有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成25年8月15日-平成26年8月14日)

香港ハンセン指数マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)

	(平成25年 8月14日現在)	(平成26年 8月14日現在)
資産の部
流動資産
預金	780,627	33,722,149
コール・ローン	12,399,495	13,241,913
株式	369,509,590	309,782,005
派生商品評価勘定	1,114,453	1,244,134
未収配当金	147,011	291,861
未収利息	10	7
差入委託証拠金	21,015,501	27,326,824
流動資産合計	404,966,687	385,608,893
資産合計	404,966,687	385,608,893
負債の部
流動負債
前受金	-	1,244,134
未払解約金	-	713,481
流動負債合計	-	1,957,615
負債合計	-	1,957,615
純資産の部
元本等
元本	324,374,402	257,203,049
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	80,592,285	126,448,229
元本等合計	404,966,687	383,651,278
純資産合計	404,966,687	383,651,278
負債純資産合計	404,966,687	385,608,893

注記表

(重要な会計方針の注記)

項 目	自 平成25年 8月15日 至 平成26年 8月14日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
	(2)為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準
	受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		(平成25年 8月14日現在)		(平成26年 8月14日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数		324,374,402口		257,203,049口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	1.2485円	1口当たり純資産額	1.4916円
		(10,000口当たりの純資産額	12,485円)	(10,000口当たりの純資産額	14,916円)

(金融商品に関する注記)

Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

項 目	自 平成25年 8月15日 至 平成26年 8月14日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、当ファンドの信託約款に従い、有価証券等の金融商品に対して、投資として運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	(1)金融商品の内容
	1) 有価証券 当ファンドが投資対象とする有価証券は、信託約款で定められており、当計算期間については、株式を組み入れております。 2) デリバティブ取引 当ファンドが行うことのできるデリバティブ取引は、信託約款に基づいております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資すること、ならびに価格変動リスクおよび為替変動リスクの回避を目的としております。 当計算期間については、先物取引、為替予約取引を行っております。 3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等
	(2)金融商品に係るリスク
	有価証券およびデリバティブ取引等 当ファンドが保有する金融商品にかかる主なリスクとしては、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクがあります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	リスク管理の実効性を高め、またコンプライアンスの徹底を図るために運用部門から独立した組織を設置し、投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況にかかる、信託約款・社内ルール等において定める各種投資制限・リスク指標のモニタリングおよびファンドの運用パフォーマンスの測定・分析・評価についての確認等を行っています。投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況等にかかる確認結果等については、運用評価、リスク管理およびコンプライアンスに関する委員会をそれぞれ設け、報告が義務づけられています。 また、とりわけ、市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクの管理体制については、各種リスクごとに管理項目、測定項目、上下限値、管理レベルおよび頻度等を定めて当該リスクの管理を実施しております。当該リスクを管理する部署では、原則として速やかに是正・修正等を行う必要がある状況の場合は、関連する運用グループに是正勧告あるいは報告が行われ、当該関連運用グループは、必要な対処の実施あるいは対処方針の決定を行います。その後、当該関連運用グループの対処の実施や対処方針の決定等に関し、必要に応じてリスク管理を行う部署が当該部署の担当役員、当該関連運用グループの担当役員およびリスク管理委員会へ報告を行う体制となっております。 なお、他の運用会社が設定・運用を行うファンド(外部ファンド)を組入れる場合には、当該外部ファンドの運用会社にかかる経営の健全性、運用もしくはリスク管理の適切性も含め、外部ファンドの適格性等に関して、運用委託先を管理する部会にて、定期的に審議する体制となっております。加えて、外部ファンドの組入れは、原則として、運用実績の優位性、運用会社の信用力・運用体制・資産管理体制の状況を確認の上選定するものとし、また、定性・定量面における評価を継続的に実施し、投資対象としての適格性を判断しております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

項 目	(平成26年 8月14日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(株式) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

(平成25年 8月14日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	33,169,046	-	34,283,499	1,114,453
	HIMIN 13/08	33,169,046	-	34,283,499	1,114,453
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	3,801,000	-	3,801,000	-
	香港ドル	3,801,000	-	3,801,000	-
合計		36,970,046	-	38,084,499	1,114,453

(平成26年 8月14日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	71,160,484	-	72,404,618	1,244,134
	HIMIN 14/08	71,160,484	-	72,404,618	1,244,134
合計		71,160,484	-	72,404,618	1,244,134

(注)1.時価の算定方法

(1)株価指数先物取引の時価の算定方法について

1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。

2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

(2)為替予約取引の時価の算定方法について

1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。

①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。

②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっています。

・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。

・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。

2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)

(平成25年 8月14日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	580,607,098円
同期中における追加設定元本額	56,352,760円
同期中における一部解約元本額	312,585,456円
平成25年 8月14日現在における元本の内訳
香港ハンセン指数ファンド	324,374,402円
合計	324,374,402円

(平成26年 8月14日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	324,374,402円
同期中における追加設定元本額	118,907,950円
同期中における一部解約元本額	186,079,303円
平成26年 8月14日現在における元本の内訳
香港ハンセン指数ファンド	257,203,049円
合計	257,203,049円

附属明細表

①有価証券明細表 (a)株式

通 貨	銘 柄	株 数	評価額		備考
			単価	金額
香港ドル	CHINA PETROLEUM&CHEMICAL-H	74,000	7.71	570,540.00
	CHINA SHENHUA ENERGY COMPANY LIMITED -H	10,000	23.95	239,500.00
	CNOOC LTD	52,000	14.54	756,080.00
	KUNLUN ENERGY COMPANY LTD	10,000	13.26	132,600.00
	PETROCHINA CO LTD	60,000	10.86	651,600.00
	CITIC PACIFIC LIMITED	4,000	16.88	67,520.00
	HUTCHISON WHAMPOA LTD	6,125	103.90	636,387.50
	CATHAY PACIFIC AIRWAYS	3,000	14.68	44,040.00
	CHINA MERCHANTS HOLDINGS INTERNATIONAL C	3,000	26.20	78,600.00
	COSCO PACIFIC LIMITED	6,000	11.88	71,280.00
	MTR CORPORATION	4,500	30.75	138,375.00
	LI & FUNG LTD	16,000	10.34	165,440.00
	GALAXY ENTERTAINMENT GROUP LIMITED	6,800	59.90	407,320.00
	SANDS CHINA LTD	6,800	52.55	357,340.00
	BELLE INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED	14,000	9.75	136,500.00
	CHINA RESOURCES ENTERPRISES	3,500	24.15	84,525.00
	CHINA MENGNIU DAIRY COMPANY LIMITED	4,000	38.55	154,200.00
	TINGYI (CAYMAN ISLN) HLDG CO	6,000	23.05	138,300.00
	WANT WANT CHINA HOLDINGS LIMITED	20,000	11.10	222,000.00
	HENGAN INTERNATIONAL GROUP CO LTD	2,500	84.40	211,000.00
	BANK OF CHINA LTD	230,000	3.71	853,300.00
	BANK OF COMMUNICATIONS LTD-H	24,900	5.89	146,661.00
	BANK OF EAST ASIA	4,000	33.70	134,800.00
	BOC HONG KONG HOLDINGS LTD	11,000	24.75	272,250.00
	CHINA CONSTRUCTION BANK-H	244,000	5.95	1,451,800.00
	HANG SENG BANK LTD	2,200	131.30	288,860.00
	HSBC HOLDINGS PLC	40,400	82.60	3,337,040.00
	INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA	212,000	5.28	1,119,360.00
	HONG KONG EXCHANGES & CLEARING LIMITED	3,200	180.80	578,560.00
	AIA GROUP LTD	34,800	43.15	1,501,620.00
	CHINA LIFE INSURANCE CO.	21,000	23.35	490,350.00
	PING AN INSURANCE (GROUP) CO OF CHINA LT	6,000	66.30	397,800.00
	CHEUNG KONG HOLDINGS LTD	4,000	145.30	581,200.00
	CHINA OVERSEAS LAND&INVEST	12,000	23.60	283,200.00
	CHINA RESOURCES LAND LTD	6,000	17.70	106,200.00
	HANG LUNG PROPERTIES LTD	6,000	23.65	141,900.00
	HENDERSON LAND DEVELOPMENT	2,640	49.75	131,340.00
	NEW WORLD DEVELOPMENT	15,000	9.70	145,500.00
	SINO LAND CO	8,400	13.76	115,584.00
	SUN HUNG KAI PROPERTIES	3,750	117.70	441,375.00
	SWIRE PACIFIC LTD 'A'	2,000	99.95	199,900.00
	WHARF HOLDINGS LTD	4,300	59.25	254,775.00
	TENCENT HOLDINGS LIMITED	16,200	133.20	2,157,840.00
	LENOVO GROUP LTD	16,000	11.42	182,720.00
	CHINA MOBILE LTD	17,500	87.35	1,528,625.00
	CHINA UNICOM HONG KONG LTD	18,000	13.02	234,360.00
	CHINA RESOURCES POWER HOLDINGS CO LTD	6,000	22.45	134,700.00
	CLP HOLDINGS LTD	5,500	64.70	355,850.00
	HONG KONG & CHINA GAS	18,210	17.20	313,212.00
	POWER ASSETS HOLDINGS LIMITED	4,000	72.25	289,000.00
香港ドル 小計		1,311,225		23,432,829.50
				(309,782,005)
合 計		1,311,225		309,782,005
				(309,782,005)

(注)金額欄の( )内は、外貨建有価証券にかかるものの内書きであり、また邦貨換算金額で表示しております。

通貨	銘柄数		組入株式時価比率	合計金額に対する比率
香港ドル	株式	50銘柄	80.7%	100.0%

該当事項はありません。


②デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。