有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第36期(2025/12/09-2026/06/08)

(4)【附属明細表】

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券

種類	銘柄	券面総額	評価額 (円)	備考
親投資信託受益証券	ダイワ・インド株マザーファンド	16,032,298,444	70,923,681,856
親投資信託受益証券 合計			70,923,681,856
合計			70,923,681,856

親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。

(参考)

当ファンドは、「ダイワ・インド株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの特定期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・インド株マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年12月8日現在 金 額 (円)	2026年6月8日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		4,159,740,509	3,198,193,172
コール・ローン		541,047,239	740,432,072
株式		80,332,693,533	66,570,041,008
派生商品評価勘定		22,279,734	-
未収入金		196,346,122	-
未収配当金		2,517,687	80,913,364
差入委託証拠金		961,809,151	560,339,682
流動資産合計		86,216,433,975	71,149,919,298
資産合計		86,216,433,975	71,149,919,298
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		-	15,939,847
未払金		147,317,632	-
未払解約金		393,100,000	210,300,000
流動負債合計		540,417,632	226,239,847
負債合計		540,417,632	226,239,847
純資産の部
元本等
元本	※1	17,166,125,137	16,032,298,444
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		68,509,891,206	54,891,381,007
元本等合計		85,676,016,343	70,923,679,451
純資産合計		85,676,016,343	70,923,679,451
負債純資産合計		86,216,433,975	71,149,919,298

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2025年12月9日 至2026年6月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	(1)先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		(2)為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年12月8日現在	2026年6月8日現在
1.	※1	期首	2025年6月10日	2025年12月9日
		期首元本額	18,384,827,168円	17,166,125,137円
		期中追加設定元本額	210,202,830円	146,938,167円
		期中一部解約元本額	1,428,904,861円	1,280,764,860円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ・インド株ファンド	17,166,125,137円	16,032,298,444円
	計		17,166,125,137円	16,032,298,444円
2.		期末日における受益権の総数	17,166,125,137口	16,032,298,444口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分		自2025年12月9日 至2026年6月8日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。 信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款に従ってわが国の金融商品取引所(外国の取引所)における株価指数先物取引を利用しております。また、外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分		2026年6月8日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	2025年12月8日現在	2026年6月8日現在
	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)
株式	1,928,574,313	△7,710,159,020
優先出資証券	0	-
合計	1,928,574,313	△7,710,159,020

(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間を指しております。
(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2025年12月8日現在				2026年6月8日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	3,411,846,401	-	3,434,126,135	22,279,734	2,873,866,541	-	2,857,926,694	△15,939,847
合計	3,411,846,401	-	3,434,126,135	22,279,734	2,873,866,541	-	2,857,926,694	△15,939,847

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は期末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2025年12月8日現在	2026年6月8日現在
1口当たり純資産額	4.9910円	4.4238円
(1万口当たり純資産額)	(49,910円)	(44,238円)

附属明細表

第1 有価証券明細表

(1) 株式

通貨	銘柄	株式数	評価額		備考
			単価	金額
アメリカ・ドル	ICICI BANK ADR REP LTD	975,900	25.950	25,324,605.000
	INFOSYS ADR REPRESENTING ONE LTD	1,473,100	12.400	18,266,440.000
	RELIANCE INDUSTRIES GDR REPRESENTI	476,469	53.500	25,491,091.500
アメリカ・ドル 小計				69,082,136.500
				(11,079,393,052)
インド・ルピー	NUVOCO VISTAS LTD	477,235	319.150	152,309,550.250
	SONA BLW PRECISION FORGINGS LTD	788,894	602.300	475,150,856.200
	SCHAEFFLER INDIA LTD	116,976	4,035.300	472,033,252.800
	TIMKEN INDIA LTD	166,267	3,643.600	605,810,441.200
	JUBILANT FOODWORKS LTD	1,146,604	427.200	489,829,228.800
	SKF INDIA (INDUSTRIAL) LTD	113,991	2,416.400	275,447,852.400
	HDB FINANCIAL SERVICES LTD	613,417	641.950	393,783,043.150
	CHOLAMANDALAM INVESTMENT AND FINAN	308,886	1,503.200	464,317,435.200
	DR LAL PATHLABS LTD	270,484	1,536.900	415,706,859.600
	PAGE INDUSTRIES LTD	13,915	38,345.000	533,570,675.000
	ENDURANCE TECHNOLOGIES LTD	219,125	2,555.300	559,930,112.500
	HDFC LIFE INSURANCE COMPANY LTD	660,757	575.300	380,133,502.100
	LTM LTD	104,536	4,027.200	420,987,379.200
	L&T TECHNOLOGY SERVICES LTD	90,400	3,212.700	290,428,080.000
	HDFC ASSET MANAGEMENT COMPANY LTD	201,952	2,495.900	504,051,996.800
	CHALET HOTELS LTD	107,264	777.450	83,392,396.800
	SKF INDIA LTD	120,156	1,616.400	194,220,158.400
	INTERGLOBE AVIATION LTD	103,800	4,481.300	465,158,940.000
	CARBORUNDUM UNIVERSAL LTD	309,083	1,039.800	321,384,503.400
	TATA STEEL LTD	4,195,316	206.770	867,465,489.320
	AXIS BANK LTD	1,349,614	1,272.300	1,717,113,892.200
	MARUTI SUZUKI INDIA LTD	136,078	13,050.000	1,775,817,900.000
	OBEROI REALTY LTD	333,862	1,633.400	545,330,190.800
	DLF LTD	835,880	577.700	482,887,876.000
	ASIAN PAINTS LTD	315,113	2,686.700	846,614,097.100
	HINDUSTAN UNILEVER LTD	489,636	2,121.500	1,038,762,774.000
	SIEMENS LTD	199,707	3,700.800	739,075,665.600
	POWER GRID CORPORATION OF INDIA LT	3,121,267	285.650	891,589,918.550
	VOLTAS LTD	389,317	1,298.300	505,450,261.100
	ULTRATECH CEMENT LTD	82,392	10,912.000	899,061,504.000
	KOTAK MAHINDRA BANK LTD	3,726,575	377.450	1,406,595,733.750
	DIVIS LABORATORIES LTD	105,212	6,623.000	696,819,076.000
	SHREE CEMENT LTD	17,022	24,085.000	409,974,870.000
	TECH MAHINDRA LTD	278,228	1,483.500	412,751,238.000
	AIA ENGINEERING LTD	115,357	4,630.700	534,183,659.900
	GODREJ PROPERTIES LTD	224,639	1,708.300	383,750,803.700
	TVS MOTOR COMPANY LTD	268,481	3,383.900	908,512,855.900
	BAJAJ FINANCE LTD	1,530,295	889.400	1,361,044,373.000
	HINDALCO INDUSTRIES LTD	1,004,321	1,092.600	1,097,321,124.600
	TATA CONSULTANCY SERVICES LTD	230,800	2,198.900	507,506,120.000
	LARSEN AND TOUBRO LTD	603,890	3,953.200	2,387,297,948.000
	HDFC BANK LTD	3,832,480	747.050	2,863,054,184.000
	RELIANCE INDUSTRIES LTD	329,500	1,291.000	425,384,500.000
	ABB INDIA LTD	118,266	7,167.500	847,671,555.000
	INDIAN HOTELS LTD	901,572	657.600	592,873,747.200
インド・ルピー 小計				32,641,557,621.520
				(55,490,647,956)
合計				66,570,041,008
				[66,570,041,008]

(2) 株式以外の有価証券

該当事項はありません。
(注)1.	各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.	合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3.	外貨建有価証券の内訳
	通貨	銘柄数	組入株式 時価比率	合計金額に 対する比率
	アメリカ・ドル	株式 3銘柄	100%	16.6%
	インド・ルピー	株式 45銘柄	100%	83.4%

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。