有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(平成28年3月25日-平成28年9月26日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益の計上基準 約定日基準で計上しております。
3.その他	当ファンドの特定期間は、当期末が休日のため、平成28年3月25日から平成28年9月26日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

第20期特定期間末 (平成28年3月24日現在)		第21期特定期間末 (平成28年9月26日現在)
1.特定期間の末日における受益権の総数		1.特定期間の末日における受益権の総数
	917,353,898口		893,106,995口
2.投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額		2.投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額
元本の欠損	248,633,646円	元本の欠損	254,234,621円
3.特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額		3.特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額	0.7290円	1口当たり純資産額	0.7153円
(10,000口当たり純資産額)	(7,290円)	(10,000口当たり純資産額)	(7,153円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第20期特定期間 (自 平成27年9月25日     至 平成28年3月24日)

第21期特定期間 (自 平成28年3月25日     至 平成28年9月26日)

分配金の計算過程 第39期(平成27年9月25日から平成27年12月24日まで) 計算期間末における分配対象額は201,902,165円(10,000口当たり2,173円31銭) であり、分配金額は0円としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 3,492,955円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 18,467,242円 分配準備積立金額 D 179,941,968円 分配対象額(A+B+C+D) E 201,902,165円 期末受益権口数 F 928,997,343口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 2,173円 31銭 10,000口当たりの分配金額 H -円 -銭 分配金額(F×H÷10,000) I -円 第40期(平成27年12月25日から平成28年3月24日まで) 計算期間末における分配対象額199,373,362円(10,000口当たり2,173円34銭) であり、分配金額は0円としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A -円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 18,991,615円 分配準備積立金額 D 180,381,747円 分配対象額(A+B+C+D) E 199,373,362円 期末受益権口数 F 917,353,898口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 2,173円 34銭 10,000口当たりの分配金額 H -円 -銭 分配金額(F×H÷10,000) I -円

分配金の計算過程 第41期(平成28年3月25日から平成28年6月24日まで) 計算期間末における分配対象額は201,532,849円(10,000口当たり2,206円93銭) であり、分配金額は0円としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 3,049,705円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 19,859,117円 分配準備積立金額 D 178,624,027円 分配対象額(A+B+C+D) E 201,532,849円 期末受益権口数 F 913,171,302口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 2,206円 93銭 10,000口当たりの分配金額 H -円 -銭 分配金額(F×H÷10,000) I -円 第42期(平成28年6月25日から平成28年9月26日まで) 計算期間末における分配対象額197,594,416円(10,000口当たり2,212円42銭) であり、分配金額は0円としております。 項目 金額または口数 配当等収益額(費用控除後) A 489,302円 有価証券売買等損益額 (費用控除後、繰越欠損金補填後) B -円 収益調整金額 C 19,745,806円 分配準備積立金額 D 177,359,308円 分配対象額(A+B+C+D) E 197,594,416円 期末受益権口数 F 893,106,995口 10,000口当たりの分配対象額 (E÷F×10,000) G 2,212円 42銭 10,000口当たりの分配金額 H -円 -銭 分配金額(F×H÷10,000) I -円

(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

	第20期特定期間 (自 平成27年9月25日     至 平成28年3月24日)	第21期特定期間 (自 平成28年3月25日     至 平成28年9月26日)
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(その他の注記)」の「2.有価証券関係」に記載しております。これらは価格変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(その他の注記)」の「2.有価証券関係」に記載しております。これらは価格変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社においては運用部門から独立したリスク管理に関する委員会を設け投資リスクの管理を行っております。信託約款の遵守状況、市場リスク、信用リスクおよび流動性リスク等モニターしており、ガイドラインに沿った運用を行っているかにつき定期的なフォロー及びチェックを実施しております。 市場リスクについてはファンド運用状況の継続モニタリングを実施し、各種委員会においてパフォーマンス動向や業種配分等のポートフォリオ特性分析などファンドの運用状況を報告します。 信用リスクについては格付けその他発行体等に関する情報を収集、分析のうえファンドの商品特性に照らして組入れ銘柄の信用リスク管理をしております。 また、流動性リスクについては市場流動性の状況を把握し流動性リスクを管理しております。	委託会社においては運用部門から独立したリスク管理に関する委員会を設け投資リスクの管理を行っております。信託約款の遵守状況、市場リスク、信用リスクおよび流動性リスク等モニターしており、ガイドラインに沿った運用を行っているかにつき定期的なフォロー及びチェックを実施しております。 市場リスクについてはファンド運用状況の継続モニタリングを実施し、各種委員会においてパフォーマンス動向や業種配分等のポートフォリオ特性分析などファンドの運用状況を報告します。 信用リスクについては格付けその他発行体等に関する情報を収集、分析のうえファンドの商品特性に照らして組入れ銘柄の信用リスク管理をしております。 また、流動性リスクについては市場流動性の状況を把握し流動性リスクを管理しております。
4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

2.金融商品の時価等に関する事項

	第20期特定期間 (自 平成27年9月25日     至 平成28年3月24日)	第21期特定期間 (自 平成28年3月25日     至 平成28年9月26日)
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	親投資信託受益証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(関連当事者との取引に関する注記)
第20期特定期間(自 平成27年9月25日 至 平成28年3月24日)
該当事項はございません。
第21期特定期間(自 平成28年3月25日 至 平成28年9月26日)
該当事項はございません。
(その他の注記)
1.元本の移動

	第20期特定期間 (自 平成27年9月25日     至 平成28年3月24日)	第21期特定期間 (自 平成28年3月25日     至 平成28年9月26日)
期首元本額	954,659,181円	917,353,898円
期中追加設定元本額	7,200,475円	6,430,460円
期中一部解約元本額	44,505,758円	30,677,363円

2.有価証券関係
売買目的有価証券

	第20期特定期間 (自 平成27年9月25日     至 平成28年3月24日)	第21期特定期間 (自 平成28年3月25日     至 平成28年9月26日)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△127,317,203	42,178,058
合計	△127,317,203	42,178,058

3.デリバティブ取引関係
第20期特定期間末(平成28年3月24日現在)
該当事項はございません。
第21期特定期間末(平成28年9月26日現在)
該当事項はございません。