有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(令和3年8月17日-令和4年8月15日)

(4)【附属明細表】
①有価証券明細表
(a)株式
該当事項はありません。
(b)株式以外の有価証券

			(単位:円)
種 類	銘 柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託受益証券	香港ハンセン指数マザーファンド	703,178,026	1,380,197,829
	親投資信託受益証券 小計		1,380,197,829
	合 計		1,380,197,829

②デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。

(参考)
香港ハンセン指数ファンドは、「香港ハンセン指数マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
香港ハンセン指数マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2021年8月16日現在)	(2022年8月15日現在)
資産の部
流動資産
預金	102,282,582	126,150,782
金銭信託	968,359	1,031,002
コール・ローン	1,754,274	27,143,771
株式	1,024,371,558	1,137,207,544
投資証券	12,830,081	13,859,738
派生商品評価勘定	2,177,615	470,904
未収配当金	966,663	1,948,703
差入委託証拠金	62,647,942	80,189,927
流動資産合計	1,207,999,074	1,388,002,371
資産合計	1,207,999,074	1,388,002,371
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	41,925	2,251,410
前受金	1,866,808	-
未払解約金	5,920,518	5,530,486
未払利息	5	-
その他未払費用	72	22
流動負債合計	7,829,328	7,781,918
負債合計	7,829,328	7,781,918
純資産の部
元本等
元本	580,101,707	703,178,026
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	620,068,039	677,042,427
元本等合計	1,200,169,746	1,380,220,453
純資産合計	1,200,169,746	1,380,220,453
負債純資産合計	1,207,999,074	1,388,002,371

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2021年8月17日 至 2022年8月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式、投資証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。 (2)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準 受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
会計上の見積りについて、翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目を識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2021年8月16日現在)	(2022年8月15日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	580,101,707口	703,178,026口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 2.0689円 (1万口当たりの純資産額20,689円)	1口当たり純資産額 1.9628円 (1万口当たりの純資産額19,628円)

(金融商品に関する注記)
Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

	項 目	自 2021年8月17日 至 2022年8月15日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、当ファンドの信託約款に従い、有価証券等の金融商品に対して、投資として運用することを目的としております。
2.	金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	(1) 金融商品の内容 1) 有価証券 当ファンドが投資対象とする有価証券は、信託約款で定められており、当計算期間については、株式、投資証券を組み入れております。
		2) デリバティブ取引 当ファンドが行うことのできるデリバティブ取引は、信託約款に基づいております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資すること、ならびに価格変動リスクおよび為替変動リスクの回避を目的としております。
		当計算期間については、先物取引、為替予約取引を行っております。
		3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等
		(2) 金融商品に係るリスク 有価証券およびデリバティブ取引等 当ファンドが保有する金融商品にかかる主なリスクとしては、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクがあります。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	リスク管理の実効性を高め、またコンプライアンスの徹底を図るために運用部門から独立した組織を設置し、投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況にかかる、信託約款・社内ルール等において定める各種投資制限・リスク指標のモニタリングおよびファンドの運用パフォーマンスの測定・分析・評価についての確認等を行っています。投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況等にかかる確認結果等については、運用評価、リスク管理およびコンプライアンスに関する会議をそれぞれ設け、報告が義務づけられています。 また、とりわけ、市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクの管理体制については、各種リスクごとに管理項目、測定項目、上下限値、管理レベルおよび頻度等を定めて当該リスクの管理を実施しております。当該リスクを管理する部署では、原則として速やかに是正・修正等を行う必要がある状況の場合は、関連する運用部署に是正勧告あるいは報告が行われ、当該関連運用部署は、必要な対処の実施あるいは対処方針の決定を行います。なお、投資信託協会の流動性リスク管理規制に抵触する場合には、流動性リスクを管理する会議で審議の上、流動性リスクの管理責任者が対処方針を決定します。その後、決定した対処方針やその実施等について、リスク管理会議に報告を行う体制となっております。 なお、他の運用会社が設定・運用を行うファンド(外部ファンド)を組入れる場合には、当該外部ファンドの運用会社にかかる経営の健全性、運用もしくはリスク管理の適切性も含め、外部ファンドの適格性等に関して、運用委託先を管理する会議にて、定期的に審議する体制となっております。加えて、外部ファンドの組入れは、原則として、運用実績の優位性、運用会社の信用力・運用体制・資産管理体制の状況を確認の上選定するものとし、また、定性・定量面における評価を継続的に実施し、投資対象としての適格性を判断しております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2022年8月15日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(株式、投資証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2021年8月16日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	HIMIN 21/08	135,100,421	-	136,967,229	1,866,808
	小計	135,100,421	-	136,967,229	1,866,808
合 計		135,100,421	-	136,967,229	1,866,808

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	香港・ドル	2,700,000	-	2,691,562	△8,438
	小計	2,700,000	-	2,691,562	△8,438
	売建
	香港・ドル	32,000,000	-	31,722,680	277,320
	小計	32,000,000	-	31,722,680	277,320
合 計		34,700,000	-	34,414,242	268,882

(2022年8月15日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	MINI HSI IDX FUT AUG22	203,411,754	-	201,537,587	△1,874,167
	小計	203,411,754	-	201,537,587	△1,874,167
合 計		203,411,754	-	201,537,587	△1,874,167

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	香港・ドル	2,000,000	-	2,000,436	436
	小計	2,000,000	-	2,000,436	436
	売建
	香港・ドル	10,800,000	-	10,706,775	93,225
	小計	10,800,000	-	10,706,775	93,225
合 計		12,800,000	-	12,707,211	93,661

(注)1.時価の算定方法
為替予約取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)

自 2021年8月17日 至 2022年8月15日

市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はございません。

(その他の注記)

(2021年8月16日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	585,936,634円
同期中における追加設定元本額	286,323,900円
同期中における一部解約元本額	292,158,827円
2021年8月16日現在の元本の内訳
香港ハンセン指数ファンド	580,101,707円
合 計	580,101,707円

(2022年8月15日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	580,101,707円
同期中における追加設定元本額	457,833,131円
同期中における一部解約元本額	334,756,812円
2022年8月15日現在の元本の内訳
香港ハンセン指数ファンド	703,178,026円
合 計	703,178,026円

(3)附属明細表
①有価証券明細表
(a)株式

通 貨	銘 柄	株 数	評価額		備考
			単価	金額
香港・ドル	CHINA PETROLEUM & CHEMICAL-H	142,000	3.730	529,660.00
	CNOOC LTD	104,000	10.000	1,040,000.00
	PETROCHINA CO LTD-H	122,000	3.520	429,440.00
	CHINA HONGQIAO GROUP LTD	13,500	8.300	112,050.00
	CITIC LTD	41,000	8.470	347,270.00
	CK HUTCHISON HOLDINGS LTD	15,605	52.900	825,504.50
	TECHTRONIC INDUSTRIES CO LTD	9,000	94.200	847,800.00
	XINYI GLASS HOLDINGS LTD	11,000	15.640	172,040.00
	MTR CORP	10,500	42.000	441,000.00
	ORIENT OVERSEAS INTL LTD	1,000	265.000	265,000.00
	BYD CO LTD-H	5,000	286.800	1,434,000.00
	GEELY AUTOMOBILE HOLDINGS LT	35,000	17.440	610,400.00
	ANTA SPORTS PRODUCTS LTD	6,300	87.400	550,620.00
	LI NING CO LTD	13,500	70.100	946,350.00
	SHENZHOU INTERNATIONAL GROUP	4,800	83.700	401,760.00
	GALAXY ENTERTAINMENT GROUP L	12,800	47.650	609,920.00
	HAIDILAO INTERNATIONAL HOLDI	8,000	16.020	128,160.00
	SANDS CHINA LTD	17,200	17.800	306,160.00
	ALIBABA GROUP HOLDING LTD	49,800	92.900	4,626,420.00
	ALIBABA HEALTH INFORMATION T	30,000	4.670	140,100.00
	JD.COM INC - CL A	8,409	222.600	1,871,843.40
	MEITUAN-CLASS B	27,000	179.100	4,835,700.00
	ZHONGSHENG GROUP HOLDINGS	3,500	41.700	145,950.00
	BUDWEISER BREWING CO APAC LT	11,300	22.650	255,945.00
	CHINA MENGNIU DAIRY CO	18,000	34.100	613,800.00
	CHINA RESOURCES BEER HOLDING	10,000	55.250	552,500.00
	NONGFU SPRING CO LTD-H	11,800	45.900	541,620.00
	WH GROUP LTD	40,500	5.460	221,130.00
	HENGAN INTL GROUP CO LTD	4,000	38.300	153,200.00
	CSPC PHARMACEUTICAL GROUP LT	51,360	8.450	433,992.00
	SINO BIOPHARMACEUTICAL	66,000	4.300	283,800.00
	WUXI BIOLOGICS CAYMAN INC	21,000	70.850	1,487,850.00
	BANK OF CHINA LTD-H	463,000	2.790	1,291,770.00
	BOC HONG KONG HOLDINGS LTD	21,500	27.900	599,850.00
	CHINA CONSTRUCTION BANK-H	630,000	4.970	3,131,100.00
	CHINA MERCHANTS BANK-H	22,500	41.650	937,125.00
	HANG SENG BANK LTD	4,500	127.700	574,650.00
	HSBC HOLDINGS PLC	112,000	52.600	5,891,200.00
	IND & COMM BK OF CHINA-H	430,000	4.120	1,771,600.00
	HONG KONG EXCHANGES & CLEAR	7,000	348.600	2,440,200.00
	AIA GROUP LTD	70,400	77.850	5,480,640.00
	CHINA LIFE INSURANCE CO-H	43,000	11.760	505,680.00
	PING AN INSURANCE GROUP CO-H	37,000	44.900	1,661,300.00
	CHINA OVERSEAS LAND & INVEST	22,500	19.880	447,300.00
	CHINA RESOURCES LAND LTD	17,777	30.100	535,087.70
	CK ASSET HOLDINGS LTD	11,605	54.550	633,052.75
	COUNTRY GARDEN HOLDINGS CO	50,000	2.430	121,500.00
	COUNTRY GARDEN SERVICES HOLD	12,000	14.560	174,720.00
	HANG LUNG PROPERTIES LTD	12,000	13.380	160,560.00
	HENDERSON LAND DEVELOPMENT	8,960	28.100	251,776.00
	LONGFOR GROUP HOLDINGS LTD	10,500	22.050	231,525.00
	NEW WORLD DEVELOPMENT	8,000	27.000	216,000.00
	SUN HUNG KAI PROPERTIES	8,250	95.750	789,937.50
	WHARF REAL ESTATE INVESTMENT	9,300	37.550	349,215.00
	LENOVO GROUP LTD	42,000	7.110	298,620.00
	SUNNY OPTICAL TECH	4,200	123.200	517,440.00
	XIAOMI CORP-CLASS B	101,800	12.140	1,235,852.00
	SEMICONDUCTOR MANUFACTURING	26,000	17.080	444,080.00
	XINYI SOLAR HOLDINGS LTD	28,000	11.940	334,320.00
	CHINA MOBILE LTD	36,000	52.500	1,890,000.00
	CHINA UNICOM HONG KONG LTD	32,000	3.890	124,480.00
	CK INFRASTRUCTURE HOLDINGS L	3,500	50.600	177,100.00
	CLP HOLDINGS LTD	12,000	67.400	808,800.00
	ENN ENERGY HOLDINGS LTD	4,600	127.500	586,500.00
	HONG KONG & CHINA GAS	65,565	8.130	533,043.45
	POWER ASSETS HOLDINGS LTD	8,000	50.000	400,000.00
	NETEASE INC	3,500	142.700	499,450.00
	TENCENT HOLDINGS LTD	15,800	304.200	4,806,360.00
	香港・ドル小計	3,319,631		67,012,819.30
				(1,137,207,544)
	合 計	3,319,631		1,137,207,544
				(1,137,207,544)

(注)金額欄の( )内は、外貨建有価証券にかかるものの内書きであり、また邦貨換算金額で表示しております。

通 貨	銘柄数		組入株式時価比率	合計金額に対する比率
香港・ドル	株式	68銘柄	82.4%	100.0%

(b)株式以外の有価証券

種 類	通 貨	銘 柄	券面総額	評価額	備考
投資証券	香港・ドル	LINK REIT	12,300.00	816,720.00
		香港・ドル小計	12,300.00	816,720.00 (13,859,738)
	投資証券合計			13,859,738 (13,859,738)
合 計				13,859,738 (13,859,738)

(注)金額欄の( )内は、外貨建有価証券にかかるものの内書きであり、また邦貨換算金額で表示しております。

通 貨	銘柄数		組入 投資証券 時価比率	合計金額に 対する比率
香港・ドル	投資証券	1銘柄	1.0%	100.0%

②デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。