有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(平成27年3月10日-平成27年9月7日)

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2015/12/04 9:03
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BNPパリバ・アジア・オセアニアCBファンド(適格機関投資家専用)
アジア・オセアニアCBオープンは、BNPパリバ・アジア・オセアニアCBファンド(適格機関投資家専用)を主要投資対象としております。
以下の経理状況は、BNPパリバ インベストメント・パートナーズ株式会社から提供された財務諸表です。
[ファンドの経理状況]
(1)当ファンドの財務諸表は、｢財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則｣(昭和38年大蔵省令第59号)及び同規則第2条の2の規定による「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)並びに我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(2)当ファンドの計算期間は6ヶ月であるため、財務諸表は6ヶ月毎に作成しております。
(3)当ファンドは、第10期計算期間(平成27年2月26日から平成27年8月25日まで)の財務諸表について、PwCあらた監査法人により監査を受けております。
その監査報告書は、該当する財務諸表の直前に添付しております。
[財務諸表]
BNPパリバ・アジア・オセアニアCBファンド(適格機関投資家専用)
(1)[貸借対照表]
区分注記
番号		第9期第10期
(平成27年2月25日現在)(平成27年8月25日現在)
金額(円)金額(円)
資産の部
流動資産
金銭信託432,033838,621
コール・ローン30,838,05666,480,517
親投資信託受益証券1,421,059,8992,739,145,856
未収利息818
流動資産合計1,452,329,9962,806,465,012
資産合計1,452,329,9962,806,465,012
負債の部
流動負債
未払解約金―6,000,000
未払受託者報酬262,248652,909
未払委託者報酬3,566,4348,879,465
その他未払費用125,820313,332
流動負債合計3,954,50215,845,706
負債合計3,954,50215,845,706
純資産の部
元本等
元本※1,※21,026,964,8922,013,747,027
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)421,410,602776,872,279
(分配準備積立金)193,811,003186,253,847
元本等合計1,448,375,4942,790,619,306
純資産合計1,448,375,4942,790,619,306
負債純資産合計1,452,329,9962,806,465,012

(2)[損益及び剰余金計算書]
区分注記
番号		第9期第10期
自 平成26年8月26日自 平成27年2月26日
至 平成27年2月25日至 平成27年8月25日
金額(円)金額(円)
営業収益
受取利息2,0303,513
有価証券売買等損益78,501,504△130,914,043
営業収益合計78,503,534△130,910,530
営業費用
受託者報酬262,248652,909
委託者報酬※13,566,4348,879,465
その他費用125,820313,332
営業費用合計3,954,5029,845,706
営業利益又は営業損失(△)74,549,032△140,756,236
経常利益又は経常損失(△)74,549,032△140,756,236
当期純利益又は当期純損失(△)74,549,032△140,756,236
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)5,399,0573,311,453
期首剰余金又は期首欠損金(△)171,621,907421,410,602
剰余金増加額又は欠損金減少額221,231,126534,472,732
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額――
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額221,231,126534,472,732
剰余金減少額又は欠損金増加額40,592,40634,943,366
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額40,592,40634,943,366
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額――
分配金※2――
期末剰余金又は期末欠損金(△)421,410,602776,872,279

(3)[注記表]
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
有価証券の評価基準及び評価方法親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(貸借対照表に関する注記)
第9期第10期
(平成27年2月25日現在)(平成27年8月25日現在)
※1 期首元本額610,204,517円※1 期首元本額1,026,964,892円
期中追加設定元本額558,768,901円期中追加設定元本額1,064,527,312円
期中解約元本額142,008,526円期中解約元本額77,745,177円
※2 計算期間末における受益権の総数※2 計算期間末における受益権の総数
1,026,964,892口2,013,747,027口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第9期
自 平成26年8月26日
至 平成27年2月25日
※1 信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額
1,047,458円
※2 分配金の計算過程
(自 平成26年8月26日 至 平成27年2月25日)
計算期間末における解約に伴う当期純損益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(3,780,184円)、解約に伴う当期純損益金額分配後の有価証券売買等損益から、費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(65,369,791円)、信託約款に規定される収益調整金(227,599,599円)及び分配準備積立金(124,661,028円)より分配対象収益は421,410,602円(1万口当たり4,103.43円)でありますが、分配方針により当期は分配を行っておりません。

第10期
自 平成27年2月26日
至 平成27年8月25日
※1 信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額
2,600,426円
※2 分配金の計算過程
(自 平成27年2月26日 至 平成27年8月25日)
計算期間末における解約に伴う当期純損益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純損益金額分配後の有価証券売買等損益から、費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(615,409,555円)及び分配準備積立金(186,253,847円)より分配対象収益は801,663,402円(1万口当たり3,980.95円)でありますが、分配方針により当期は分配を行っておりません。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対する投資を行っております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク当ファンドが親投資信託受益証券を通じて実質的に保有する金融商品の種類は、有価証券(社債券)、デリバティブ取引(為替予約取引)、金銭債権及び金銭債務であります。これらは、価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク、流動性リスクを有しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制委託会社では、金融商品に係るリスク全般について、複数の部署及び会議体において組織的に管理を行っております。これら金融商品に係るリスクについては、パフォーマンス評価及び投資運用委員会により定期的に検証を行い、その結果に基づき関連所轄部門に対する是正勧告を行っております。また、運用部門及びプロダクト部門においては、運用管理の一環として個別銘柄のチェックやポートフォリオのモニタリングを行っております。さらに、フロント･オフィスとバック･オフィスが分離されていることに加えて、独立した管理部門及び法務・コンプライアンス部によるリスク管理体制が敷かれています。
4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項
第9期第10期
(平成27年2月25日現在)(平成27年8月25日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。同左
2.時価の算定方法(1)有価証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。		(1)有価証券
同左
(2)デリバティブ取引(2)デリバティブ取引
(3)上記以外の金融商品
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務については、短期間で決済されることから、当該帳簿価額を時価としております。		(3)上記以外の金融商品
同左

(有価証券に関する注記)
第9期(平成27年2月25日現在)
売買目的有価証券
種類当計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券76,285,404円
合計76,285,404円

第10期(平成27年8月25日現在)
売買目的有価証券
種類当計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券△131,530,257円
合計△131,530,257円

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(一口当たり情報に関する注記)
第9期第10期
(平成27年2月25日現在)(平成27年8月25日現在)
一口当たり純資産額1.4103円一口当たり純資産額1.3858円
(一万口当たり純資産額14,103円)(一万口当たり純資産額13,858円)

(4)[附属明細表]
第1 有価証券明細表
① 株式
該当事項はありません。
② 株式以外の有価証券
種類銘柄券面総額評価額(円)備考
親投資信託受益証券BNPパリバ・アジア・オセアニアCBマザーファンド1,884,387,6282,739,145,856
合計1,884,387,6282,739,145,856
(注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数字は、証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。

(参考)
当ファンドは、「BNPパリバ・アジア・オセアニアCBマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は以下のとおりです。
｢BNPパリバ・アジア・オセアニアCBマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
(1) 貸借対照表
区分注記
番号		(平成27年2月25日現在)(平成27年8月25日現在)
金額(円)金額(円)
資産の部
流動資産
預金22,179,1732,137,805
コール・ローン74,828,556301,741,596
社債券1,343,279,7572,393,463,297
未収入金―38,719,785
未収利息1,869,2522,117,150
前払費用663,9901,019,331
流動資産合計1,442,820,7282,739,198,964
資産合計1,442,820,7282,739,198,964
負債の部
流動負債
未払金21,807,913―
流動負債合計21,807,913―
負債合計21,807,913―
純資産の部
元本等
元本※1,※2964,869,5681,884,387,628
剰余金
剰余金又は欠損金(△)456,143,247854,811,336
元本等合計1,421,012,8152,739,198,964
純資産合計1,421,012,8152,739,198,964
負債純資産合計1,442,820,7282,739,198,964
(注)親投資信託の計算期間は、原則として毎年2月26日から8月25日まで及び8月26日から翌年2月25日までであります。

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法社債券
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として、金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の日の最終相場)で評価しております。
計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合は、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。
(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、金融機関の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
(3)時価が入手できなかった有価証券
適切な時価を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額、もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法為替予約取引
個別法に基づき、原則としてわが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づき処理しております。

(貸借対照表に関する注記)
(平成27年2月25日現在)(平成27年8月25日現在)
※1 本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額※1 本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額
577,529,753円964,869,568円
同期中における追加設定元本額456,971,261円同期中における追加設定元本額945,270,541円
同期中における解約元本額69,631,446円同期中における解約元本額25,752,481円
同期末における元本の内訳同期末における元本の内訳
BNPパリバ・アジア・オセアニアCBファンド
(適格機関投資家専用)		964,869,568円BNPパリバ・アジア・オセアニアCBファンド
(適格機関投資家専用)		1,884,387,628円
計964,869,568円計1,884,387,628円
※2 本報告書における開示対象ファンドの計算期間末における受益権の総数※2 本報告書における開示対象ファンドの計算期間末における受益権の総数
964,869,568口1,884,387,628口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対する投資を行っております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券(社債券)、デリバティブ取引(為替予約取引)、金銭債権及び金銭債務であります。これらは、価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク、流動性リスクを有しております。当ファンドが行うデリバティブ取引については、信託財産に属する外貨建資金の受渡しを行う際の円貨額を確定させるため、為替予約取引を行っております。
3.金融商品に係るリスク管理体制当ファンドに投資する証券投資信託の注記表「(金融商品に関する注記)」に記載しております。
4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明当ファンドに投資する証券投資信託の注記表「(金融商品に関する注記)」に記載しております。

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項
(平成27年2月25日現在)(平成27年8月25日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。同左
2.時価の算定方法(1)有価証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。		(1)有価証券
同左
(2)デリバティブ取引(2)デリバティブ取引
(3)上記以外の金融商品
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務については、短期間で決済されることから、当該帳簿価額を時価としております。		(3)上記以外の金融商品
同左

(有価証券に関する注記)
(平成27年2月25日現在)
売買目的有価証券
種類当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
社債券15,925,358
合計15,925,358

(平成27年8月25日現在)
売買目的有価証券
種類当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
社債券△164,580,348
合計△164,580,348

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成26年8月26日 至 平成27年2月25日)
該当事項はありません。
自 平成27年2月26日
至 平成27年8月25日
関連当事者の名称BNP Paribas
当ファンドとの関係投資信託財産の運用の指図を行う投資信託委託会社の利害関係人等
取引内容有価証券の買付及び売付に係る委託手数料
取引金額(円)-
取引により発生した債券又は債務に係る主な項目別の当該計算期間の末日における残高(円)-
(注)取引条件及び取引条件の決定方針
社内規定により取引業者の選定を行っております。また、資産の売買においては、社内規定に基づき最良執行を行っており、取引条件はその結果として決定されております。
当該取引の売買手数料相当額については、取引慣行上、取引総額に含まれるため、金額を記載しておりません。

(一口当たり情報に関する注記)
(平成27年2月25日現在)(平成27年8月25日現在)
一口当たり純資産額1.4728円一口当たり純資産額1.4536円
(一万口当たり純資産額14,728円)(一万口当たり純資産額14,536円)

(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
① 株式
該当事項はありません。
② 株式以外の有価証券
種類通貨銘柄名券面総額評価額備考
社債券米ドル0.75% BILLION EXPRESS2,200,000.002,200,000.00
ADVANCED SEMICON400,000.00367,000.00
ADVANCED SEMICON800,000.00886,000.00
ASIA VIEW LTD 1.5%500,000.00497,500.00
AYC FINANCE LTD 0.5%450,000.00466,875.00
CAHAYA CAPITAL600,000.00547,158.00
CHINA OVRES FIN KY 41,200,000.001,332,000.00
COSMOS BOOM INVSTM 0.5%600,000.00557,250.00
CROTONA ASSETS 4%210,000.00200,025.00
ENN ENERGY HLDG750,000.00780,937.50
HAITIAN INTL HOL 2500,000.00483,125.00
LARSEN & TOUBRO 0.675%250,000.00259,062.50
NEWFORD CAPITAL800,000.00878,000.00
SEMICONDUCTOR MA600,000.00622,500.00
SILICONWARE PRE500,000.00500,500.00
ZHEN DING TECH400,000.00394,000.00
米ドル 小計10,760,000.0010,971,933.00
(1,304,562,833)
香港ドルASM PACIFIC TECH 2%2,000,000.001,992,500.00
HENGAN INTL16,000,000.0016,640,000.00
KINGSOFT CORP LT 1.25%4,000,000.003,660,000.00
SHENZHOU INTERNA 0.5%6,000,000.006,645,000.00
SHINE POWER INTL LTD10,000,000.009,500,000.00
TONG JIE LTD10,000,000.0010,125,000.00
香港ドル 小計48,000,000.0048,562,500.00
(744,948,750)
シンガポール ドル1.6% RUBY ASSETS PTE500,000.00551,860.00
CAPITACOMMERCIAL 2.5%500,000.00512,500.00
CAPITALAND LTD 1.85%750,000.00682,687.50
CAPITALAND LTD 1.95%500,000.00487,375.00
INDAH CAPITAL400,000.00407,000.00
シンガポールドル 小計2,650,000.002,641,422.50
(223,068,130)
タイバーツBANGKOK DUSIT MEDICAL20,000,000.0020,177,200.00
タイバーツ 小計20,000,000.0020,177,200.00
(67,391,848)
韓国ウォンLOTTE SHOPPING200,000,000.00198,750,000.00
韓国ウォン 小計200,000,000.00198,750,000.00
(19,795,500)
中華人民共和国元CHINA SINGYES SO 5%1,000,000.00885,550.00
CHINA YONGDA 1.5%1,000,000.00929,980.00
中華人民共和国元 小計2,000,000.001,815,530.00
(33,696,236)
社債券 合計2,393,463,297
(2,393,463,297)
合計2,393,463,297
(2,393,463,297)
(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)であります。
(注2)合計欄における( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
(注3)外貨建有価証券の内訳
通貨銘柄数組入債券時価比率合計金額に対する比率
米ドル社債券 16銘柄100.0%54.6%
香港ドル社債券 6銘柄100.0%31.1%
シンガポールドル社債券 5銘柄100.0%9.3%
タイバーツ社債券 1銘柄100.0%2.8%
韓国ウォン社債券 1銘柄100.0%0.8%
中国人民共和国元社債券 2銘柄100.0%1.4%

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。

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AI Agent エンジニア

  • 開示資料・決算・企業データを横断し、投資家の意思決定を支援するAI Agent機能を設計・実装するポジションです。
  • RAG・検索・ランキングを含む情報取得/推論パイプラインの設計から運用まで一気通貫で担います。
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UI/UXデザイナー

  • IRBANK初の一人目デザイナーとして、複雑な金融情報を美しく直感的に届ける体験をつくるポジションです。
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Webメディアディレクター

  • 月間500万PVを超える、大規模DBサイトを運営できます。
  • これから勢いよく伸びるであろうサービスの根幹部分を支えるポジションです。
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クラウドインフラ & セキュリティエンジニア

  • Google Cloud 上でマイクロサービス基盤の信頼性・可用性・セキュリティを担うポジションです。
  • 大規模金融データを安全かつ高速に処理するインフラを設計・構築できます。
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学生インターン

  • 月間500万PVを超える日本最大級のIRデータプラットフォームの運営に携わり、金融・データ・プロダクトの現場を学生のうちから体験できます。
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マーケティングマネージャー

  • IRBANKのブランドと文化の構築。
  • 百万人の現IRBANKユーザーとまだIRBANKを知らない数千万人に対してマーケティングをしてみたい方。
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