有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第35期(2024/12/21-2025/06/20)

(4)【附属明細表】

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券

種類	銘柄	券面総額	評価額 (円)	備考
親投資信託受益証券	ダイワ・ブラジル株式マザーファンド	2,902,299,658	2,628,322,570
親投資信託受益証券 合計			2,628,322,570
合計			2,628,322,570

親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。

(参考)

当ファンドは、「ダイワ・ブラジル株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの特定期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・ブラジル株式マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2024年12月20日現在 金 額 (円)	2025年6月20日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		38,054,290	96,815,375
コール・ローン		11,294,895	14,343,026
株式		2,065,396,003	2,500,647,970
未収入金		-	576,958
未収配当金		30,257,908	20,661,651
流動資産合計		2,145,003,096	2,633,044,980
資産合計		2,145,003,096	2,633,044,980
負債の部
流動負債
未払解約金		8,200,000	4,600,000
その他未払費用		-	179,048
流動負債合計		8,200,000	4,779,048
負債合計		8,200,000	4,779,048
純資産の部
元本等
元本	※1	2,873,516,879	2,902,299,658
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	※2	△736,713,783	△274,033,726
元本等合計		2,136,803,096	2,628,265,932
純資産合計		2,136,803,096	2,628,265,932
負債純資産合計		2,145,003,096	2,633,044,980

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2024年12月21日 至2025年6月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2024年12月20日現在	2025年6月20日現在
1.	※1	期首	2024年6月21日	2024年12月21日
		期首元本額	3,052,757,853円	2,873,516,879円
		期中追加設定元本額	110,092,852円	207,254,512円
		期中一部解約元本額	289,333,826円	178,471,733円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ・ブラジル株式ファンド	2,873,516,879円	2,902,299,658円
	計		2,873,516,879円	2,902,299,658円
2.		期末日における受益権の総数	2,873,516,879口	2,902,299,658口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は736,713,783円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は274,033,726円であります。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分		自2024年12月21日 至2025年6月20日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。 外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年6月20日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	2024年12月20日現在	2025年6月20日現在
	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)
株式	△152,190,475	399,894,132
合計	△152,190,475	399,894,132

(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間を指しております。
(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2024年12月20日現在	2025年6月20日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2024年12月20日現在	2025年6月20日現在
1口当たり純資産額	0.7436円	0.9056円
(1万口当たり純資産額)	(7,436円)	(9,056円)

附属明細表

第1 有価証券明細表

(1) 株式

通貨	銘柄	株式数	評価額		備考
			単価	金額
アメリカ・ドル	ITAU UNIBANCO H-SPON PRF ADR	212,042	6.680	1,416,440.560
	GERDAU SA -SPON ADR	73,536	2.950	216,931.200
	CIA SANEAMENTO BASICO DE-ADR	50,800	21.100	1,071,880.000
	BANCO BRADESCO-ADR	380,435	3.090	1,175,544.150
	PETROLEO BRASILEIRO-SPON ADR	51,500	13.000	669,500.000
	TIM SA-ADR	7,000	19.240	134,680.000
	PETROLEO BRASIL-SP PREF ADR	84,600	11.930	1,009,278.000
	VALE SA-SP ADR	149,194	9.300	1,387,504.200
	EMBRAER SA-SPON ADR	11,500	53.150	611,225.000
アメリカ・ドル 小計				7,692,983.110
				(1,118,175,095)
ブラジル・レアル	IGUATEMI UNIT SA	118,000	22.180	2,617,240.000
	REDE DOR SAO LUIZ SA	78,000	35.270	2,751,060.000
	ENERGISA SA-UNITS	35,600	47.140	1,678,184.000
	RUMO SA	106,702	18.480	1,971,852.960
	BANCO BTG PACTUAL SA-UNIT	57,200	41.800	2,390,960.000
	HAPVIDA PARTICIPACOES E INVE	48,600	39.490	1,919,214.000
	ITAUSA SA	248,170	10.880	2,700,089.600
	CENTRAIS ELETRICAS BRAS-PR B	16,500	45.110	744,315.000
	BRADESPAR SA -PREF	8,000	15.320	122,560.000
	CENTRAIS ELETRICAS BRASILIER	115,300	40.550	4,675,415.000
	CIA PARANAENSE DE ENERGI-PFB	168,000	12.550	2,108,400.000
	METALURGICA GERDAU SA-PREF	13,000	9.170	119,210.000
	MOTIVA INFRAESTRUTURA DE MOB	82,000	13.720	1,125,040.000
	CYRELA BRAZIL REALTY SA EMP	12,000	25.540	306,480.000
	LOJAS RENNER S.A.	186,000	18.720	3,481,920.000
	SUZANO SA	71,000	52.810	3,749,510.000
	LOCALIZA RENT A CAR	65,915	44.880	2,958,265.200
	B3 SA-BRASIL BOLSA BALCAO	230,000	13.790	3,171,700.000
	MULTIPLAN EMPREENDIMENTOS	101,000	26.340	2,660,340.000
	EQUATORIAL ENERGIA SA - ORD	88,000	36.560	3,217,280.000
	WEG SA	50,000	41.860	2,093,000.000
	BANCO SANTANDER BRASIL-UNIT	19,000	30.080	571,520.000
	PETRO RIO SA	72,000	43.700	3,146,400.000
	TOTVS SA	37,000	42.410	1,569,170.000
	BANCO BRADESCO S.A.	30,000	14.450	433,500.000
ブラジル・レアル 小計				52,282,625.760
				(1,382,472,875)
合計				2,500,647,970
				[2,500,647,970]

(2) 株式以外の有価証券

該当事項はありません。
(注)1.	各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.	合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3.	外貨建有価証券の内訳
	通貨	銘柄数	組入株式 時価比率	合計金額に 対する比率
	アメリカ・ドル	株式 9銘柄	100%	44.7%
	ブラジル・レアル	株式 25銘柄	100%	55.3%

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。