有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第27期(令和3年1月16日-令和3年7月15日)

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【提出】: 2021/10/08 9:26
【資料】: PDFをみる
【項目】: 48項目

(4) 【附属明細表】

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券
種類	銘柄	券面総額	評価額 (円)	備考
親投資信託受益証券	ダイワ・エマージング高金利債券マザーファンド	1,011,702,081	1,395,238,339
親投資信託受益証券合計			1,395,238,339
合計			1,395,238,339

親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

該当事項はありません。

(参考)

当ファンドは、「ダイワ・エマージング高金利債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。なお、当ファンドの特定期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・エマージング高金利債券マザーファンド」の状況

以下に記載した情報は監査の対象外であります。


貸借対照表
		2021年1月15日現在	2021年7月15日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		387,604,205	514,598,723
コール・ローン		68,763,308	59,859,143
国債証券		11,846,274,949	11,019,168,669
特殊債券		4,394,497,373	4,147,918,214
派生商品評価勘定		-	22,978
未収入金		10,092	-
未収利息		299,794,439	289,051,785
前払費用		50,308,914	30,718,375
流動資産合計		17,047,253,280	16,061,337,887
資産合計		17,047,253,280	16,061,337,887
負債の部
流動負債
未払金		-	72,224,000
未払解約金		16,195,159	12,972,409
その他未払費用		-	5,940
流動負債合計		16,195,159	85,202,349
負債合計		16,195,159	85,202,349
純資産の部
元本等
元本	※1	12,599,727,398	11,584,362,986
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		4,431,330,723	4,391,772,552
元本等合計		17,031,058,121	15,976,135,538
純資産合計		17,031,058,121	15,976,135,538
負債純資産合計		17,047,253,280	16,061,337,887

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		自 2021年1月16日至 2021年7月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券及び特殊債券
		個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。

3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)
区分			2021年1月15日現在	2021年7月15日現在
1.	※1	期首	2020年7月16日	2021年1月16日
		期首元本額	13,499,913,927円	12,599,727,398円
		期中追加設定元本額	5,637,270円	24,632,576円
		期中一部解約元本額	905,823,799円	1,039,996,988円

		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ成長国セレクト債券ファンド(毎月決算型)	11,202,209,637円	10,313,007,259円
		ダイワ成長国セレクト債券ファンド(年1回決算型)	266,810,322円	258,900,345円
		ダイワ・エマージング高金利債券ファンド(毎月分配型)	1,129,956,915円	1,011,702,081円
		ダイワ・エマージング高金利債券ファンド(年1回決算型)	750,524円	753,301円
	計		12,599,727,398円	11,584,362,986円

2.		期末日における受益権の総数	12,599,727,398口	11,584,362,986口

(金融商品に関する注記)

Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
区分		自 2021年1月16日至 2021年7月15日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。

2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。

3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。

4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
区分		2021年7月15日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。

		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
		2021年1月15日現在	2021年7月15日現在
種類		当期間の損益に含まれた評価差額(円)	当期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券		△136,203,193	△358,330,739
特殊債券		28,745,941	△31,685,486
合計		△107,457,252	△390,016,225
(注)	「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2020年7月16日から2021年1月15日まで、及び2021年1月16日から2021年7月15日まで)を指しております。

(デリバティブ取引に関する注記)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連
	2021年1月15日現在				2021年7月15日現在
種類	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち	(円)	(円)	(円)	うち	(円)	(円)
		1年超				1年超
市場取引以外の取引

為替予約取引

売建	-	-	-	-	114,231,240	-	114,230,000	1,240

ブラジル・レアル	-	-	-	-	86,652,240	-	86,652,000	240
メキシコ・ペソ	-	-	-	-	27,579,000	-	27,578,000	1,000

買建	-	-	-	-	60,000,000	-	60,021,738	21,738

アメリカ・ドル	-	-	-	-	60,000,000	-	60,021,738	21,738

合計	-	-	-	-	174,231,240	-	174,251,738	22,978


(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)
	2021年1月15日現在	2021年7月15日現在
1口当たり純資産額	1.3517円	1.3791円
(1万口当たり純資産額)	(13,517円)	(13,791円)

附属明細表

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券
種類	通貨	銘柄	券面総額	評価額	備考
国債証券	インド・ルピー		インド・ルピー	インド・ルピー
		8.79% India Government Bond 20211108	100,000,000.000	101,630,000.000
		9.23% India Government Bond 20431223	100,000,000.000	122,929,000.000
		8.83% India Government Bond 20231125	150,000,000.000	163,501,500.000
		6.84% India Government Bond 20221219	200,000,000.000	207,360,000.000
		5.85% India Government Bond 20301201	100,000,000.000	97,546,000.000
		6.18% India Government Bond 20241104	80,000,000.000	82,576,000.000
	インド・ルピー小計			インド・ルピー
				775,542,500.000
				(1,147,802,900)
	インドネシア・ルピア		インドネシア・ルピア	インドネシア・ルピア
		8.25% Indonesia Treasury Bond 20360515	20,000,000,000.000	22,163,400,000.000
		8.25% Indonesia Treasury Bond 20210715	60,000,000,000.000	60,019,800,000.000
		8.75% Indonesia Treasury Bond 20440215	24,000,000,000.000	27,672,000,000.000
	インドネシア・ルピア小計			インドネシア・ルピア
				109,855,200,000.000
				(834,899,520)
	コロンビア・ペソ		コロンビア・ペソ	コロンビア・ペソ
		9.85% Colombia Government International Bond 20270628	4,000,000,000.000	4,764,960,000.000
		7% Colombian TES 20220504	37,300,000,000.000	38,527,543,000.000
		10% Colombian TES 20240724	2,000,000,000.000	2,285,940,000.000
		7.5% Colombian TES 20260826	9,000,000,000.000	9,585,990,000.000
	コロンビア・ペソ小計			コロンビア・ペソ
				55,164,433,000.000
				(1,595,907,047)
	トルコ・リラ		トルコ・リラ	トルコ・リラ
		8.8% Turkey Government Bond 20230927	3,000,000.000	2,523,780.000
		10.4% Turkey Government Bond 20240320	10,000,000.000	8,534,000.000
		10.6% Turkey Government Bond 20260211	19,000,000.000	14,945,210.000
		11% Turkey Government Bond 20220302	63,000,000.000	60,418,890.000
		12.4% Turkey Government Bond 20280308	13,000,000.000	10,701,600.000
		11.7% Turkey Government Bond 20301113	8,000,000.000	6,146,800.000
	トルコ・リラ小計			トルコ・リラ
				103,270,280.000
				(1,322,716,727)
	フィリピン・ペソ		フィリピン・ペソ	フィリピン・ペソ
		6.25% PHILIPPINE GOVERNMENT 20280322	130,000,000.000	151,076,900.000
	フィリピン・ペソ小計			フィリピン・ペソ
				151,076,900.000
				(330,042,596)
	ブラジル・レアル		ブラジル・レアル	ブラジル・レアル
		10% Brazil Notas do Tesouro Nacional Serie F 20230101	45,000,000.000	46,513,350.000
		10% Brazil Notas do Tesouro Nacional Serie F 20250101	10,000,000.000	10,483,000.000
		10% Brazil Notas do Tesouro Nacional Serie F 20290101	10,000,000.000	10,555,000.000
		Brazil Letras do Tesouro Nacional 20220101	15,000,000.000	14,608,200.000
	ブラジル・レアル小計			ブラジル・レアル
				82,159,550.000
				(1,779,822,332)
	ポーランド・ズロチ		ポーランド・ズロチ	ポーランド・ズロチ
		2.25% Poland Government Bond 20220425	15,000,000.000	15,280,200.000
		2.75% Poland Government Bond 20291025	7,000,000.000	7,635,250.000
		Poland Government Bond 20220725	21,000,000.000	20,999,790.000
		Poland Government Bond 20230425	15,000,000.000	14,897,250.000
	ポーランド・ズロチ小計			ポーランド・ズロチ
				58,812,490.000
				(1,670,068,872)
	メキシコ・ペソ		メキシコ・ペソ	メキシコ・ペソ
		8% Mexican Bonos 20471107	60,000,000.000	63,423,600.000
		7.25% Mexican Bonos 20211209	50,000,000.000	50,427,000.000
	メキシコ・ペソ小計			メキシコ・ペソ
				113,850,600.000
				(628,295,921)
	ロシア・ルーブル		ロシア・ルーブル	ロシア・ルーブル
		8.15% Russian Federal Bond - OFZ 20270203	242,000,000.000	255,172,060.000
		7% Russian Federal Bond - OFZ 20230816	75,000,000.000	75,389,250.000
		7.5% Russian Federal Bond - OFZ 20210818	570,000,000.000	570,855,000.000
		7.4% Russian Federal Bond - OFZ 20221207	120,000,000.000	121,340,400.000
		7.65% Russian Federal Bond - OFZ 20300410	120,000,000.000	124,634,400.000
	ロシア・ルーブル小計			ロシア・ルーブル
				1,147,391,110.000
				(1,709,612,754)
国債証券合計				11,019,168,669
				[11,019,168,669]
特殊債券	インド・ルピー		インド・ルピー	インド・ルピー
		INTL. BK. RECON&DEVELOPMENT 20211018	9,500,000.000	9,297,555.000
		5.85% INTL. FIN. CORP. 20221125	170,000,000.000	172,220,200.000
		5.9% ASIAN DEVELOPMENT BANK 20221220	20,000,000.000	20,314,000.000
		4.7% AFRICAN DEVELOPMENT BK. 20220607	155,000,000.000	154,280,800.000
	インド・ルピー小計			インド・ルピー
				356,112,555.000
				(527,046,581)
	インドネシア・ルピア		インドネシア・ルピア	インドネシア・ルピア
		7.45% INTL. BK. RECON&DEVELOPMENT 20210820	23,000,000,000.000	23,050,600,000.000
		5.2% EUROPEAN INVESTMENT BANK 20220301	55,000,000,000.000	55,104,500,000.000
		7.5% EUROPEAN BK RECONSTRUCTION & DEVELOPMENT 20220515	30,000,000,000.000	30,630,600,000.000
	インドネシア・ルピア小計			インドネシア・ルピア
				108,785,700,000.000
				(826,771,320)
	トルコ・リラ		トルコ・リラ	トルコ・リラ
		20.5% ASIAN DEVELOPMENT BANK 20220214	15,000,000.000	14,851,500.000
		26.5% INTER-AMERICAN DEVELOPMENT BANK 20211025	9,000,000.000	9,167,670.000
	トルコ・リラ小計			トルコ・リラ
				24,019,170.000
				(307,644,735)
	フィリピン・ペソ		フィリピン・ペソ	フィリピン・ペソ
		4.5% INTL. BK. RECON&DEVELOPMENT 20230403	110,000,000.000	112,763,200.000
		4.5% EUROPEAN BK RECONSTRUCTION & DEVELOPMENT 20210814	235,000,000.000	235,115,150.000
		5.25% ASIAN DEVELOPMENT BANK 20230309	250,000,000.000	259,292,500.000
	フィリピン・ペソ小計			フィリピン・ペソ
				607,170,850.000
				(1,326,425,439)
	メキシコ・ペソ		メキシコ・ペソ	メキシコ・ペソ
		7.65% Petroleos Mexicanos 20211124	210,000,000.000	210,203,700.000
	メキシコ・ペソ小計			メキシコ・ペソ
				210,203,700.000
				(1,160,030,139)
特殊債券合計				4,147,918,214
				[4,147,918,214]
合計				15,167,086,883
				[15,167,086,883]

(注)1.	各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.	合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、
	内数で表示しております。
3.	外貨建有価証券の内訳
	通貨	銘柄数		組入債券時価比率	合計金額に対する比率
	インド・ルピー	国債証券	6銘柄	100%	11.0%
		特殊債券	4銘柄	100%	11.0%
	インドネシア・ルピア	国債証券	3銘柄	100%	11.0%
		特殊債券	3銘柄	100%	11.0%
	コロンビア・ペソ	国債証券	4銘柄	100%	10.5%
	トルコ・リラ	国債証券	6銘柄	100%	10.7%
		特殊債券	2銘柄	100%	10.7%
	フィリピン・ペソ	国債証券	1銘柄	100%	10.9%
		特殊債券	3銘柄	100%	10.9%
	ブラジル・レアル	国債証券	4銘柄	100%	11.7%
	ポーランド・ズロチ	国債証券	4銘柄	100%	11.0%
	メキシコ・ペソ	国債証券	2銘柄	100%	11.9%
		特殊債券	1銘柄	100%	11.9%
	ロシア・ルーブル	国債証券	5銘柄	100%	11.3%

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第27期(令和3年1月16日-令和3年7月15日)

開示資料

決算