有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(平成28年11月22日-平成29年5月22日)

UBSブラジル・レアル債券マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)

	平成28年11月21日現在	平成29年 5月22日現在
資産の部
流動資産
預金	422,874,593	456,849,614
コール・ローン	110,017,334	407,069,143
国債証券	50,333,710,783	74,946,200,898
派生商品評価勘定	5,606,252	-
流動資産合計	50,872,208,962	75,810,119,655
資産合計	50,872,208,962	75,810,119,655
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	-	655,460
未払金	268,955,413	-
未払解約金	-	209,000,000
未払利息	283	1,048
流動負債合計	268,955,696	209,656,508
負債合計	268,955,696	209,656,508
純資産の部
元本等
元本	39,746,330,162	53,000,654,153
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	10,856,923,104	22,599,808,994
元本等合計	50,603,253,266	75,600,463,147
純資産合計	50,603,253,266	75,600,463,147
負債純資産合計	50,872,208,962	75,810,119,655

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、または価格情報会社の提供する価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における開示対象ファンドの期末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における開示対象ファンドの期末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定および外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 (2)金融商品の時価に関する補足情報 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(貸借対照表に関する注記)

項目		平成28年11月21日現在	平成29年 5月22日現在
1.	開示対象ファンドの期末日における受益権の総数	39,746,330,162口	53,000,654,153口
2.	開示対象ファンドの期末日における1口当たり純資産額	1.2732円	1.4264円
	(1万口当たり純資産額)	(12,732円)	(14,264円)

(金融商品に関する注記)

Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

項目	自 平成28年 5月21日 至 平成28年11月21日	自 平成28年11月22日 至 平成29年 5月22日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託として、公社債等の金融商品を主要投資対象とし、信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき運用を行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、公社債等、為替予約取引、コール・ローン等の金銭債権および金銭債務です。これらは、金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスクに晒されております。 なお、為替予約取引は、外貨建金銭債権債務の為替変動リスクを低減する目的で利用しております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	取引の執行については、投資対象、投資制限等を規定した運用ガイドラインに従って運用部門が執行します。 管理部門は、運用ガイドラインに則って適切な運用がされているかおよび、運用結果の定期的な検証を通じて、下記に掲げる各種リスクが適切に管理されていることをモニタリングしています。 また、それらの状況は定期的に開催される各委員会に報告され、状況の把握・確認が行われるほか、適切な運営について検証が行われます。 ・市場リスク ファンドのパフォーマンスが一定の許容範囲内にあるかどうかモニタリングし、リターンの大きな変動を注視することで市場リスクが適切に管理されていることを確認しています。 ・信用リスク、流動性リスク 運用ガイドラインに従って、証券格付や、証券や発行体への集中投資制限をモニタリングし、投資対象に関するこれらのリスクが適切に管理されていることを確認しています。 また、取引先の信用リスクについては、グループポリシーで認められた相手に限定することで、これを管理しています。	同左

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

項目	平成28年11月21日現在	平成29年 5月22日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は原則として全て時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.金融商品時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、帳簿価額は時価と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	売買目的有価証券	売買目的有価証券
	重要な会計方針に係る事項に関する注記「1.有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	デリバティブ取引に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	平成28年11月21日現在	平成29年 5月22日現在
	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	1,700,498,249	1,941,413,137
合計	1,700,498,249	1,941,413,137

(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当該親投資信託の期首日から開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額です。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

(平成28年11月21日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	600,000,000	-	605,606,252	5,606,252
合計		600,000,000	-	605,606,252	5,606,252

(平成29年 5月22日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	407,000,000	-	406,711,913	△288,087
	売建
	米ドル	209,000,000	-	209,367,373	△367,373
合計		616,000,000	-	616,079,286	△655,460

(注1)時価の算定方法

為替予約の時価

1.開示対象ファンドの期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①開示対象ファンドの期末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。

②開示対象ファンドの期末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。

イ)開示対象ファンドの期末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。

ロ)開示対象ファンドの期末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。

2.開示対象ファンドの期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、開示対象ファンドの期末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。

(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)

項目	自 平成28年 5月21日 至 平成28年11月21日	自 平成28年11月22日 至 平成29年 5月22日
1.元本の推移
本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	22,371,310,926円	39,746,330,162円
期中追加設定元本額	18,099,495,513円	14,434,876,053円
期中一部解約元本額	724,476,277円	1,180,552,062円
2.開示対象ファンドの期末日における元本の 内訳
UBSブラジル・レアル債券投信(毎月分配型)	28,297,606,190円	39,188,770,434円
UBSブラジル・レアル債券投信(年2回決算型)	11,448,723,972円	13,811,883,719円
合計	39,746,330,162円	53,000,654,153円

附属明細表

第1 有価証券明細表 ① 株式

該当事項はありません。

② 株式以外の有価証券

種 類	通貨	銘 柄	券面総額	評価額	備考
国債証券	ブラジル・レアル	BRAZIL NTN-B 6%	1,650,000.00	5,038,708.95
		BRAZIL NTN-B 6%	42,700,000.00	129,570,203.70
		BRAZIL NTN-B 6%	19,680,000.00	60,569,332.80
		BRAZIL NTN-B 6%	17,045,000.00	51,509,972.95
		BRAZIL NTN-B 6%	15,390,000.00	47,076,095.48
		BRAZIL NTN-B 6%	26,630,000.00	79,918,840.29
		BRAZIL NTN-F 10%	117,981,000.00	118,931,690.89
		BRAZIL NTN-F 10%	119,825,000.00	118,090,293.47
		BRAZIL-LFT /FRN	8,870,000.00	78,208,764.94
		BRAZIL-LFT /FRN	10,009,000.00	88,223,841.75
		BRAZIL-LFT /FRN	9,215,000.00	81,196,001.67
		BRAZIL-LFT /FRN	15,360,000.00	135,293,339.90
		BRAZIL-LFT /FRN	19,673,000.00	173,011,854.61
		BRAZIL-LFT /FRN	25,925,000.00	227,894,902.36
		BRAZIL-LFT /FRN	7,000,000.00	61,558,357.00
		BRAZIL-LFT /FRN	4,460,000.00	39,192,831.42
		BRAZIL-LTN 0%	49,700,000.00	49,127,356.60
		BRAZIL-LTN 0%	195,400,000.00	184,667,264.20
		BRAZIL-LTN 0%	80,255,000.00	72,397,634.22
		BRAZIL-LTN 0%	74,200,000.00	63,681,408.00
		BRAZIL-LTN 0%	96,186,000.00	78,230,382.26
		BRAZIL-LTN 0%	150,320,000.00	115,309,870.72
		BRAZIL-LTN 0%	178,050,000.00	128,872,590.00
	小計		1,285,524,000.00	2,187,571,538.18
				(74,946,200,898)
合計				74,946,200,898
				(74,946,200,898)

(注) 1.通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額です。

2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に関わるもので内書きです。

3.通貨の表示は、外貨についてはその通貨の単位、邦貨については円単位で表示しております。

4.外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入債券 時価比率	合計金額に 対する比率
ブラジル・レアル	国債証券	23銘柄	100.0%	100.0%

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。