（分配準備積立金）、投資信託

有報情報

#1 その他の関係法人の概況（連結）

(2) 販売会社
当ファンドの販売会社として、受益権の募集及び販売の取扱いを行い、投資信託説明書(交付目論見書)及び投資信託説明書(請求目論見書)の交付、運用報告書の交付代行、分配金・一時解約金・償還金の支払いに関する事務などを行います。
3【資本関係】

2023/06/02 10:55

#2 ファンドの目的及び基本的性格（連結）

<ファンドの基本的性格>ファンド・オブ・ファンズ
※「ファンド・オブ・ファンズ」とは、投資信託及び外国投資信託の受益証券並びに投資法人及び外国投資法人の投資証券への投資を目的とする投資信託をいいます。ファンドが主要投資対象とする投資信託(以下「指定投資信託証券」といいます。)の中には、直接株式市場に投資するものも、ファミリーファンド方式でマザーファンドを通じて投資するものもあります。
<商品分類>一般社団法人投資信託協会による商品分類、及び属性区分は以下の通りです。

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#3 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）

委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)及びその受益権の募集(第二種金融商品取引業)を行っています。
2023年3月末日現在、当社は下記のとおり、投資信託の運用を行っています。

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#4 分配方針（連結）

※収益分配金を再投資する場合は、販売手数料はかかりません。
<分配金に関する留意点>・分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので、分
配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。

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#5 投資リスク（連結）

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#6 投資有価証券の主要銘柄（連結）

(注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の比率です。
(注2)外貨建資産の邦貨換算評価額は、投資信託協会発表の為替レート(TTM)により算出しています。
ロ.投資有価証券の種類別投資比率

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#7 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法	有価証券その他有価証券市場価格のない株式等以外のもの…決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
3.引当金の計上基準	(1)賞与引当金従業員賞与の支給に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。(2)役員賞与引当金役員賞与の支給に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
4.収益及び費用の計上基準	当社は、投資運用サービスから委託者報酬を稼得しており、これには成功報酬が含まれている場合があります。1.定率報酬委託者報酬のうち定率報酬は、当社が運用するファンドに係る信託報酬で、投資信託約款に基づき日々の純資産総額に対する一定割合として認識され、確定した報酬を投資信託によって年4回もしくは年2回受取ります。当該報酬は投資信託の運用期間にわたり収益として認識しております。2.成功報酬委託者報酬のうち成功報酬は、対象となる投資信託の過去の日々の基準価額の最高額をハイウォーターマークとし、日々基準価額がこれを上回った場合のみ、その差額に対する一定割合として認識されます。当該報酬は投資信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
5.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

(重要な会計上の見積り)
第16期事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

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#8 注記表（連結）

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区 分		第15期自 2022年3月4日至 2023年3月3日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券移動平均法に基づき、時価で評価しております。
		時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
		投資証券

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。

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