半期報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(2023/07/21-2024/07/22)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第15期計算期間 (2023年7月20日現在)	第16期中間計算期間 (2024年1月20日現在)
1.受益権の総数	222,132,680口	190,930,767口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.9923円 (19,923円)	2.1378円 (21,378円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第15期計算期間 (2023年7月20日現在)	第16期中間計算期間 (2024年1月20日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(2)売買目的有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)

項目	第15期計算期間 (2023年7月20日現在)	第16期中間計算期間 (2024年1月20日現在)
	金額(円)	金額(円)
元本の推移
期首元本額	426,306,839	222,132,680
期中追加設定元本額	26,241,176	8,025,091
期中一部解約元本額	230,415,335	39,227,004

 
(参考情報)
当ファンドは「DWS ブラジル・レアル債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、当ファンドの中間計算期間末日における同親投資信託の状況は次の通りです。
 
「DWS ブラジル・レアル債券マザーファンド」の状況
以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
 
(1) 貸借対照表

区分	(2023年7月20日現在)	(2024年1月20日現在)
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	-	59,276,000
コール・ローン	53,793,848	26,560,683
投資信託受益証券	4,823,901,534	4,628,507,539
派生商品評価勘定	-	70,000
未収入金	55,880,000	-
その他未収収益	926,028	950,680
流動資産合計	4,934,501,410	4,715,364,902
資産合計	4,934,501,410	4,715,364,902
負債の部
流動負債
未払解約金	29,980,687	118,304
未払利息	147	72
流動負債合計	29,980,834	118,376
負債合計	29,980,834	118,376
純資産の部
元本等
元本	2,015,979,677	1,796,650,058
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	2,888,540,899	2,918,596,468
元本等合計	4,904,520,576	4,715,246,526
純資産合計	4,904,520,576	4,715,246,526
負債純資産合計	4,934,501,410	4,715,364,902

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約の評価は、個別法に基づき、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

 
(貸借対照表に関する注記)

項目	(2023年7月20日現在)	(2024年1月20日現在)
1.受益権の総数	2,015,979,677口	1,796,650,058口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	2.4328円 (24,328円)	2.6245円 (26,245円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	(2023年7月20日現在)	(2024年1月20日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(2)売買目的有価証券 同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	─	(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

 
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(2023年7月20日現在)
該当事項はありません。
 

区分	種類	(2024年1月20日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	59,309,000	-	59,239,000	70,000
	合計	59,309,000	-	59,239,000	70,000

(注1)時価の算定方法
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値で評価しております。
3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。
 
(その他の注記)

項目	(2023年7月20日現在)	(2024年1月20日現在)
	金額(円)	金額(円)
1.元本の推移
期首元本額	2,678,485,360	2,015,979,677
期中追加設定元本額	42,718,205	15,788,142
期中一部解約元本額	705,223,888	235,117,761
期末元本額	2,015,979,677	1,796,650,058
2.元本の内訳
DWS ブラジル・レアル債券ファンド(毎月分配型)	1,832,941,456	1,639,991,995
DWS ブラジル・レアル債券ファンド(年1回決算型)	183,038,221	156,658,063

 
 
 
当親投資信託は「DWS ブラジル・ボンド・ファンド」投資信託受益証券及び「DWS フォルゾーゲ・ゲルトマルクト」投資信託受益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、すべてこれら投資信託の受益証券です。
 
「DWS ブラジル・ボンド・ファンド」の状況
以下に記載した情報は、DWSインベストメント・エス・エーからの情報に基づき、2022年12月31日現在の財務の状況を記載したものであります。同投資信託受益証券の2022年12月31日現在の財務の状況は、ルクセンブルグの法律に基づき一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠して作成されております。
同投資信託受益証券の「資産、負債の状況」、「損益計算書」、「純資産変動計算書」及び「組入資産の明細」は、2022年12月31日現在の財務書類の一部を翻訳したものです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象外でありますが、独立の監査人による監査を受けた同投資信託受益証券の財務書類から抜粋したものであります。
 
(1)資産、負債の状況

	2022年12月31日現在
	金額(アメリカドル)
資産の部
上場有価証券	31,269,619.49
非上場有価証券	459,459.45
現金	1,003,050.03
その他資産	3,818.62
資産合計	32,735,947.59
負債の部
その他負債	△22,770.96
負債合計	△22,770.96

 
(2)損益計算書

	2022年12月31日に終了した事業年度
	金額(アメリカドル)
収益
受取利金	3,110,378.81
受取利息	10,824.98
収益合計	3,121,203.79
費用
支払利息	△430.02
委託者報酬	△271,371.79
その他費用	△3,119.50
費用合計	△274,921.31
純投資収益	2,846,282.48

 
(3)純資産変動計算書

	2022年12月31日に終了した事業年度
	金額(アメリカドル)
期首純資産金額	38,861,941.73
設定による資金流入	111,368.86
解約による資金流出	△11,977,620.33
収益及び費用の調整	△525,853.13
評価損益	6,243,339.50
期末純資産金額	32,713,176.63

 
(4)組入資産の明細

		(2022年12月31日現在)
銘柄名	数量	評価額(アメリカドル)
上場有価証券
Brazil 12/01 01 23 S.NTNF	23,000	4,576,638.47
Brazil 14/01 01 25 S.NTNF	32,500	6,195,828.96
Brazil 16/01 01 27 S.NTNF	22,150	4,082,589.03
Brazil 18/01 01 29 S.NTNF	28,500	5,098,099.97
Brazil 19/01 07 23	35,000	6,234,347.26
Brazil 20/01 01 24 S.LTN	20,819	3,488,598.09
Brazil 20/01 01 31	7,065	1,236,556.29
Nota Do Tesouro Nacional 22/01 01 33 S. NTNF	2,076	356,961.42
小計		31,269,619.49
非上場有価証券
Brazil 22/01 04 23 S.LTN	2,500	459,459.45
小計		459,459.45
合計		31,729,078.94