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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(平成26年6月10日-平成26年12月8日)
(3)【注記表】
2 有価証券関係
3 デリバティブ取引等関係
取引の時価等に関する事項
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 区分 | 第12期特定期間 自 平成26年 6月10日 至 平成26年12月 8日 |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資証券 |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。 | |
| 親投資信託受益証券 | |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 為替予約取引 |
| 原則として計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。 | |
| 3.収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 |
| 原則として、投資証券の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 | |
| 4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 当ファンドの外貨建取引等の処理基準については、投資信託財産計算規則第60条及び第61条によっております。 計算期間に関する事項 前特定期間終了日に該当する日が休業日のため、当特定期間は平成26年 6月10日から平成26年12月 8日までとなっております。 |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 第11期特定期間末 平成26年 6月 9日現在 | 第12期特定期間末 平成26年12月 8日現在 | ||||||
| 1. | 特定期間末日における受益権の総数 | 1. | 特定期間末日における受益権の総数 | ||||
| 171,700,101,385口 | 154,389,444,795口 | ||||||
| 2. | 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額 | 2. | 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額 | ||||
| 元本の欠損 56,248,564,588円 | 元本の欠損 55,093,384,688円 | ||||||
| 3. | 特定期間末日における1単位当たりの純資産の額 | 3. | 特定期間末日における1単位当たりの純資産の額 | ||||
| 1口当たり純資産額 | 0.6724円 | 1口当たり純資産額 | 0.6432円 | ||||
| (1万口当たり純資産額) | (6,724円) | (1万口当たり純資産額) | (6,432円) | ||||
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 区分 | 第11期特定期間 自 平成25年12月10日 至 平成26年 6月 9日 | 第12期特定期間 自 平成26年 6月10日 至 平成26年12月 8日 |
| 1.その他費用 | ─ | 主に、海外カストディアンに対するカストディフィーであります。 |
| 2.分配金の計算過程 | 第59期(自 平成25年12月10日 至 平成26年 1月 8日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,716,806,337円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に定める収益調整金(4,907,402,414円)及び分配準備積立金(10,746,098,494円)より分配対象収益は17,370,307,245円(1万口当たり834.57円)であり、うち2,497,574,635円(1万口当たり120円)を分配しております。 | 第65期(自 平成26年 6月10日 至 平成26年 7月 8日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,366,631,076円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に定める収益調整金(1,614,407,436円)及び分配準備積立金(7,153,757,058円)より分配対象収益は10,134,795,570円(1万口当たり619.56円)であり、うち1,962,906,462円(1万口当たり120円)を分配しております。 |
| 第60期(自 平成26年 1月 9日 至 平成26年 2月10日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,588,550,137円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に定める収益調整金(4,191,703,299円)及び分配準備積立金(10,292,331,571円)より分配対象収益は16,072,585,007円(1万口当たり793.06円)であり、うち2,431,922,361円(1万口当たり120円)を分配しております。 | 第66期(自 平成26年 7月 9日 至 平成26年 8月 8日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,748,585,718円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に定める収益調整金(1,331,923,489円)及び分配準備積立金(6,608,366,063円)より分配対象収益は9,688,875,270円(1万口当たり609.97円)であり、うち1,905,998,799円(1万口当たり120円)を分配しております。 | |
| 第61期(自 平成26年 2月11日 至 平成26年 3月10日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,669,939,677円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に定める収益調整金(3,526,214,230円)及び分配準備積立金(9,662,391,776円)より分配対象収益は14,858,545,683円(1万口当たり758.44円)であり、うち2,350,868,798円(1万口当たり120円)を分配しております。 | 第67期(自 平成26年 8月 9日 至 平成26年 9月 8日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,875,014,275円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に定める収益調整金(1,145,260,610円)及び分配準備積立金(6,462,229,227円)より分配対象収益は9,482,504,112円(1万口当たり611.20円)であり、うち1,861,703,732円(1万口当たり120円)を分配しております。 | |
| 第62期(自 平成26年 3月11日 至 平成26年 4月 8日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,733,704,340円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に定める収益調整金(2,914,710,092円)及び分配準備積立金(9,057,140,546円)より分配対象収益は13,705,554,978円(1万口当たり731.08円)であり、うち2,249,590,196円(1万口当たり120円)を分配しております。 | 第68期(自 平成26年 9月 9日 至 平成26年10月 8日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,714,610,722円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に定める収益調整金(1,076,664,201円)及び分配準備積立金(6,489,913,128円)より分配対象収益は9,281,188,051円(1万口当たり603.28円)であり、うち1,846,069,745円(1万口当たり120円)を分配しております。 | |
| 第63期(自 平成26年 4月 9日 至 平成26年 5月 8日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,472,170,906円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に定める収益調整金(2,441,930,490円)及び分配準備積立金(8,515,102,288円)より分配対象収益は12,429,203,684円(1万口当たり693.35円)であり、うち2,151,132,261円(1万口当たり120円)を分配しております。 | 第69期(自 平成26年10月 9日 至 平成26年11月10日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,647,104,611円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に定める収益調整金(977,601,168円)及び分配準備積立金(6,383,212,156円)より分配対象収益は9,007,917,935円(1万口当たり592.16円)であり、うち1,825,375,466円(1万口当たり120円)を分配しております。 | |
| 第64期(自 平成26年 5月 9日 至 平成26年 6月 9日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,412,313,633円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に定める収益調整金(2,028,614,036円)及び分配準備積立金(7,819,694,018円)より分配対象収益は11,260,621,687円(1万口当たり655.81円)であり、うち2,060,401,216円(1万口当たり120円)を分配しております。 | 第70期(自 平成26年11月11日 至 平成26年12月 8日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,824,278,481円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に定める収益調整金(1,078,733,976円)及び分配準備積立金(6,237,813,022円)より分配対象収益は9,140,825,479円(1万口当たり592.05円)であり、うち1,852,673,337円(1万口当たり120円)を分配しております。 |
| (金融商品に関する注記) |
| Ⅰ金融商品の状況に関する事項 |
| 区分 | 第11期特定期間 自 平成25年12月10日 至 平成26年 6月 9日 | 第12期特定期間 自 平成26年 6月10日 至 平成26年12月 8日 |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 また、当ファンドは、為替変動リスクを回避するため、デリバティブ取引を行っております。 | 同左 |
| 2.金融商品の内容及びリスク | 当ファンドの投資している金融商品は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが投資している有価証券は、投資証券、親投資信託受益証券であり、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクを有しております。 また、当ファンドが利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引であります。為替予約取引には為替相場の変動によるリスクを有しております。 | 同左 |
| 3.金融商品に係るリスクの管理体制 | コンプライアンス・リスク管理部門、運用企画部門において、投資対象の各種リスクのモニタリング、管理等を行い、運用部門への指示、牽制を行っております。 また、社内の委員会において、各種リスクの評価、モニタリング結果の報告を行い、必要に応じ運用部門へ改善指示を行います。 ①市場リスク 市場の変動率とファンドの基準価額の変動率を継続的に相対比較することやベンチマーク等と比較すること等により分析しております。 ②信用リスク 組入銘柄の格付やその他発行体情報等を継続的に収集し分析しております。 ③流動性リスク 市場流動性の状況を把握し、組入銘柄の一定期間における出来高や組入比率等を継続的に測定すること等により分析しております。 | 同左 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 市場価額がない、又は市場価格を時価と見なせない場合には、経営者により合理的に算定された価額で評価する場合があります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。 | 同左 |
| Ⅱ金融商品の時価等に関する事項 |
| 第11期特定期間末 平成26年 6月 9日現在 | 第12期特定期間末 平成26年12月 8日現在 |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 | 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 |
| 貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | 2.時価の算定方法 |
| 投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 派生商品評価勘定 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
| (関連当事者との取引に関する注記) |
| 第11期特定期間 自 平成25年12月10日 至 平成26年 6月 9日 | 第12期特定期間 自 平成26年 6月10日 至 平成26年12月 8日 | |
| 該当事項はありません。 | 同左 |
| (その他の注記) |
| 1 元本の移動 |
| 区分 | 第11期特定期間末 平成26年 6月 9日現在 | 第12期特定期間末 平成26年12月 8日現在 |
| 期首元本額 | 216,116,148,413円 | 171,700,101,385円 |
| 期中追加設定元本額 | 12,872,171,903円 | 19,517,780,991円 |
| 期中一部解約元本額 | 57,288,218,931円 | 36,828,437,581円 |
2 有価証券関係
| 売買目的有価証券 |
| 種類 | 第11期特定期間末 平成26年 6月 9日現在 | 第12期特定期間末 平成26年12月 8日現在 |
| 当特定期間の損益に含まれた評価差額(円) | 当特定期間の損益に含まれた評価差額(円) | |
| 投資証券 | △199,807,982 | △779,081,956 |
| 親投資信託受益証券 | 0 | 0 |
| 合計 | △199,807,982 | △779,081,956 |
3 デリバティブ取引等関係
取引の時価等に関する事項
| (通貨関連) |
| 種類 | 第11期特定期間末 平成26年 6月 9日現在 | 第12期特定期間末 平成26年12月 8日現在 | ||||||
| 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |||
| うち1年超 | うち1年超 | |||||||
| 市場取引以外の取引 | ||||||||
| 為替予約取引 | ||||||||
| 売建 | - | - | - | - | 1,868,569,297 | - | 1,882,144,217 | △13,574,920 |
| ブラジルレアル | - | - | - | - | 1,868,569,297 | - | 1,882,144,217 | △13,574,920 |
| 合計 | - | - | - | - | 1,868,569,297 | - | 1,882,144,217 | △13,574,920 |
| 時価の算定方法 |
| 為替予約取引 |
| 1)期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 |
| ①期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。 |
| ②期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 |
| ・期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物売買相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物売買相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 |
| ・期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物売買相場の仲値で評価しております。 |
| 2)期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 |
| ※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
