有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(令和3年1月21日-令和3年7月20日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)

第26特定期間 (2021年7月20日現在)

当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

項目	第25特定期間 (2021年1月20日現在)	第26特定期間 (2021年7月20日現在)
1.受益権の総数	26,811,841,954口	25,007,389,713口
2.元本の欠損 純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	21,751,071,822円	20,171,821,393円
3.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	0.1888円 (1,888円)	0.1934円 (1,934円)

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第25特定期間 (自 2020年7月21日 至 2021年1月20日)	第26特定期間 (自 2021年1月21日 至 2021年7月20日)
分配金の計算方法	第140期(2020年7月21日から2020年8月20日まで) 計算期間末における収益調整金(6,920,954,751円)、分配準備積立金(865,416,933円)より、分配対象収益は、7,786,371,684円(1万口当たり2,641円)であり、うち29,476,459円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	第146期(2021年1月21日から2021年2月22日まで) 計算期間末における収益調整金(6,145,554,322円)、分配準備積立金(690,019,907円)より、分配対象収益は、6,835,574,229円(1万口当たり2,583円)であり、うち26,461,434円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
	第141期(2020年8月21日から2020年9月23日まで) 計算期間末における収益調整金(6,791,742,499円)、分配準備積立金(851,106,173円)より、分配対象収益は、7,642,848,672円(1万口当たり2,631円)であり、うち29,042,212円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	第147期(2021年2月23日から2021年3月22日まで) 計算期間末における収益調整金(6,102,986,933円)、分配準備積立金(653,710,011円)より、分配対象収益は、6,756,696,944円(1万口当たり2,573円)であり、うち26,256,911円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
	第142期(2020年9月24日から2020年10月20日まで) 計算期間末における収益調整金(6,670,944,274円)、分配準備積立金(838,022,776円)より、分配対象収益は、7,508,967,050円(1万口当たり2,621円)であり、うち28,641,467円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	第148期(2021年3月23日から2021年4月20日まで) 計算期間末における収益調整金(6,086,799,414円)、分配準備積立金(620,709,709円)より、分配対象収益は、6,707,509,123円(1万口当たり2,563円)であり、うち26,166,931円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
	第143期(2020年10月21日から2020年11月20日まで) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,457,488円)、収益調整金(6,426,846,627円)、分配準備積立金(809,345,906円)より、分配対象収益は、7,237,650,021円(1万口当たり2,612円)であり、うち27,704,888円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	第149期(2021年4月21日から2021年5月20日まで) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,346,687円)、収益調整金(6,015,161,702円)、分配準備積立金(585,914,085円)より、分配対象収益は、6,602,422,474円(1万口当たり2,553円)であり、うち25,851,983円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
	第144期(2020年11月21日から2020年12月21日まで) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,465,304円)、収益調整金(6,310,352,128円)、分配準備積立金(767,385,243円)より、分配対象収益は、7,079,202,675円(1万口当たり2,603円)であり、うち27,195,959円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	第150期(2021年5月21日から2021年6月21日まで) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,459,488円)、収益調整金(5,927,233,609円)、分配準備積立金(551,289,703円)より、分配対象収益は、6,479,982,800円(1万口当たり2,544円)であり、うち25,465,716円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
	第145期(2020年12月22日から2021年1月20日まで) 計算期間末における収益調整金(6,225,558,857円)、分配準備積立金(727,134,615円)より、分配対象収益は、6,952,693,472円(1万口当たり2,593円)であり、うち26,811,841円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	第151期(2021年6月22日から2021年7月20日まで) 計算期間末における収益調整金(5,823,137,449円)、分配準備積立金(515,494,973円)より、分配対象収益は、6,338,632,422円(1万口当たり2,534円)であり、うち25,007,389円(1万口当たり10円)を分配金額としております。

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	第25特定期間 (自 2020年7月21日 至 2021年1月20日)	第26特定期間 (自 2021年1月21日 至 2021年7月20日)
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンド及び主要投資対象である親投資信託が保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であり、その詳細は貸借対照表、注記表及び附属明細表に記載しております。当該金融商品には、性質に応じてそれぞれ市場リスク(価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等)、流動性リスク、信用リスク等があります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社では2つの検証機能を有しています。1つは運用評価会議で、ここではパフォーマンス分析及び定量的リスク分析が行われます。もう1つはインベストメント・コントロール・コミッティーで、ここでは運用部、業務部、コンプライアンス統括部から市場リスク、流動性リスク、信用リスク、運用ガイドライン・法令等遵守状況等様々なリスク管理状況が報告され、検証が行われます。このコミッティーで議論された内容は、取締役会から一部権限を委譲されたエグゼクティブ・コミッティーに報告され、委託会社として必要な対策を指示する体制がとられています。運用部ではこうしたリスク管理の結果も考慮し、次の投資戦略を決定し、日々の運用業務を行っております。	同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	第25特定期間 (2021年1月20日現在)	第26特定期間 (2021年7月20日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(2)売買目的有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)

種類	第25特定期間 (2021年1月20日現在)	第26特定期間 (2021年7月20日現在)
親投資信託受益証券	△249,840,512	△105,771,645
合計	△249,840,512	△105,771,645

 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)

項目	第25特定期間 (2021年1月20日現在)	第26特定期間 (2021年7月20日現在)
	金額(円)	金額(円)
元本の推移
期首元本額	29,682,397,814	26,811,841,954
期中追加設定元本額	448,380,892	740,134,427
期中一部解約元本額	3,318,936,752	2,544,586,668