有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(平成26年2月15日-平成26年8月14日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1. 有価証券の評価基準および評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3. 収益および費用の計上基準	受取配当金
	受取配当金は、原則として株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
4. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	第6期特定期間 (平成26年2月14日現在)	第7期特定期間 (平成26年8月14日現在)
1. 期首元本額	360,264,460円	782,998,211円
期中追加設定元本額	790,688,129円	1,542,025,764円
期中一部解約元本額	367,954,378円	1,314,531,987円
2. 特定期間末日における 受益権の総数	782,998,211口	1,010,491,988口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第6期特定期間 (自 平成25年8月15日 至 平成26年2月14日)	第7期特定期間 (自 平成26年2月15日 至 平成26年8月14日)
	(自平成25年8月15日 至平成25年11月14日)	(自平成26年2月15日 至平成26年5月14日)
1. その他費用の内訳	信託事務費用 1,992,768円	主に、カストディフィー 2,677,551円であります。
2. 分配金の計算過程	計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,165円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(1,826,368円)、投資信託約款に規定される収益調整金(58,212,991円)及び分配準備積立金(21,123,763円)より分配対象額は81,164,287円(1口当たり0.230072円)であり、うち17,638,923円(1口当たり0.050000円)を分配金額としております。	計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(19,415,197円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(160,092,245円)、投資信託約款に規定される収益調整金(715,866,824円)及び分配準備積立金(52,925,692円)より分配対象額は948,299,958円(1口当たり0.786588円)であり、うち60,279,355円(1口当たり0.050000円)を分配金額としております。
	(自平成25年11月15日 至平成26年2月14日)	(自平成26年5月15日 至平成26年8月14日)
1. その他費用の内訳	信託事務費用 959,263円	主に、カストディフィー 3,531,991円であります。
2. 分配金の計算過程	計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(6,618円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(125,007,246円)、投資信託約款に規定される収益調整金(326,340,551円)及び分配準備積立金(3,159,376円)より分配対象額は454,513,791円(1口当たり0.580479円)であり、うち39,149,910円(1口当たり0.050000円)を分配金額としております。	計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(594,632,394円)及び分配準備積立金(76,903,303円)より分配対象額は671,535,697円(1口当たり0.664563円)であり、うち50,524,599円(1口当たり0.050000円)を分配金額としております。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	第7期特定期間 自 平成26年2月15日 至 平成26年8月14日
1. 金融商品に対する 取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2. 金融商品の内容及び 当該金融商品に係る リスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であり、その詳細を附属明細表に記載しております。これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。
3. 金融商品に係る リスク管理体制	コンプライアンス・オフィサーは、運用状況のモニタリング、運用に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。 また、運用管理部では、運用に関するリスク管理を行っております。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	第7期特定期間 (平成26年8月14日現在)
1. 貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2. 時価の算定方法	(1) 有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
	(2) デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。
	(3) 上記以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。
3. 金融商品の時価等に 関する事項について の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券の貸借対照表計上額等

種類	第6期特定期間 (平成26年2月14日現在)	第7期特定期間 (平成26年8月14日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
株式	148,838,091	△45,329,461
合計	148,838,091	△45,329,461

(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種 類	第6期特定期間 (平成26年2月14日 現在)				第7期特定期間 (平成26年8月14日 現在)
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
買 建	35,742,000	-	35,794,500	52,500	-	-	-	-
アメリカ・ドル	35,742,000	-	35,794,500	52,500	-	-	-	-
合計	35,742,000	-	35,794,500	52,500	-	-	-	-

(注)時価の算定方法
計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
① 計算期間末日において予約為替の受渡日(以下、「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は当該予約為替は当該仲値で評価しております。
② 計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。
(ロ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
市場価額その他当該取引に係わる価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。
(1口当たり情報)

	第6期特定期間 (平成26年2月14日現在)	第7期特定期間 (平成26年8月14日現在)
1口当たり純資産額	1.5305円	1.6146円
(1万口当たり純資産額)	(15,305円)	(16,146円)