有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(2021/12/07-2022/12/06)

ダウ・ジョーンズ工業株価平均ファンド(適格機関投資家専用)
貸借対照表

(単位:円)

	(2021年12月 6日現在)	(2022年12月 6日現在)
資産の部
流動資産
預金	1,267,394	737,090
コール・ローン	38,171	283,798
株式	1,344,423,442	1,925,716,035
派生商品評価勘定	-	2,292
未収配当金	4,107,090	5,069,635
流動資産合計	1,349,836,097	1,931,808,850
資産合計	1,349,836,097	1,931,808,850
負債の部
流動負債
未払金	-	313,036,294
未払受託者報酬	11,423	15,793
未払委託者報酬	88,519	122,395
その他未払費用	213,258	843,045
流動負債合計	313,200	314,017,527
負債合計	313,200	314,017,527
純資産の部
元本等
元本	1,036,693,949	1,058,053,949
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	312,828,948	559,737,374
(分配準備積立金)	37,733,531	213,611,713
元本等合計	1,349,522,897	1,617,791,323
純資産合計	1,349,522,897	1,617,791,323
負債純資産合計	1,349,836,097	1,931,808,850

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ取引等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 原則としてわが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条にしたがって処理しております。

(会計方針の変更に関する注記) 「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30 号 2019 年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当期首から適用し、時価算定会計基準第19 項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。 (重要な会計上の見積りに関する注記) (2021年12月 6日現在) 財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。 (2022年12月 6日現在) 同上

(貸借対照表に関する注記)

区分		(2021年12月 6日現在)		(2022年12月 6日現在)
1.	信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中解約元本額
		期首	2020年12月 7日	期首	2021年12月 7日
		期首元本額	1,039,630,000円	期首元本額	1,036,693,949円
		期中追加設定元本額	7,109,680,000円	期中追加設定元本額	2,279,410,000円
		期中解約元本額	7,112,616,051円	期中解約元本額	2,258,050,000円
2.	本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日における受益権の総数		1,036,693,949口		1,058,053,949口

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

項目	(自 2020年12月 7日 至 2021年12月 6日)	(自 2021年12月 7日 至 2022年12月 6日)
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託として、投資信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対する投資として運用することを目的としています。	同左
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であり、株式を主要投資対象としております。 これらは、価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。 当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該為替予約取引は、ごく短期間で実際に外貨の受渡しを伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社においては、運用関連部門から独立した部門であるリスク管理統括本部が各リスクの管理を行っております。 リスク管理統括本部は、定期的に各部署からモニタリングの結果の報告を受け、必要に応じて関係部署より意見を求め、リスク状況を取りまとめ、その結果を取締役社長に報告します。また、必要に応じて取りまとめ結果を取締役会に報告をします。	同左

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

項目	(2021年12月 6日現在)	(2022年12月 6日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コール・ローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

(単位:円)

種類	(2021年12月 6日現在)	(2022年12月 6日現在)
	当計算期間の損益に含まれた評価差額	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	△12,412,231	△19,054,151
合計	△12,412,231	△19,054,151

(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当投資信託の期首日から本書における開示対象ファンドの計算期間末日までに対応する金額であります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

(通貨関連)

(2021年12月 6日現在)

該当事項はありません。

(2022年12月 6日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場外取引	為替予約取引
	買建	312,991,132	-	312,993,424	2,292
	米ドル	312,991,132	-	312,993,424	2,292
合計		312,991,132	-	312,993,424	2,292

(注)時価の算定方法

1.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

(1)計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

(2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

①計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

②計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(関連当事者との取引に関する注記) 該当事項はありません。

(1口当たり情報に関する注記)

(2021年12月 6日現在)		(2022年12月 6日現在)
1口当たりの純資産額	1.3018円	1口当たりの純資産額	1.5290円
(1万口当たりの純資産額	13,018円)	(1万口当たりの純資産額	15,290円)

附属明細表

第1 有価証券明細表 (イ)株式

通 貨	銘柄	株式数	評価額		備考
			単価	金額
米ドル	CHEVRON CORPORATION	2,738	176.56	483,421.28
	JPMORGAN CHASE & CO	2,738	131.37	359,691.06
	THE TRAVELERS COMPANIES INC	2,738	187.21	512,580.98
	DOW INC	2,738	51.25	140,322.50
	3M COMPANY	2,738	124.63	341,236.94
	CATERPILLAR INC	2,738	232.57	636,776.66
	HONEYWELL INTERNATIONAL INC	2,738	215.60	590,312.80
	THE BOEING COMPANY	2,738	185.10	506,803.80
	NIKE INC	2,738	109.62	300,139.56
	MCDONALD'S CORPORATION	2,738	271.59	743,613.42
	THE WALT DISNEY COMPANY	2,738	95.93	262,656.34
	HOME DEPOT INC	2,738	320.08	876,379.04
	WALGREENS BOOTS ALLIANCE INC	2,738	41.21	112,832.98
	WALMART INC	2,738	151.65	415,217.70
	THE COCA-COLA COMPANY	2,738	63.47	173,780.86
	THE PROCTER & GAMBLE COMPANY	2,738	149.09	408,208.42
	UNITEDHEALTH GROUP INCORPORATED	2,738	535.04	1,464,939.52
	AMGEN INC	2,738	284.91	780,083.58
	JOHNSON & JOHNSON	2,738	178.78	489,499.64
	MERCK & CO INC	2,738	110.01	301,207.38
	AMERICAN EXPRESS COMPANY	2,738	156.08	427,347.04
	THE GOLDMAN SACHS GROUP INC	2,738	371.54	1,017,276.52
	INTERNATIONAL BUSINESS MACHINE S CORPORA	2,738	147.41	403,608.58
	MICROSOFT CORPORATION	2,738	250.20	685,047.60
	SALESFORCE COM INC	2,738	133.93	366,700.34
	VISA INC	2,738	213.68	585,055.84
	APPLE INC	2,738	146.63	401,472.94
	CISCO SYSTEMS	2,738	49.33	135,065.54
	VERIZON COMMUNICATIONS INC	2,738	37.07	101,497.66
	INTEL CORPORATION	2,738	29.17	79,867.46
小計		82,140		14,102,643.98
				(1,925,716,035)
合 計		82,140		1,925,716,035
				(1,925,716,035)

(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。

(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。

(ロ)株式以外の有価証券

該当事項はありません。

外貨建有価証券の内訳

種類	銘柄数		組入株式 時価比率	合計金額に 対する比率
米ドル	株式	30銘柄	119.0%	100.0%

(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各小計欄の合計金額に対する比率であります。

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。

(参考)
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。

「SAMマネー・マザーファンド」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。