有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(平成25年11月26日-平成26年5月26日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
		当ファンドにおける派生商品評価勘定は、当該為替予約取引に係るものであります。
3.	収益及び費用の計上基準	為替予約取引による為替差損益の計上基準 約定日基準で計上しております。
4.	その他	ファンドの計算期間 第8期(自 平成25年11月26日 至 平成26年 5月26日) 当ファンドの計算期間は、原則として、毎年5月26日から11月25日まで、及び11月26日から翌年5月25日までとなっておりますが、当計算期間末日が休業日のため、第8期計算期間は平成25年11月26日から平成26年 5月26日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

		第7期 (平成25年11月25日現在)	第8期 (平成26年 5月26日現在)
1.	期首元本額	9,966,119,429円	517,039,750円
	期中追加設定元本額	5,833,819,742円	180,039,195円
	期中一部解約元本額	15,282,899,421円	99,304,453円
2.	当該計算期間の末日における受益権総数	517,039,750口	597,774,492口
3.	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.1270円 (11,270円)	1.1567円 (11,567円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
分配金の計算過程

		第7期 自 平成25年 5月28日 至 平成25年11月25日	第8期 自 平成25年11月26日 至 平成26年 5月26日
費用控除後の配当等収益額	A	-円 (8,813,377円)	8,138,930円 (9,211,993円)
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円	3,410,601円
収益調整金額	C	56,014,344円	74,049,884円
分配準備積立金額	D	9,643,656円	8,050,925円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	65,658,000円	93,650,340円
当ファンドの期末残存口数	F	517,039,750口	597,774,492口
1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,269.88円	1,566.64円
1万口当たり分配金額	H	-円	-円
収益分配金金額	I=F*H/10,000	-円	-円

(注)( )内は、親投資信託の信託財産に属する配当等収益のうち、当ファンドに帰属すべき金額で、内書であります。
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
2.	金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 これらは、市場リスク(金利変動リスク、為替変動リスク)、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。
		また、当ファンドは、投資信託約款の運用の基本方針に規定する実質組入外貨建資産の為替変動リスクに対して為替ヘッジを目的として、当該規定に従い為替予約取引を行っております。当該デリバティブ取引に係る主要なリスクは、為替相場の変動による価格変動リスク及び取引相手の信用状況の変動により損失が発生する信用リスクであります。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	運用部門から独立したリスク管理部及びコンプライアンス統括部が、運用に関するリスク管理と法令等遵守状況のモニタリングを担当し、毎月開催される運用リスク管理委員会及び経営会議に報告します。 内部監査部は、業務執行に係る内部管理態勢の適切性・有効性を独立した立場から検証・評価し、監査結果等を取締役会に報告するとともに、指摘事項の是正・改善状況の事後点検を行います。

2.金融商品の時価等に関する事項

1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
		(2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
		また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は契約上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
4.	金銭債権の計算期間末日後の償還予定額	金銭債権は全て1年以内に償還予定であります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第7期 (平成25年11月25日現在)	第8期 (平成26年 5月26日現在)
	計算期間(自 平成25年5月28日 至 平成25年11月25日)の損益に含まれた評価差額(円)	計算期間(自 平成25年11月26日 至 平成26年 5月26日)の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	18,458,386	22,757,336
合計	18,458,386	22,757,336

(デリバティブ取引に関する注記)
Ⅰ.ヘッジ会計が適用されていないもの
通貨関連

		第7期 (平成25年11月25日現在)
区分	種類	契約額等(円)		時価	評価損益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売 建
	アメリカドル	230,013,928	-	237,467,130	△7,453,202
	カナダドル	14,973,112	-	15,305,123	△332,011
	オーストラリアドル	8,834,783	-	8,875,331	△40,548
	イギリスポンド	45,352,194	-	47,424,959	△2,072,765
	スイスフラン	2,246,939	-	2,320,056	△73,117
	シンガポールドル	5,221,401	-	5,365,241	△143,840
	スウェーデンクローナ	3,312,494	-	3,376,176	△63,682
	ノルウェークローネ	1,992,043	-	2,020,906	△28,863
	デンマーククローネ	5,229,416	-	5,396,834	△167,418
	メキシコペソ	6,299,768	-	6,532,344	△232,576
	ポーランドズロチ	4,898,021	-	5,029,682	△131,661
	南アフリカランド	3,116,208	-	3,218,211	△102,003
	ユーロ	255,808,875	-	263,917,554	△8,108,679
	計	587,299,182	-	606,249,547	△18,950,365
合計		587,299,182	-	606,249,547	△18,950,365

(注)時価の算定方法
わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
①計算日又は計算日に知りうる直近の日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値によって評価しております。
②計算日又は計算日に知りうる直近の日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

		第8期 (平成26年 5月26日現在)
区分	種類	契約額等(円)		時価	評価損益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売 建
	アメリカドル	261,870,985	-	261,339,932	531,053
	カナダドル	15,816,572	-	15,926,834	△110,262
	オーストラリアドル	11,012,524	-	10,946,874	65,650
	イギリスポンド	54,593,545	-	54,350,602	242,943
	スイスフラン	2,826,076	-	2,768,675	57,401
	シンガポールドル	6,064,978	-	6,049,324	15,654
	スウェーデンクローナ	3,970,543	-	3,869,831	100,712
	ノルウェークローネ	2,581,945	-	2,568,863	13,082
	デンマーククローネ	5,753,796	-	5,641,621	112,175
	メキシコペソ	7,453,594	-	7,567,417	△113,823
	ポーランドズロチ	4,587,130	-	4,552,668	34,462
	南アフリカランド	3,369,502	-	3,446,604	△77,102
	ユーロ	307,405,364	-	301,363,691	6,041,673
	計	687,306,554	-	680,392,936	6,913,618
合計		687,306,554	-	680,392,936	6,913,618

(注)時価の算定方法
わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
①計算日又は計算日に知りうる直近の日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値によって評価しております。
②計算日又は計算日に知りうる直近の日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
Ⅱ.ヘッジ会計が適用されているもの

該当事項はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。