有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第32期(2023/06/21-2023/12/20)

(4)【附属明細表】

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券

種類	銘柄	券面総額	評価額 (円)	備考
親投資信託受益証券	ダイワ・ブラジル株式マザーファンド	3,246,587,211	3,042,376,875
親投資信託受益証券 合計			3,042,376,875
合計			3,042,376,875

親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。

(参考)

当ファンドは、「ダイワ・ブラジル株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの特定期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・ブラジル株式マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年6月20日現在 金 額 (円)	2023年12月20日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		2,817,408	32,439,135
コール・ローン		48,728,594	24,578,305
株式		3,010,219,615	2,967,869,484
未収配当金		38,654,533	29,544,233
流動資産合計		3,100,420,150	3,054,431,157
資産合計		3,100,420,150	3,054,431,157
負債の部
流動負債
未払解約金		37,300,000	12,100,000
流動負債合計		37,300,000	12,100,000
負債合計		37,300,000	12,100,000
純資産の部
元本等
元本	※1	3,550,970,324	3,246,587,211
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	※2	△487,850,174	△204,256,054
元本等合計		3,063,120,150	3,042,331,157
純資産合計		3,063,120,150	3,042,331,157
負債純資産合計		3,100,420,150	3,054,431,157

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年6月21日 至2023年12月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年6月20日現在	2023年12月20日現在
1.	※1	期首	2022年12月21日	2023年6月21日
		期首元本額	3,794,475,578円	3,550,970,324円
		期中追加設定元本額	187,210,017円	139,511,146円
		期中一部解約元本額	430,715,271円	443,894,259円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ・ブラジル株式ファンド	3,550,970,324円	3,246,587,211円
	計		3,550,970,324円	3,246,587,211円
2.		期末日における受益権の総数	3,550,970,324口	3,246,587,211口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は487,850,174円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は204,256,054円であります。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分		自2023年6月21日 至2023年12月20日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。 外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年12月20日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	2023年6月20日現在	2023年12月20日現在
	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)
株式	395,900,813	202,500,524
合計	395,900,813	202,500,524

(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間を指しております。
(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2023年6月20日現在	2023年12月20日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2023年6月20日現在	2023年12月20日現在
1口当たり純資産額	0.8626円	0.9371円
(1万口当たり純資産額)	(8,626円)	(9,371円)

附属明細表

第1 有価証券明細表

(1) 株式

通貨	銘柄	株式数	評価額		備考
			単価	金額
アメリカ・ドル	ITAU UNIBANCO H-SPON PRF ADR	221,584	6.760	1,497,907.840
	GERDAU SA -SPON ADR	58,280	4.720	275,081.600
	BRF SA-ADR	4,100	2.870	11,767.000
	CIA SANEAMENTO BASICO DE-ADR	37,800	14.970	565,866.000
	BANCO BRADESCO-ADR	245,435	3.600	883,566.000
	PETROLEO BRASILEIRO-SPON ADR	49,500	15.630	773,685.000
	TELEFONICA BRASIL-ADR	32,000	11.000	352,000.000
	AMBEV SA-ADR	173,000	2.980	515,540.000
	PETROLEO BRASIL-SP PREF ADR	73,600	14.900	1,096,640.000
	VALE SA-SP ADR	121,194	15.360	1,861,539.840
	EMBRAER SA-SPON ADR	10,000	18.690	186,900.000
アメリカ・ドル 小計				8,020,493.280
				(1,155,191,647)
ブラジル・レアル	IGUATEMI UNIT SA	61,000	24.430	1,490,230.000
	REDE DOR SAO LUIZ SA	44,000	28.210	1,241,240.000
	GRUPO DE MODA SOMA SA	134,000	6.950	931,300.000
	ENERGISA SA-UNITS	22,600	52.150	1,178,590.000
	RUMO SA	111,702	22.400	2,502,124.800
	BANCO BTG PACTUAL SA-UNIT	64,200	37.060	2,379,252.000
	VIBRA ENERGIA SA	93,200	21.820	2,033,624.000
	VIVARA PARTICIPACOES SA	41,100	33.600	1,380,960.000
	NATURA &CO HOLDING SA	43,000	16.600	713,800.000
	SENDAS DISTRIBUIDORA SA	58,000	13.400	777,200.000
	HAPVIDA PARTICIPACOES E INVE	230,000	4.460	1,025,800.000
	ITAUSA SA	266,210	10.120	2,694,045.200
	CENTRAIS ELETRICAS BRAS-PR B	13,500	46.640	629,640.000
	BRADESPAR SA -PREF	21,534	24.960	537,488.640
	BANCO DO BRASIL S.A.	86,900	54.850	4,766,465.000
	COSAN SA	56,000	18.740	1,049,440.000
	CENTRAIS ELETRICAS BRASILIER	112,300	41.900	4,705,370.000
	CIA PARANAENSE DE ENERGI-PFB	185,000	10.030	1,855,550.000
	CYRELA BRAZIL REALTY SA EMP	33,000	24.290	801,570.000
	CPFL ENERGIA SA	16,100	38.680	622,748.000
	JBS SA	83,000	24.220	2,010,260.000
	SUZANO SA	33,000	52.970	1,748,010.000
	LOCALIZA RENT A CAR	59,915	64.350	3,855,530.250
	MRV ENGENHARIA	74,000	10.890	805,860.000
	B3 SA-BRASIL BOLSA BALCAO	313,000	14.550	4,554,150.000
	MULTIPLAN EMPREENDIMENTOS	28,000	28.810	806,680.000
	EQUATORIAL ENERGIA SA - ORD	79,000	34.780	2,747,620.000
	WEG SA	66,000	36.420	2,403,720.000
	BANCO SANTANDER BRASIL-UNIT	21,000	31.920	670,320.000
	MINERVA SA	41,000	7.420	304,220.000
	RAIA DROGASIL SA	31,880	29.330	935,040.400
	PETRO RIO SA	55,000	46.710	2,569,050.000
	AREZZO INDUSTRIA E COMERCIO	8,300	66.470	551,701.000
	ALLOS SA	51,000	26.440	1,348,440.000
	ALPARGATAS SA - PREF	10,000	9.440	94,400.000
	KLABIN SA - UNIT	15,000	21.280	319,200.000
	COGNA EDUCACAO	7,700	3.450	26,565.000
	DEXCO SA	21,780	8.380	182,516.400
	BB SEGURIDADE PARTICIPACOES	60,100	33.370	2,005,537.000
ブラジル・レアル 小計				61,255,257.690
				(1,812,677,837)
合計				2,967,869,484
				[2,967,869,484]

(2) 株式以外の有価証券

該当事項はありません。
(注)1.	各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.	合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3.	外貨建有価証券の内訳
	通貨	銘柄数	組入株式 時価比率	合計金額に 対する比率
	アメリカ・ドル	株式 11銘柄	100%	38.9%
	ブラジル・レアル	株式 39銘柄	100%	61.1%

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。