半期報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(令和2年7月21日-令和3年7月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第12期計算期間 (2020年7月20日現在)	第13期中間計算期間 (2021年1月20日現在)
1.受益権の総数	721,389,938口	656,199,048口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.2709円 (12,709円)	1.2276円 (12,276円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第12期計算期間 (2020年7月20日現在)	第13期中間計算期間 (2021年1月20日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(2)売買目的有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)

項目	第12期計算期間 (2020年7月20日現在)	第13期中間計算期間 (2021年1月20日現在)
	金額(円)	金額(円)
元本の推移
期首元本額	809,816,420	721,389,938
期中追加設定元本額	39,051,244	4,622,852
期中一部解約元本額	127,477,726	69,813,742

 
(参考情報)
当ファンドは「DWS ブラジル・レアル債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、当ファンドの中間計算期間末日における同親投資信託の状況は次の通りです。
 
「DWS ブラジル・レアル債券マザーファンド」の状況
以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
 
(1) 貸借対照表

区分	(2020年7月20日現在)	(2021年1月20日現在)
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン	101,829,063	54,652,919
投資信託受益証券	6,853,497,105	5,813,876,715
未収入金	-	62,358,000
その他未収収益	1,301,568	1,183,845
流動資産合計	6,956,627,736	5,932,071,479
資産合計	6,956,627,736	5,932,071,479
負債の部
流動負債
未払解約金	47,608,173	45,634,110
未払利息	278	149
流動負債合計	47,608,451	45,634,259
負債合計	47,608,451	45,634,259
純資産の部
元本等
元本	4,624,092,637	4,053,931,927
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	2,284,926,648	1,832,505,293
元本等合計	6,909,019,285	5,886,437,220
純資産合計	6,909,019,285	5,886,437,220
負債純資産合計	6,956,627,736	5,932,071,479

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約の評価は、個別法に基づき、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

 
(貸借対照表に関する注記)

項目	(2020年7月20日現在)	(2021年1月20日現在)
1.受益権の総数	4,624,092,637口	4,053,931,927口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.4941円 (14,941円)	1.4520円 (14,520円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	(2020年7月20日現在)	(2021年1月20日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(2)売買目的有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)

項目	(2020年7月20日現在)	(2021年1月20日現在)
	金額(円)	金額(円)
1.元本の推移
期首元本額	5,790,196,275	4,624,092,637
期中追加設定元本額	157,714,443	37,948,162
期中一部解約元本額	1,323,818,081	608,108,872
期末元本額	4,624,092,637	4,053,931,927
2.元本の内訳
DWS ブラジル・レアル債券ファンド(毎月分配型)	4,010,465,770	3,499,166,826
DWS ブラジル・レアル債券ファンド(年1回決算型)	613,626,867	554,765,101

 
 
 
当親投資信託は「DWS ブラジル・ボンド・ファンド」投資信託受益証券及び「DWS フォルゾーゲ・ゲルトマルクト」投資信託受益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、すべてこれら投資信託の受益証券です。
 
「DWS ブラジル・ボンド・ファンド」の状況
以下に記載した情報は、DWSインベストメント・エス・エーからの情報に基づき、2019年12月31日現在の財務の状況を記載したものであります。同投資信託受益証券の2019年12月31日現在の財務の状況は、ルクセンブルグの法律に基づき一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠して作成されております。
同投資信託受益証券の「資産、負債の状況」、「損益計算書」、「純資産変動計算書」及び「組入資産の明細」は、2019年12月31日現在の財務書類の一部を翻訳したものです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象外でありますが、独立の監査人による監査を受けた同投資信託受益証券の財務書類から抜粋したものであります。
 
(1)資産、負債の状況

	2019年12月31日現在
	金額(アメリカドル)
資産の部
上場有価証券	88,872,229.04
通貨先物	17,029.10
現金	2,505,863.10
未収利息	519.29
資産合計	91,395,640.53
負債の部
その他負債	△65,191.65
負債合計	△65,191.65

 
(2)損益計算書

	2019年12月31日に終了した事業年度
	金額(アメリカドル)
収益
受取利金	8,375,462.86
受取利息	15,307.80
収益合計	8,390,770.66
費用
支払利息	△391.67
委託者報酬	△761,240.66
その他費用	△8,829.79
費用合計	△770,462.12
純投資収益	7,620,308.54

 
(3)純資産変動計算書

	2019年12月31日に終了した事業年度
	金額(アメリカドル)
期首純資産金額	99,755,220.95
設定による資金流入	284,158.39
解約による資金流出	△16,043,364.19
収益及び費用の調整	379,295.87
評価損益	6,955,137.86
期末純資産金額	91,330,448.88

 
(4)組入資産の明細

		(2019年12月31日現在)
銘柄名	数量	評価額(アメリカドル)
上場有価証券
Brazil 10/01.01.21 S.F	71,000	19,300,669.54
Brazil 12/01.01.23 S.NTNF	45,000	12,893,044.22
Brazil 14/01.01.25 S.NTNF	50,000	14,773,296.68
Brazil 16/01.01.20	10,000	2,471,844.69
Brazil 16/01.01.27 S.NTNF	45,000	13,630,672.25
Brazil 16/01.07.20	35,000	8,474,138.65
Brazil 18/01.01.29 S.NTNF	30,000	9,284,996.69
Brazil 19/01.07.23	40,000	8,043,566.32
合計		88,872,229.04