有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第31期(2023/06/08-2023/12/07)

(4)【附属明細表】

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券

種類	銘柄	券面総額	評価額 (円)	備考
親投資信託受益証券	ダイワ・インド株マザーファンド	5,441,433,444	21,903,946,185
親投資信託受益証券 合計			21,903,946,185
合計			21,903,946,185

親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。

(参考)

当ファンドは、「ダイワ・インド株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの特定期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・インド株マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年6月7日現在 金 額 (円)	2023年12月7日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		318,655,076	113,896,154
コール・ローン		201,907,151	152,161,729
株式		9,246,167,354	21,441,667,620
派生商品評価勘定		5,841,246	11,569,916
未収配当金		16,255,850	370,211
差入委託証拠金		48,228,820	184,506,810
流動資産合計		9,837,055,497	21,904,172,440
資産合計		9,837,055,497	21,904,172,440
負債の部
流動負債
未払金		81,521,812	-
流動負債合計		81,521,812	-
負債合計		81,521,812	-
純資産の部
元本等
元本	※1	2,928,703,185	5,441,433,444
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		6,826,830,500	16,462,738,996
元本等合計		9,755,533,685	21,904,172,440
純資産合計		9,755,533,685	21,904,172,440
負債純資産合計		9,837,055,497	21,904,172,440

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年6月8日 至2023年12月7日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	(1)先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		(2)為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年6月7日現在	2023年12月7日現在
1.	※1	期首	2022年12月8日	2023年6月8日
		期首元本額	1,502,274,001円	2,928,703,185円
		期中追加設定元本額	1,488,369,443円	2,840,062,478円
		期中一部解約元本額	61,940,259円	327,332,219円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ・インド株ファンド	2,928,703,185円	5,441,433,444円
	計		2,928,703,185円	5,441,433,444円
2.		期末日における受益権の総数	2,928,703,185口	5,441,433,444口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分		自2023年6月8日 至2023年12月7日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。 信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款に従ってわが国の金融商品取引所(外国の取引所)における株価指数先物取引を利用しております。また、外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年12月7日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	2023年6月7日現在	2023年12月7日現在
	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)
株式	413,481,513	2,627,448,984
合計	413,481,513	2,627,448,984

(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間を指しております。
(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
1. 株式関連

種類	2023年6月7日現在				2023年12月7日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	307,437,628	-	312,708,874	5,271,246	205,769,267	-	217,339,183	11,569,916
合計	307,437,628	-	312,708,874	5,271,246	205,769,267	-	217,339,183	11,569,916

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は期末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

2. 通貨関連

種類	2023年6月7日現在				2023年12月7日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
買建	84,430,000	-	85,000,000	570,000	-	-	-	-
インド・ルピー	84,430,000	-	85,000,000	570,000	-	-	-	-
合計	84,430,000	-	85,000,000	570,000	-	-	-	-

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2023年6月7日現在	2023年12月7日現在
1口当たり純資産額	3.3310円	4.0254円
(1万口当たり純資産額)	(33,310円)	(40,254円)

附属明細表

第1 有価証券明細表

(1) 株式

通貨	銘柄	株式数	評価額		備考
			単価	金額
アメリカ・ドル	ICICI BANK LTD-SPON ADR	472,700	24.000	11,344,800.000
	INFOSYS LTD-SP ADR	515,900	17.690	9,126,271.000
	RELIANCE INDS-SPONS GDR 144A	107,800	59.000	6,360,200.000
アメリカ・ドル 小計				26,831,271.000
				(3,948,758,153)
インド・ルピー	NUVOCO VISTAS LTD	147,658	379.700	56,065,742.600
	SONA BLW PRECISION FORGINGS LTD	282,794	572.350	161,857,145.900
	CHOLAMANDALAM INVESTMENT AND	234,889	1,154.200	271,108,883.800
	PAGE INDUSTRIES LTD	3,645	36,732.850	133,891,238.250
	ENDURANCE TECHNOLOGIES LTD	50,474	1,690.650	85,333,868.100
	PHOENIX MILLS LTD	95,043	2,247.600	213,618,646.800
	JK CEMENT LTD	21,900	3,780.350	82,789,665.000
	ICICI LOMBARD GENERAL INSURA	117,000	1,445.700	169,146,900.000
	HDFC LIFE INSURANCE CO LTD	366,657	677.350	248,355,118.950
	L&T TECHNOLOGY SERVICES LTD	29,300	4,858.950	142,367,235.000
	HDFC ASSET MANAGEMENT CO LTD	64,562	2,992.100	193,175,960.200
	CHALET HOTELS LTD	378,194	589.600	222,983,182.400
	SKF INDIA LTD	36,612	4,622.200	169,227,986.400
	CARBORUNDUM UNIVERSAL LTD	110,224	1,182.550	130,345,391.200
	CREDITACCESS GRAMEEN LTD	89,819	1,730.600	155,440,761.400
	TATA STEEL LTD	1,575,616	131.850	207,744,969.600
	CIPLA LTD	221,291	1,205.200	266,699,913.200
	AXIS BANK LTD	677,186	1,120.500	758,786,913.000
	MARUTI SUZUKI INDIA LTD	56,278	10,625.750	597,995,958.500
	DLF LTD	372,800	652.950	243,419,760.000
	ASHOK LEYLAND LTD	692,370	176.700	122,341,779.000
	HINDUSTAN UNILEVER LTD	146,744	2,567.650	376,787,231.600
	ULTRATECH CEMENT LTD	32,192	9,213.000	296,584,896.000
	BHARAT FORGE LTD	198,500	1,169.100	232,066,350.000
	CUMMINS INDIA LTD	104,500	1,955.800	204,381,100.000
	DIVI'S LABORATORIES LTD	52,800	3,734.450	197,178,960.000
	SHREE CEMENT LTD	7,405	27,799.100	205,852,335.500
	TECH MAHINDRA LTD	171,042	1,225.200	209,560,658.400
	AIA ENGINEERING LTD	37,767	3,701.750	139,803,992.250
	TVS MOTOR CO LTD	249,227	1,888.750	470,727,496.250
	HINDALCO INDUSTRIES LTD	582,121	523.000	304,449,283.000
	TATA CONSULTANCY SVCS LTD	24,200	3,604.100	87,219,220.000
	LARSEN & TOUBRO LTD	221,690	3,392.300	752,038,987.000
	HDFC BANK LIMITED	610,640	1,627.800	993,999,792.000
	ABB INDIA LTD	87,671	4,738.400	415,420,266.400
	INDIAN HOTELS CO LTD	704,897	437.950	308,709,641.150
インド・ルピー 小計				9,827,477,228.850
				(17,492,909,467)
合計				21,441,667,620
				[21,441,667,620]

(2) 株式以外の有価証券

該当事項はありません。
(注)1.	各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.	合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3.	外貨建有価証券の内訳
	通貨	銘柄数	組入株式 時価比率	合計金額に 対する比率
	アメリカ・ドル	株式 3銘柄	100%	18.4%
	インド・ルピー	株式 36銘柄	100%	81.6%

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。