有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(平成28年8月16日-平成29年8月14日)

香港ハンセン指数マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)

	(平成28年 8月15日現在)	(平成29年 8月14日現在)
資産の部
流動資産
預金	36,578,497	44,542,962
金銭信託	7,255	-
コール・ローン	3,962,093	29,922,685
株式	556,605,852	648,360,177
投資証券	9,694,242	10,492,500
派生商品評価勘定	2,158,576	143
未収配当金	2,433,555	2,908,375
前払金	-	813,938
差入委託証拠金	32,204,242	22,235,007
流動資産合計	643,644,312	759,275,787
資産合計	643,644,312	759,275,787
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	-	813,938
前受金	2,067,163	-
未払解約金	1,822,626	2,952,837
未払利息	9	59
その他未払費用	17	155
流動負債合計	3,889,815	3,766,989
負債合計	3,889,815	3,766,989
純資産の部
元本等
元本	446,161,232	404,342,865
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	193,593,265	351,165,933
元本等合計	639,754,497	755,508,798
純資産合計	639,754,497	755,508,798
負債純資産合計	643,644,312	759,275,787

注記表

(重要な会計方針の注記)

項 目	自 平成28年 8月16日 至 平成29年 8月14日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式、投資証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
	(2)為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準
	受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		(平成28年 8月15日現在)		(平成29年 8月14日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数		446,161,232口		404,342,865口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	1.4339円	1口当たり純資産額	1.8685円
		(10,000口当たりの純資産額	14,339円)	(10,000口当たりの純資産額	18,685円)

(金融商品に関する注記)

Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

項 目	自 平成28年 8月16日 至 平成29年 8月14日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、当ファンドの信託約款に従い、有価証券等の金融商品に対して、投資として運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	(1)金融商品の内容
	1) 有価証券 当ファンドが投資対象とする有価証券は、信託約款で定められており、当計算期間については、株式、投資証券を組み入れております。 2) デリバティブ取引 当ファンドが行うことのできるデリバティブ取引は、信託約款に基づいております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資すること、ならびに価格変動リスクおよび為替変動リスクの回避を目的としております。 当計算期間については、先物取引、為替予約取引を行っております。 3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等
	(2)金融商品に係るリスク
	有価証券およびデリバティブ取引等 当ファンドが保有する金融商品にかかる主なリスクとしては、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクがあります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	リスク管理の実効性を高め、またコンプライアンスの徹底を図るために運用部門から独立した組織を設置し、投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況にかかる、信託約款・社内ルール等において定める各種投資制限・リスク指標のモニタリングおよびファンドの運用パフォーマンスの測定・分析・評価についての確認等を行っています。投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況等にかかる確認結果等については、運用評価、リスク管理およびコンプライアンスに関する委員会をそれぞれ設け、報告が義務づけられています。 また、とりわけ、市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクの管理体制については、各種リスクごとに管理項目、測定項目、上下限値、管理レベルおよび頻度等を定めて当該リスクの管理を実施しております。当該リスクを管理する部署では、原則として速やかに是正・修正等を行う必要がある状況の場合は、関連する運用グループに是正勧告あるいは報告が行われ、当該関連運用グループは、必要な対処の実施あるいは対処方針の決定を行います。その後、当該関連運用グループの対処の実施や対処方針の決定等に関し、必要に応じてリスク管理を行う部署が当該部署の担当役員、当該関連運用グループの担当役員およびリスク管理委員会へ報告を行う体制となっております。 なお、他の運用会社が設定・運用を行うファンド(外部ファンド)を組入れる場合には、当該外部ファンドの運用会社にかかる経営の健全性、運用もしくはリスク管理の適切性も含め、外部ファンドの適格性等に関して、運用委託先を管理する部会にて、定期的に審議する体制となっております。加えて、外部ファンドの組入れは、原則として、運用実績の優位性、運用会社の信用力・運用体制・資産管理体制の状況を確認の上選定するものとし、また、定性・定量面における評価を継続的に実施し、投資対象としての適格性を判断しております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

項 目	(平成29年 8月14日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(株式、投資証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

(平成28年 8月15日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	57,465,149	-	59,532,312	2,067,163
	HIMIN 16/08	57,465,149	-	59,532,312	2,067,163
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	17,000,000	-	16,908,587	91,413
	香港ドル	17,000,000	-	16,908,587	91,413
合計		74,465,149	-	76,440,899	2,158,576

(平成29年 8月14日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	75,917,854	-	75,103,916	△813,938
	HIMIN 17/08	75,917,854	-	75,103,916	△813,938
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	2,000,000	-	1,999,857	143
	香港ドル	2,000,000	-	1,999,857	143
合計		77,917,854	-	77,103,773	△813,795

(注)1.時価の算定方法

(1)株価指数先物取引の時価の算定方法について

1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。

2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

(2)為替予約取引の時価の算定方法について

1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。

①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。

②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっています。

・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。

・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。

2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

自 平成28年 8月16日 至 平成29年 8月14日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はございません。

(その他の注記)

(平成28年 8月15日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	510,993,302円
同期中における追加設定元本額	146,084,382円
同期中における一部解約元本額	210,916,452円
平成28年 8月15日現在における元本の内訳
香港ハンセン指数ファンド	446,161,232円
合計	446,161,232円

(平成29年 8月14日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	446,161,232円
同期中における追加設定元本額	240,870,598円
同期中における一部解約元本額	282,688,965円
平成29年 8月14日現在における元本の内訳
香港ハンセン指数ファンド	404,342,865円
合計	404,342,865円

附属明細表

①有価証券明細表 (a)株式

通 貨	銘 柄	株 数	評価額		備考
			単価	金額
香港ドル	CHINA PETROLEUM&CHEMICAL-H	140,000	5.81	813,400.00
	CHINA SHENHUA ENERGY COMPANY LIMITED -H	19,000	19.10	362,900.00
	CNOOC LTD	99,000	8.73	864,270.00
	KUNLUN ENERGY COMPANY LTD	18,000	7.42	133,560.00
	PETROCHINA CO LTD	116,000	4.93	571,880.00
	CITIC LIMITED	32,000	11.72	375,040.00
	CATHAY PACIFIC AIRWAYS	4,000	11.80	47,200.00
	CHINA MERCHANTS PORT HLDGS COMPANY LTD	7,000	23.85	166,950.00
	MTR CORPORATION	8,000	44.60	356,800.00
	GEELY AUTOMOBILE HOLDINGS LIMITED	30,000	18.42	552,600.00
	GALAXY ENTERTAINMENT GROUP LIMITED	12,800	46.00	588,800.00
	SANDS CHINA LTD	13,200	34.95	461,340.00
	CHINA MENGNIU DAIRY COMPANY LIMITED	15,000	15.60	234,000.00
	WANT WANT CHINA HOLDINGS LIMITED	37,000	5.52	204,240.00
	HENGAN INTERNATIONAL GROUP CO LTD	4,000	61.55	246,200.00
	BANK OF CHINA LTD	439,000	3.78	1,659,420.00
	BANK OF COMMUNICATIONS LTD-H	47,900	5.65	270,635.00
	BANK OF EAST ASIA	7,800	33.65	262,470.00
	BOC HONG KONG HOLDINGS LTD	20,500	37.80	774,900.00
	CHINA CONSTRUCTION BANK-H	598,000	6.34	3,791,320.00
	HANG SENG BANK LTD	4,200	175.20	735,840.00
	HSBC HOLDINGS PLC	66,800	74.75	4,993,300.00
	INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA	408,000	5.30	2,162,400.00
	CHEUNG KONG PROPERTY HOLDING	15,105	68.05	1,027,895.25
	CK HUTCHISON HOLDINGS LTD	15,105	101.10	1,527,115.50
	HONG KONG EXCHANGES & CLEARING LIMITED	6,400	211.20	1,351,680.00
	AIA GROUP LTD	66,600	58.85	3,919,410.00
	CHINA LIFE INSURANCE CO.	41,000	23.55	965,550.00
	PING AN INSURANCE (GROUP) CO OF CHINA LT	29,000	56.00	1,624,000.00
	CHINA OVERSEAS LAND&INVEST	22,000	25.30	556,600.00
	CHINA RESOURCES LAND LTD	15,777	22.75	358,926.75
	HANG LUNG PROPERTIES LTD	11,000	19.78	217,580.00
	HENDERSON LAND DEVELOPMENT	6,406	46.75	299,480.50
	NEW WORLD DEVELOPMENT	31,000	10.24	317,440.00
	SINO LAND CO	16,400	12.82	210,248.00
	SUN HUNG KAI PROPERTIES	7,250	120.70	875,075.00
	SWIRE PACIFIC LTD 'A'	3,000	79.90	239,700.00
	WHARF HOLDINGS LTD	6,300	72.85	458,955.00
	TENCENT HOLDINGS LIMITED	16,800	310.60	5,218,080.00
	AAC TECHNOLOGIES HOLDINGS INC	4,000	106.70	426,800.00
	LENOVO GROUP LTD	38,000	4.73	179,740.00
	CHINA MOBILE LTD	34,000	87.70	2,981,800.00
	CHINA UNICOM HONG KONG LTD	34,000	11.38	386,920.00
	CHINA RESOURCES POWER HOLDINGS CO LTD	10,000	14.88	148,800.00
	CK INFRASTRUCTURE HOLDINGS LTD	4,000	70.60	282,400.00
	CLP HOLDINGS LTD	10,500	82.90	870,450.00
	HONG KONG & CHINA GAS	46,325	14.78	684,683.50
	POWER ASSETS HOLDINGS LIMITED	7,500	78.10	585,750.00
香港ドル 小計		2,644,668		46,344,544.50
				(648,360,177)
合 計		2,644,668		648,360,177
				(648,360,177)

(注)金額欄の( )内は、外貨建有価証券にかかるものの内書きであり、また邦貨換算金額で表示しております。

通貨	銘柄数		組入株式時価比率	合計金額に対する比率
香港ドル	株式	48銘柄	85.8%	100.0%

(b)株式以外の有価証券

種類	通貨	銘 柄	券面総額	評価額	備考
投資証券	香港ドル	LINK REIT	12,000	750,000.00
	香港ドル 小計		12,000	750,000.00
				(10,492,500)
合計				10,492,500
				(10,492,500)

(注)金額欄の( )内は、外貨建有価証券にかかるものの内書きであり、また邦貨換算金額で表示しております。

通貨	銘柄数		組入投資証券 時価比率	合計金額に対する比率
香港ドル	投資証券	1銘柄	1.4%	100.0%

②デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。