有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(令和2年8月15日-令和3年8月16日)

(4)【附属明細表】

①有価証券明細表 (a)株式

該当事項はありません。

(b)株式以外の有価証券

(単位:円)

種類	銘 柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託受益証券	香港ハンセン指数マザーファンド	580,101,707	1,200,172,421
合計		580,101,707	1,200,172,421

②デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。

(参考)
香港ハンセン指数ファンドは、「香港ハンセン指数マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
香港ハンセン指数マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	(2020年 8月14日現在)	(2021年 8月16日現在)
資産の部
流動資産
預金	91,136,730	102,282,582
金銭信託	5,936,815	968,359
コール・ローン	25,850,362	1,754,274
株式	901,441,371	1,024,371,558
投資証券	14,617,512	12,830,081
派生商品評価勘定	3,146,538	2,177,615
未収配当金	889,421	966,663
差入委託証拠金	72,196,052	62,647,942
流動資産合計	1,115,214,801	1,207,999,074
資産合計	1,115,214,801	1,207,999,074
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	1	41,925
前受金	3,146,538	1,866,808
未払解約金	144,567	5,920,518
未払利息	65	5
その他未払費用	96	72
流動負債合計	3,291,267	7,829,328
負債合計	3,291,267	7,829,328
純資産の部
元本等
元本	585,936,634	580,101,707
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	525,986,900	620,068,039
元本等合計	1,111,923,534	1,200,169,746
純資産合計	1,111,923,534	1,200,169,746
負債純資産合計	1,115,214,801	1,207,999,074

注記表

(重要な会計方針の注記)

項 目	自 2020年 8月15日 至 2021年 8月16日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式、投資証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
	(2)為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準
	受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記) 会計上の見積りについて、翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目を識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		(2020年 8月14日現在)		(2021年 8月16日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数		585,936,634口		580,101,707口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	1.8977円	1口当たり純資産額	2.0689円
		(10,000口当たりの純資産額	18,977円)	(10,000口当たりの純資産額	20,689円)

(金融商品に関する注記)

Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

項 目	自 2020年 8月15日 至 2021年 8月16日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、当ファンドの信託約款に従い、有価証券等の金融商品に対して、投資として運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	(1)金融商品の内容
	1) 有価証券 当ファンドが投資対象とする有価証券は、信託約款で定められており、当計算期間については、株式、投資証券を組み入れております。 2) デリバティブ取引 当ファンドが行うことのできるデリバティブ取引は、信託約款に基づいております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資すること、ならびに価格変動リスクおよび為替変動リスクの回避を目的としております。 当計算期間については、先物取引、為替予約取引を行っております。 3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等
	(2)金融商品に係るリスク
	有価証券およびデリバティブ取引等 当ファンドが保有する金融商品にかかる主なリスクとしては、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクがあります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	リスク管理の実効性を高め、またコンプライアンスの徹底を図るために運用部門から独立した組織を設置し、投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況にかかる、信託約款・社内ルール等において定める各種投資制限・リスク指標のモニタリングおよびファンドの運用パフォーマンスの測定・分析・評価についての確認等を行っています。投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況等にかかる確認結果等については、運用評価、リスク管理およびコンプライアンスに関する会議をそれぞれ設け、報告が義務づけられています。 また、とりわけ、市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクの管理体制については、各種リスクごとに管理項目、測定項目、上下限値、管理レベルおよび頻度等を定めて当該リスクの管理を実施しております。当該リスクを管理する部署では、原則として速やかに是正・修正等を行う必要がある状況の場合は、関連する運用部署に是正勧告あるいは報告が行われ、当該関連運用部署は、必要な対処の実施あるいは対処方針の決定を行います。その後、当該関連運用部署の対処の実施や対処方針の決定等に関し、必要に応じてリスク管理を行う部署が当該部署の担当役員、当該関連運用部署の担当役員およびリスク管理会議へ報告を行う体制となっております。 なお、他の運用会社が設定・運用を行うファンド(外部ファンド)を組入れる場合には、当該外部ファンドの運用会社にかかる経営の健全性、運用もしくはリスク管理の適切性も含め、外部ファンドの適格性等に関して、運用委託先を管理する会議にて、定期的に審議する体制となっております。加えて、外部ファンドの組入れは、原則として、運用実績の優位性、運用会社の信用力・運用体制・資産管理体制の状況を確認の上選定するものとし、また、定性・定量面における評価を継続的に実施し、投資対象としての適格性を判断しております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

項 目	(2021年 8月16日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(株式、投資証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

(2020年 8月14日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	166,768,998	-	169,915,536	3,146,538
	HIMIN 20/08	166,768,998	-	169,915,536	3,146,538
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	5,000,000	-	4,999,999	△1
	香港ドル	5,000,000	-	4,999,999	△1
合計		171,768,998	-	174,915,535	3,146,537

(2021年 8月16日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	135,100,421	-	136,967,229	1,866,808
	HIMIN 21/08	135,100,421	-	136,967,229	1,866,808
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	2,700,000	-	2,691,562	△8,438
	香港ドル	2,700,000	-	2,691,562	△8,438
	売建	32,000,000	-	31,722,680	277,320
	香港ドル	32,000,000	-	31,722,680	277,320
合計		169,800,421	-	171,381,471	2,135,690

(注)1.時価の算定方法

(1)株価指数先物取引の時価の算定方法について

1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。

2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

(2)為替予約取引の時価の算定方法について

1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。

①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。

②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっています。

・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。

・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。

2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

自 2020年 8月15日 至 2021年 8月16日

市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はございません。

(その他の注記)

(2020年 8月14日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	481,167,693円
同期中における追加設定元本額	328,930,790円
同期中における一部解約元本額	224,161,849円
2020年 8月14日現在における元本の内訳
香港ハンセン指数ファンド	585,936,634円
合計	585,936,634円

(2021年 8月16日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	585,936,634円
同期中における追加設定元本額	286,323,900円
同期中における一部解約元本額	292,158,827円
2021年 8月16日現在における元本の内訳
香港ハンセン指数ファンド	580,101,707円
合計	580,101,707円

附属明細表

①有価証券明細表 (a)株式

通 貨	銘 柄	株 数	評価額		備考
			単価	金額
香港ドル	CHINA PETROLEUM&CHEMICAL-H	146,000	3.63	529,980.00
	CNOOC LTD	107,000	8.26	883,820.00
	PETROCHINA CO LTD	126,000	3.38	425,880.00
	CITIC LIMITED	44,000	8.35	367,400.00
	CK HUTCHISON HOLDINGS LTD	16,105	57.70	929,258.50
	TECHTRONIC INDUSTRIES CO	8,500	165.80	1,409,300.00
	COUNTRY GARDEN SERVICES HOLDINGS	10,000	61.55	615,500.00
	MTR CORPORATION	11,000	45.50	500,500.00
	BYD CO LTD-H	5,000	273.40	1,367,000.00
	GEELY AUTOMOBILE HOLDINGS LIMITED	36,000	28.45	1,024,200.00
	ANTA SPORTS PRODUCTS LIMITED	6,500	166.40	1,081,600.00
	SHENZHOU INTERNATIONAL GROUP	5,000	177.20	886,000.00
	GALAXY ENTERTAINMENT GROUP LIMITED	12,800	49.00	627,200.00
	HAIDILAO INTERNATIONAL HOLDING LTD	6,000	31.45	188,700.00
	SANDS CHINA LTD	16,800	25.15	422,520.00
	TENCENT HOLDINGS LIMITED	10,100	470.20	4,749,020.00
	ALIBABA GROUP HOLDING LTD	39,200	184.00	7,212,800.00
	MEITUAN-B	20,300	233.40	4,738,020.00
	BUDWEISER BREWING CO APAC LT	11,900	21.00	249,900.00
	CHINA MENGNIU DAIRY COMPANY LIMITED	17,000	43.35	736,950.00
	WH GROUP LIMITED	53,000	6.57	348,210.00
	HENGAN INTERNATIONAL GROUP CO LTD	4,000	46.20	184,800.00
	ALIBABA HEALTH INFORMATION TECHNOLOGY LI	28,000	12.26	343,280.00
	CHINA PHARMACEUTICAL GROUP LTD	53,360	10.90	581,624.00
	SINO BIOPHARMACEUTICAL	68,000	6.62	450,160.00
	WUXI BIOLOGICS CAYMAN INC	20,000	122.40	2,448,000.00
	BANK OF CHINA LTD	477,000	2.72	1,297,440.00
	BANK OF COMMUNICATIONS LTD-H	52,900	4.59	242,811.00
	BOC HONG KONG HOLDINGS LTD	22,000	25.20	554,400.00
	CHINA CONSTRUCTION BANK-H	643,000	5.60	3,600,800.00
	HANG SENG BANK LTD	4,600	147.50	678,500.00
	HSBC HOLDINGS PLC	123,200	44.20	5,445,440.00
	INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA	443,000	4.37	1,935,910.00
	HONG KONG EXCHANGES & CLEARING LIMITED	7,200	501.00	3,607,200.00
	AIA GROUP LTD	63,000	92.85	5,849,550.00
	CHINA LIFE INSURANCE CO.	45,000	12.96	583,200.00
	PING AN INSURANCE (GROUP) CO OF CHINA LT	37,500	67.10	2,516,250.00
	CHINA OVERSEAS LAND&INVEST	23,000	18.68	429,640.00
	CHINA RESOURCES LAND LTD	19,777	29.15	576,499.55
	CK ASSET HOLDINGS LTD	12,105	51.95	628,854.75
	COUNTRY GARDEN HOLDINGS COMPANY	46,000	8.53	392,380.00
	HANG LUNG PROPERTIES LTD	12,000	20.70	248,400.00
	HENDERSON LAND DEVELOPMENT	8,960	35.80	320,768.00
	LONGFOR GROUP HOLDINGS LTD	11,000	37.35	410,850.00
	NEW WORLD DEVELOPMENT	9,000	37.15	334,350.00
	SUN HUNG KAI PROPERTIES	7,750	109.80	850,950.00
	WHARF REAL ESTATE INVESTMENT	10,300	39.70	408,910.00
	AAC TECHNOLOGIES HOLDINGS INC	4,000	46.55	186,200.00
	SUNNY OPTICAL TECHNOLOGY GROUP CO LTD	4,300	222.00	954,600.00
	XIAOMI CORP-CLASS B	98,200	25.45	2,499,190.00
	CHINA MOBILE LTD	37,000	51.85	1,918,450.00
	CHINA UNICOM HONG KONG LTD	36,000	4.36	156,960.00
	CK INFRASTRUCTURE HOLDINGS LTD	4,500	47.00	211,500.00
	CLP HOLDINGS LTD	12,000	77.75	933,000.00
	HONG KONG & CHINA GAS	67,565	12.76	862,129.40
	POWER ASSETS HOLDINGS LIMITED	8,500	49.55	421,175.00
	XINYI SOLAR HOLDINGS LTD	28,000	15.98	447,440.00
香港ドル 小計		3,259,922		72,805,370.20
				(1,024,371,558)
合 計		3,259,922		1,024,371,558
				(1,024,371,558)

(注)金額欄の( )内は、外貨建有価証券にかかるものの内書きであり、また邦貨換算金額で表示しております。

通貨	銘柄数		組入株式時価比率	合計金額に対する比率
香港ドル	株式	57銘柄	85.4%	100.0%

(b)株式以外の有価証券

種類	通貨	銘 柄	券面総額	評価額	備考
投資証券	香港ドル	LINK REIT	12,500	911,875.00
	香港ドル 小計		12,500	911,875.00
				(12,830,081)
合計				12,830,081
				(12,830,081)

(注)金額欄の( )内は、外貨建有価証券にかかるものの内書きであり、また邦貨換算金額で表示しております。

通貨	銘柄数		組入投資証券 時価比率	合計金額に対する比率
香港ドル	投資証券	1銘柄	1.1%	100.0%

②デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。