半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(平成27年11月26日-平成28年11月25日)
ハイインカム国際機関債 マザーファンド
貸借対照表
注記表
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
貸借対照表
| 平成28年 5月25日現在 | |
| 項目 | 金額(円) |
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| 預金 | 292,747,814 |
| 金銭信託 | 22,055,936 |
| コール・ローン | 298,758,610 |
| 特殊債券 | 21,807,624,207 |
| 未収利息 | 678,625,204 |
| 前払費用 | 29,659,996 |
| 流動資産合計 | 23,129,471,767 |
| 資産合計 | 23,129,471,767 |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 未払解約金 | 6,961,978 |
| 未払利息 | 859 |
| その他未払費用 | 21,313 |
| 流動負債合計 | 6,984,150 |
| 負債合計 | 6,984,150 |
| 純資産の部 | |
| 元本等 | |
| 元本 | 20,051,368,277 |
| 剰余金 | |
| 剰余金又は欠損金(△) | 3,071,119,340 |
| 元本等合計 | 23,122,487,617 |
| 純資産合計 | 23,122,487,617 |
| 負債純資産合計 | 23,129,471,767 |
注記表
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 平成28年 5月25日現在 | |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 特殊債券 |
| 移動平均法(買付約定後、最初の利払日までは個別法)に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者等の提示する価額、価格情報会社の提供する価額又は業界団体が発表する売買参考統計値等で評価しております。 | |
| 2.デリバティブの評価基準及び評価方法 | 為替予約取引 |
| 個別法に基づき、わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 | |
| 3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準 | 投資信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 なお、外貨建資産等については、「投資信託財産の計算に関する規則(平成12年総理府令第133号)」第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区分する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。 |
| 4.収益及び費用の計上基準 | 為替予約取引による為替差損益 |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 平成28年 5月25日現在 | |||
| 1. | 計算期間の末日における受益権の総数 | 20,051,368,277口 | |
| 2. | 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | 1口当たり純資産額 | 1.1532円 |
| (1万口当たり純資産額) | (11,532円) | ||
| (金融商品に関する注記) |
| 金融商品の時価等に関する事項 |
| 平成28年 5月25日現在 | |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 |
| 売買目的有価証券 | |
| 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 | |
| (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 | |
| 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。 | |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
| (重要な後発事象に関する注記) |
| 該当事項はありません。 |
| (その他の注記) 元本の移動 |
| 区分 | 平成28年 5月25日現在 |
| 投資信託財産に係る元本の状況 | |
| 期首 | 平成27年11月26日 |
| 期首元本額 | 24,666,839,540円 |
| 期中追加設定元本額 | 75,684,639円 |
| 期中一部解約元本額 | 4,691,155,902円 |
| 期末元本額 | 20,051,368,277円 |
| 期末元本額の内訳 | |
| ハイインカム国際機関債ファンド(毎月分配型) | 4,501,798,586円 |
| ハイインカム国際機関債ファンド(SMA専用) | 478,890,040円 |
| 外国債券SMTBセレクション(SMA専用) | 15,070,679,651円 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
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