有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(令和1年5月16日-令和1年11月15日)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
 
(2)株式以外の有価証券

(単位:円)
種 類	銘 柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託受益証券	HSBC ブラジル ニューマザーファンド	1,461,101,336	1,217,097,412
合計		1,461,101,336	1,217,097,412

(注1)券面総額の数値は口数で表示しております。
 
 
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
 
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
 
(参考)
当ファンドは、「HSBC ブラジル ニューマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
 
「HSBC ブラジル ニューマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査対象外です。
 
貸借対照表

(単位:円)
	2019年 5月15日現在	2019年11月15日現在
資産の部
流動資産
預金	18,685,132	10,389,940
金銭信託	951,914	941,712
コール・ローン	13,125,966	14,026,424
株式	1,125,968,018	1,176,468,448
投資証券	29,903,239	13,842,532
派生商品評価勘定	1,815	-
未収入金	4,906,437	-
未収配当金	12,593,950	3,438,283
流動資産合計	1,206,136,471	1,219,107,339
資産合計	1,206,136,471	1,219,107,339
負債の部
流動負債
未払金	36,696,935	-
未払解約金	2,142,040	2,048,205
未払利息	34	36
その他未払費用	-	34
流動負債合計	38,839,009	2,048,275
負債合計	38,839,009	2,048,275
純資産の部
元本等
元本	1,506,876,068	1,461,101,336
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△339,578,606	△244,042,272
元本等合計	1,167,297,462	1,217,059,064
純資産合計	1,167,297,462	1,217,059,064
負債純資産合計	1,206,136,471	1,219,107,339

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式及び投資証券(以下「有価証券」という) 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 外国金融商品市場(以下「海外取引所」という)に上場されている有価証券 原則として海外取引所における開示対象ファンドの特定期間末日に知りうる直近の日の最終相場で評価しております。 開示対象ファンドの特定期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には、当該取引所における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと委託会社が判断した場合には、委託会社は忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額又は受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって認める評価額により評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの特定期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

2019年 5月15日現在				2019年11月15日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			1,506,876,068口				1,461,101,336口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	339,578,606円			元本の欠損	244,042,272円
3.	1単位当たりの純資産の額			3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.7746円			1口当たり純資産額	0.8330円
		(10,000口当たり純資産額)	(7,746円)			(10,000口当たり純資産額)	(8,330円)

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

期別 項目	自 2018年11月16日 至 2019年 5月15日	自 2019年 5月16日 至 2019年11月15日
金融商品に対する取組方針	当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品の運用をしております。	同左
金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務です。これらは、株価変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。  また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資することを目的として、為替予約取引を行っております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による価格変動リスクを有しております。なお、取引先の契約不履行による信用リスクについては、当社は優良な金融機関とのみ取引を行っているため、限定的と考えられます。	同左
金融商品に係るリスクの管理体制	運用リスクの管理は、チーフ・インベストメント・オフィサー、コンプライアンス・オフィサー、運用モニタリングマネジャー、運用から独立したリスク管理担当部署による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催されるリスク管理委員会(運用拠点により呼称が変わることがあります。)において報告・審議され、組織的な対応が行われています。 チーフ・インベストメント・オフィサーは、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。 コンプライアンス・オフィサーは、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。 運用モニタリングマネジャーは、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス・オフィサー、リスク管理担当部署にも報告されます。 リスク管理担当部署は、上記のモニタリング結果を含め、運用に係わるリスク全般をモニタリングしています。運用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理の状況をチーフ・インベストメント・オフィサーや定期的に開催されるリスク管理委員会等へ報告しています。	同左
金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。  また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左

 
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2019年 5月15日現在	2019年11月15日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。	派生商品評価勘定 該当事項はありません。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
(2019年 5月15日現在)
売買目的有価証券

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	61,854,975
投資証券	△620,579
合計	61,234,396

(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額です。
 
(2019年11月15日現在)
売買目的有価証券

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	115,838,471
投資証券	△648,707
合計	115,189,764

(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額です。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(2019年 5月15日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	5,000,000	-	5,001,815	1,815
	米ドル	5,000,000	-	5,001,815	1,815
合計		5,000,000	-	5,001,815	1,815

時価の算定方法
為替予約取引
(1)本書における開示対象ファンドの特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2) 同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
 
(2019年11月15日現在)
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 2018年11月16日 至 2019年 5月15日)
該当事項はありません。
 
(自 2019年 5月16日 至 2019年11月15日)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
2019年 5月15日現在		2019年11月15日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	2018年11月16日	期首	2019年 5月16日
期首元本額	1,725,449,096円	期首元本額	1,506,876,068円
期中追加設定元本額	235,163,895円	期中追加設定元本額	208,936,732円
期中一部解約元本額	453,736,923円	期中一部解約元本額	254,711,464円
期末元本額	1,506,876,068円	期末元本額	1,461,101,336円
元本の内訳※		元本の内訳※
HSBC ブラジル株式ファンド(3ヶ月決算型)	1,506,876,068円	HSBC ブラジル株式ファンド(3ヶ月決算型)	1,461,101,336円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託の元本額
 
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式

通 貨	銘 柄	株式数	評価額		備考
			単価	金額
米ドル	COSAN LIMITED-CLASS A SHARES	17,000	16.680	283,560.00
米ドル 小計		17,000		283,560.00
				(30,800,287)
ブラジルレアル	PETROBRAS PN	154,668	29.300	4,531,772.40
	KLABIN SA	72,600	17.550	1,274,130.00
	SUZANO S.A.	56,159	36.650	2,058,227.35
	USINAS SIDER MINAS GERAIS-PFA	137,300	7.590	1,042,107.00
	VALE SA	65,886	47.000	3,096,642.00
	BR MALLS PARTICIPACOES SA	118,300	15.780	1,866,774.00
	VALID SOLUCOES SA	32,825	15.600	512,070.00
	CCR SA	119,468	17.500	2,090,690.00
	ECORODOVIAS INFRAESTRUTURA E LOGISTICA	81,358	14.620	1,189,453.96
	COGNA EDUCACAO	163,100	10.290	1,678,299.00
	PETROBRAS DISTRIBUIDORA SA	46,700	27.630	1,290,321.00
	CIA BRASILEIRA DE DIS-PREF	19,600	78.040	1,529,584.00
	AMBEV SA	113,300	17.450	1,977,085.00
	SAO MARTINHO SA	49,064	19.530	958,219.92
	BANCO BRADESCO SA-PREF	121,742	33.350	4,060,095.70
	BANCO DO BRASIL SA	62,600	46.510	2,911,526.00
	B3 SA-BRASIL BOLSA BALCAO	42,895	49.800	2,136,171.00
	ITAUSA-INVESTIMENTOS ITAU-PR	242,336	13.630	3,303,039.68
	BB SEGURIDADE PARTICIPACOES SA	58,000	34.400	1,995,200.00
	TELEFONICA BRASIL SA	33,476	54.890	1,837,497.64
	CIA ENERGETICA MINAS GER-PRF	97,300	12.880	1,253,224.00
	CIA PARANAENSE DE ENERGIA-COPEL	15,500	58.900	912,950.00
	NEOENERGIA SA	33,000	21.580	712,140.00
ブラジルレアル 小計		1,937,177		44,217,219.65
				(1,145,668,161)
合 計		1,954,177		1,176,468,448
				(1,176,468,448)

(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)です。
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
 
 
(2)株式以外の有価証券

通貨	種 類	銘 柄	券面総額	評価額	備考
米ドル	投資証券	ISHARES MSCI BRAZIL ETF	3,000.000	127,440.00
米ドル小計			3,000.000	127,440.00
				(13,842,532)
	合計			13,842,532
				(13,842,532)

(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)です。
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
(注3)券面総額の数値は口数で表示しております。
 
外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入株式 時価比率	組入投資証券 時価比率	合計金額に 対する比率
米ドル	株式	1銘柄	69.0%	―	3.8%
	投資証券	1銘柄	―	31.0%
ブラジルレアル	株式	23銘柄	100.0%	―	96.2%

 
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
 
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。