044 | - | 42,157,295 | 70,659 | |
(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
「GIM日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
| (単位:円) | |||
| 区分 | 注記 番号 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) |
| 金額 | 金額 | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| 金銭信託 | - | 231,526,141 | |
| コール・ローン | 81,279,142 | - | |
| 国債証券 | 2,673,475,900 | 2,793,668,330 | |
| 地方債証券 | 132,936,150 | 229,067,050 | |
| 特殊債券 | 122,405,200 | 203,967,000 | |
| 社債券 | 51,292,700 | 93,585,500 | |
| 未収入金 | 12,378,480 | - | |
| 未収利息 | 9,320,948 | 9,514,362 | |
| 前払費用 | 1,514,365 | 1,608,122 | |
| 流動資産合計 | 3,084,602,885 | 3,562,936,505 | |
| 資産合計 | 3,084,602,885 | 3,562,936,505 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 未払金 | 41,000,100 | 48,603,360 | |
| 未払解約金 | - | 34,999,998 | |
| 流動負債合計 | 41,000,100 | 83,603,358 | |
| 負債合計 | 41,000,100 | 83,603,358 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 2,467,391,186 | 2,664,582,236 |
| 剰余金 | |||
| 剰余金又は欠損金(△) | 576,211,599 | 814,750,911 | |
| 元本等合計 | 3,043,602,785 | 3,479,333,147 | |
| 純資産合計 | 3,043,602,785 | 3,479,333,147 | |
| 負債純資産合計 | 3,084,602,885 | 3,562,936,505 |
(注)「GIM日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年9月26日から翌年9月25日までであり、当ファンドの計算期間と異なります。上記の貸借対照表は、平成27年9月14日および平成28年3月14日における同親投資信託の状況であります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 当財務諸表対象期間 | |
| 有価証券の評価基準および評価方法 | 国債証券、地方債証券、特殊債券および社債券 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。 |
| (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 | |
| (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 | |
| (3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 区分 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) |
| ※1本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額 | ||
| 期首元本額 | 1,147,043,162円 | 2,467,391,186円 |
| 期中追加設定元本額 | 1,576,240,971円 | 463,836,126円 |
| 期中解約元本額 | 255,892,947円 | 266,645,076円 |
| 元本の内訳(注) | ||
| JPM資産分散ファンド | 10,990,256円 | 8,860,060円 |
| GIM日本投資適格債券ファンドF(適格機関投資家専用) | 2,456,400,930円 | 2,655,722,176円 |
| 合 計 | 2,467,391,186円 | 2,664,582,236円 |
| 受益権の総数 | 2,467,391,186口 | 2,664,582,236口 |
| 1口当たりの純資産額 | 1.2335円 | 1.3058円 |
| (1万口当たりの純資産額) | (12,335円) | (13,058円) |
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 各期間末 | |
| 1.貸借対照表計上額、時価およびその差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。一部の債券時価に関しては合理的に算定された価額を採用する場合があります。合理的に算定された価額は発行体の格付けや債券の償還年限を基にした国債に対する上乗せ金利、取引業者からの提示価格、流動性、将来発生しうるキャッシュフロー、その他個々の債券の特性等を考慮して価格提供会社が算出した価格を利用しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
「GIM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
| (単位:円) | |||
| 区分 | 注記 番号 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) |
| 金額 | 金額 | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| 預金 | 3,295,595,734 | 2,414,525,964 | |
| 金銭信託 | - | 42,201,022 | |
| コール・ローン | 30,547,125 | - | |
| 国債証券 | 6,253,123,808 | 6,563,425,614 | |
| 特殊債券 | 4,396,184,747 | 3,607,853,568 | |
| 社債券 | 6,738,951,899 | 5,508,440,585 | |
| 派生商品評価勘定 | 133,706,017 | 59,806,289 | |
| 未収入金 | 3,119,517,681 | 2,522,479,333 | |
| 未収利息 | 150,176,548 | 124,273,939 | |
| 前払費用 | 6,171,665 | 11,093,409 | |
| 流動資産合計 | 24,123,975,224 | 20,854,099,723 | |
| 資産合計 | 24,123,975,224 | 20,854,099,723 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 派生商品評価勘定 | 117,687,759 | 90,030,270 | |
| 未払金 | 5,733,879,900 | 4,883,495,100 | |
| 未払解約金 | 36,617,405 | - | |
| 流動負債合計 | 5,888,185,064 | 4,973,525,370 | |
| 負債合計 | 5,888,185,064 | 4,973,525,370 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 12,217,543,391 | 11,167,246,168 |
| 剰余金 | |||
| 剰余金又は欠損金(△) | 6,018,246,769 | 4,713,328,185 | |
| 元本等合計 | 18,235,790,160 | 15,880,574,353 | |
| 純資産合計 | 18,235,790,160 | 15,880,574,353 | |
| 負債純資産合計 | 24,123,975,224 | 20,854,099,723 |
(注)「GIM世界投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年3月11日から9月10日および9月11日から翌年3月10日までであり、当ファンドの計算期間と異なります。上記の貸借対照表は、平成27年9月14日および平成28年3月14日における同親投資信託の状況であります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 当財務諸表対象期間 | |
| 1.有価証券の評価基準および評価方法 | 国債証券、特殊債券および社債券 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。 |
| (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 | |
| (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 | |
| (3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準および評価方法 | 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。ただし、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定および外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 区分 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) |
| ※1本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額 | ||
| 期首元本額 | 16,132,212,770円 | 12,217,543,391円 |
| 期中追加設定元本額 | 91,209,364円 | 57,786,742円 |
| 期中解約元本額 | 4,005,878,743円 | 1,108,083,965円 |
| 元本の内訳(注) | ||
| JPMグローバル債券3分散ファンド(毎月決算型) | 866,418,917円 | 726,940,950円 |
| GIM世界投資適格債券ファンドF(適格機関投資家専用) | 11,265,630,789円 | 10,354,108,709円 |
| JPM資産分散ファンド | 8,152,413円 | 7,121,366円 |
| GIM世界投資適格債券ファンドF1(適格機関投資家専用) | 77,341,272円 | 79,075,143円 |
| 合 計 | 12,217,543,391円 | 11,167,246,168円 |
| 受益権の総数 | 12,217,543,391口 | 11,167,246,168口 |
| 1口当たりの純資産額 | 1.4926円 | 1.4221円 |
| (1万口当たりの純資産額) | (14,926円) | (14,221円) |
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 各期間末 | |
| 1.貸借対照表計上額、時価およびその差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。一部の債券時価に関しては合理的に算定された価額を採用する場合があります。合理的に算定された価額は発行体の格付けや債券の償還年限を基にした国債に対する上乗せ金利、取引業者からの提示価格、流動性、将来発生しうるキャッシュフロー、その他個々の債券の特性等を考慮して価格提供会社が算出した価格を利用しております。 (2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。 (3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
| 区分 | 種類 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) | ||||||
| 契約額等 (円) | うち 1年超 (円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | 契約額等 (円) | うち 1年超 (円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | ||
| 市場 取引 以外 の取 引 | 為替予約取引 | ||||||||
| 買建 | |||||||||
| アメリカドル | 1,463,580,677 | - | 1,427,395,298 | △36,185,379 | 2,868,099,308 | - | 2,870,564,044 | 2,464,736 | |
| カナダドル | 262,443,619 | - | 259,700,044 | △2,743,575 | 113,650,835 | - | 116,858,045 | 3,207,210 | |
| メキシコペソ | - | - | - | - | 160,650,196 | - | 165,032,906 | 4,382,710 | |
| ユーロ | 595,406,762 | - | 590,540,813 | △4,865,949 | 597,829,907 | - | 609,690,966 | 11,861,059 | |
| 英ポンド | 131,454,779 | - | 131,466,909 | 12,130 | - | - | - | - | |
| スイスフラン | 174,985,994 | - | 168,813,930 | △6,172,064 | 140,556,758 | - | 142,574,306 | 2,017,548 | |
| スウェーデンクローネ | 457,925,714 | - | 460,651,982 | 2,726,268 | 510,822,186 | - | 520,049,164 | 9,226,978 | |
| ノルウェークローネ | 51,968,568 | - | 52,338,368 | 369,800 | 21,781,872 | - | 22,308,567 | 526,695 | |
| デンマーククローネ | 64,596,836 | - | 63,589,793 | △1,007,043 | 39,689,508 | - | 40,065,380 | 375,872 | |
| チェココルナ | 34,012,630 | - | 33,335,582 | △677,048 | - | - | - | - | |
| オーストラリアドル | 271,495,084 | - | 268,312,026 | △3,183,058 | 257,134,521 | - | 265,073,998 | 7,939,477 | |
| ニュージーランドドル | 214,408,952 | - | 210,625,196 | △3,783,756 | - | - | - | - | |
| 香港ドル | 1,583,576,813 | - | 1,549,191,230 | △34,385,583 | 1,028,912,543 | - | 1,037,962,627 | 9,050,084 | |
| シンガポールドル | - | - | - | - | 7,574,342 | - | 7,809,856 | 235,514 | |
| タイバーツ | 74,663,423 | - | 73,092,018 | △1,571,405 | 50,938,086 | - | 51,583,899 | 645,813 | |
| イスラエル・シェケル | 64,533,200 | - | 63,072,255 | △1,460,945 | 58,559,845 | - | 59,331,194 | 771,349 | |
| 売建 | |||||||||
| アメリカドル | 2,433,337,352 | - | 2,381,415,461 | 51,921,891 | 2,561,504,093 | - | 2,579,132,743 | △17,628,650 | |
| カナダドル | 280,755,006 | - | 270,254,186 | 10,500,820 | 47,320,298 | - | 49,604,408 | △2,284,110 | |
| メキシコペソ | 224,644,495 | - | 218,540,025 | 6,104,470 | 188,017,675 | - | 195,343,039 | △7,325,364 | |
| ユーロ | 566,467,847 | - | 566,736,245 | △268,398 | 564,490,209 | - | 574,873,324 | △10,383,115 | |
| 英ポンド | 529,170,941 | - | 519,377,631 | 9,793,310 | 470,719,062 | - | 476,645,187 | △5,926,125 | |
| スイスフラン | 124,001,436 | - | 124,470,496 | △469,060 | - | - | - | - | |
| スウェーデンクローネ | 233,195,677 | - | 238,016,863 | △4,821,186 | 239,085,579 | - | 245,271,650 | △6,186,071 | |
| ノルウェークローネ | 51,430,044 | - | 52,226,991 | △796,947 | - | - | - | - | |
| ポーランドズロチ | 27,860,274 | - | 27,338,262 | 522,012 | 24,071,478 | - | 24,846,076 | △774,598 | |
| オーストラリアドル | 258,808,479 | - | 250,979,218 | 7,829,261 | 626,106,048 | - | 658,504,633 | △32,398,585 | |
| ニュージーランドドル | 123,020,889 | - | 119,458,969 | 3,561,920 | - | - | - | - | |
| 香港ドル | 295,444,340 | - | 291,080,695 | 4,363,645 | 1,038,670,650 | - | 1,037,962,627 | 708,023 | |
| タイバーツ | 20,035,280 | - | 19,916,022 | 119,258 | - | - | - | - | |
| イスラエル・シェケル | - | - | - | - | 34,819,038 | - | 34,878,476 | △59,438 | |
| 南アフリカランド | 276,880,991 | - | 256,296,122 | 20,584,869 | 61,395,777 | - | 62,066,770 | △670,993 | |
| 合計 | 10,890,106,102 | - | 10,688,232,630 | 16,018,258 | 11,712,399,814 | - | 11,848,033,885 | △30,223,981 | |
(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
「GIM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
| (単位:円) | |||
| 区分 | 注記 番号 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) |
| 金額 | 金額 | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| 預金 | 34,759,019 | 113,353,454 | |
| 金銭信託 | - | 8,432,147 | |
| コール・ローン | 11,430,739 | - | |
| 株式 | 1,409,715 | 818,542 | |
| 新株予約権証券 | 5,393 | - | |
| 社債券 | 1,391,283,406 | 1,089,056,366 | |
| 派生商品評価勘定 | 14,250 | - | |
| 未収入金 | 25,993,900 | 9,077,468 | |
| 未収利息 | 26,569,156 | 20,481,162 | |
| 前払費用 | 590,819 | 1,147,032 | |
| 流動資産合計 | 1,492,056,397 | 1,242,366,171 | |
| 資産合計 | 1,492,056,397 | 1,242,366,171 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 未払金 | 2,895,600 | 21,971,014 | |
| 未払解約金 | 26,609,367 | 6,476 | |
| 流動負債合計 | 29,504,967 | 21,977,490 | |
| 負債合計 | 29,504,967 | 21,977,490 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 732,581,303 | 672,154,782 |
| 剰余金 | |||
| 剰余金又は欠損金(△) | 729,970,127 | 548,233,899 | |
| 元本等合計 | 1,462,551,430 | 1,220,388,681 | |
| 純資産合計 | 1,462,551,430 | 1,220,388,681 | |
| 負債純資産合計 | 1,492,056,397 | 1,242,366,171 |
(注)「GIM米国高利回り社債マザーファンド(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年1月9日から7月8日および7月9日から翌年1月8日までであり、当ファンドの計算期間と異なります。上記の貸借対照表は、平成27年9月14日および平成28年3月14日における同親投資信託の状況であります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 当財務諸表対象期間 | |
| 1.有価証券の評価基準および評価方法 | 株式および新株予約権証券 移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。 |
| 社債券 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。 | |
| (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 | |
| (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 | |
| (3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準および評価方法 | 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。ただし、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定および外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 区分 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) |
| ※1本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額 | ||
| 期首元本額 | 1,061,611,248円 | 732,581,303円 |
| 期中追加設定元本額 | 83,638,611円 | 53,760,184円 |
| 期中解約元本額 | 412,668,556円 | 114,186,705円 |
| 元本の内訳(注) | ||
| JPM米国高利回り社債ファンド | 81,223,914円 | 68,667,015円 |
| JPMグローバル債券3分散ファンド(毎月決算型) | 645,209,227円 | 597,585,727円 |
| JPM資産分散ファンド | 6,148,162円 | 5,902,040円 |
| 合 計 | 732,581,303円 | 672,154,782円 |
| 受益権の総数 | 732,581,303口 | 672,154,782口 |
| 1口当たりの純資産額 | 1.9964円 | 1.8156円 |
| (1万口当たりの純資産額) | (19,964円) | (18,156円) |
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 各期間末 | |
| 1.貸借対照表計上額、時価およびその差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。一部の債券時価に関しては合理的に算定された価額を採用する場合があります。合理的に算定された価額は発行体の格付けや債券の償還年限を基にした国債に対する上乗せ金利、取引業者からの提示価格、流動性、将来発生しうるキャッシュフロー、その他個々の債券の特性等を考慮して価格提供会社が算出した価格を利用しております。 (2)デリバティブ取引 平成27年9月14日現在、「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。 平成28年3月14日現在、該当事項はありません。 (3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
| 区分 | 種類 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) | ||||||
| 契約額等 (円) | うち 1年超 (円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | 契約額等 (円) | うち 1年超 (円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | ||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||||||
| 売建 | |||||||||
| アメリカドル | 25,000,000 | - | 24,985,750 | 14,250 | - | - | - | - | |
| 合計 | 25,000,000 | - | 24,985,750 | 14,250 | - | - | - | - | |
(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
「GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
| (単位:円) | |||
| 区分 | 注記 番号 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) |
| 金額 | 金額 | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| 預金 | 1,070,574,599 | 347,037,621 | |
| 金銭信託 | - | 9,408,868 | |
| コール・ローン | 27,917,740 | - | |
| 国債証券 | 8,152,963,350 | 8,355,725,649 | |
| 派生商品評価勘定 | 114,175,342 | 198,977,883 | |
| 未収入金 | - | 88,594,912 | |
| 未収利息 | 102,494,065 | 105,265,631 | |
| 前払費用 | 22,110,413 | 31,862,947 | |
| 差入委託証拠金 | 60 | 4,068,889 | |
| 流動資産合計 | 9,490,235,569 | 9,140,942,400 | |
| 資産合計 | 9,490,235,569 | 9,140,942,400 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 派生商品評価勘定 | 112,806,477 | 195,709,326 | |
| 未払金 | 92,354,387 | 203,944,723 | |
| 未払解約金 | 6,127,376 | 2,398,225 | |
| 流動負債合計 | 211,288,240 | 402,052,274 | |
| 負債合計 | 211,288,240 | 402,052,274 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 6,918,876,938 | 6,523,735,717 |
| 剰余金 | |||
| 剰余金又は欠損金(△) | 2,360,070,391 | 2,215,154,409 | |
| 元本等合計 | 9,278,947,329 | 8,738,890,126 | |
| 純資産合計 | 9,278,947,329 | 8,738,890,126 | |
| 負債純資産合計 | 9,490,235,569 | 9,140,942,400 |
(注)「GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年3月11日から9月10日および9月11日から翌年3月10日までであり、当ファンドの計算期間と異なります。上記の貸借対照表は、平成27年9月14日および平成28年3月14日における同親投資信託の状況であります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 当財務諸表対象期間 | |
| 1.有価証券の評価基準および評価方法 | 国債証券および社債券 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。 |
| (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 | |
| (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 | |
| (3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準および評価方法 | 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。ただし、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定および外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 区分 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) |
| ※1本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額 | ||
| 期首元本額 | 9,315,762,123円 | 6,918,876,938円 |
| 期中追加設定元本額 | 1,056,698,136円 | 472,047,721円 |
| 期中解約元本額 | 3,453,583,321円 | 867,188,942円 |
| 元本の内訳(注) | ||
| JPMグローバル債券3分散ファンド(毎月決算型) | 924,074,446円 | 827,503,682円 |
| GIM新興国現地通貨ソブリン・ファンドF(適格機関投資家専用) | 4,383,149,449円 | 4,272,623,498円 |
| JPM資産分散ファンド | 2,124,499円 | 1,946,920円 |
| JPM新興国毎月決算ファンド | 1,609,528,544円 | 1,421,661,617円 |
| 合 計 | 6,918,876,938円 | 6,523,735,717円 |
| 受益権の総数 | 6,918,876,938口 | 6,523,735,717口 |
| 1口当たりの純資産額 | 1.3411円 | 1.3396円 |
| (1万口当たりの純資産額) | (13,411円) | (13,396円) |
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 各期間末 | |
| 1.貸借対照表計上額、時価およびその差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。一部の債券時価に関しては合理的に算定された価額を採用する場合があります。合理的に算定された価額は発行体の格付けや債券の償還年限を基にした国債に対する上乗せ金利、取引業者からの提示価格、流動性、将来発生しうるキャッシュフロー、その他個々の債券の特性等を考慮して価格提供会社が算出した価格を利用しております。 (2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。 (3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
| 区分 | 種類 | (平成27年9月14日現在) | (平成28年3月14日現在) | ||||||
| 契約額等 (円) | うち 1年超 (円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | 契約額等 (円) | うち 1年超 (円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | ||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||||||
| 買建 | |||||||||
| アメリカドル | 1,663,179,466 | - | 1,624,788,504 | △38,390,962 | 3,018,341,084 | - | 2,922,362,807 | △95,978,277 | |
| メキシコペソ | 629,368,852 | - | 603,981,325 | △25,387,527 | 946,645,750 | - | 930,978,467 | △15,667,283 | |
| トルコ・リラ | 206,932,692 | - | 185,280,282 | △21,652,410 | 474,306,397 | - | 472,529,516 | △1,776,881 | |
| ハンガリーフォリント | 270,338,924 | - | 270,077,581 | △261,343 | 480,036,875 | - | 478,434,022 | △1,602,853 | |
| ポーランドズロチ | 340,871,950 | - | 340,064,038 | △807,912 | 832,364,776 | - | 824,439,260 | △7,925,516 | |
| 南アフリカランド | 321,333,988 | - | 310,393,928 | △10,940,060 | 467,491,176 | - | 468,311,597 | 820,421 | |
| 売建 | |||||||||
| アメリカドル | 1,768,846,406 | - | 1,743,369,299 | 25,477,107 | 3,200,844,974 | - | 3,102,746,111 | 98,098,863 | |
| メキシコペソ | 681,178,743 | - | 650,969,220 | 30,209,523 | 740,228,694 | - | 720,073,737 | 20,154,957 | |
| トルコ・リラ | 161,986,078 | - | 148,861,615 | 13,124,463 | 766,216,457 | - | 760,451,901 | 5,764,556 | |
| ハンガリーフォリント | 170,798,141 | - | 168,917,704 | 1,880,437 | 431,235,933 | - | 429,853,493 | 1,382,440 | |
| ポーランドズロチ | 234,701,273 | - | 234,195,877 | 505,396 | 567,507,491 | - | 573,794,705 | △6,287,214 | |
| 南アフリカランド | 414,515,231 | - | 386,903,078 | 27,612,153 | 513,152,509 | - | 506,867,165 | 6,285,344 | |
| 合計 | 6,864,051,744 | - | 6,667,802,451 | 1,368,865 | 12,438,372,116 | - | 12,190,842,781 | 3,268,557 | |
(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・計算期間末日に当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
